Investigación De La aplicación De

Las Matemáticas Financieras

¿Qué es el interés simple? 

El interés es el costo que se paga por el uso de dinero ajeno por un período de tiempo
específico, es simple cuando solo cuando un capital genera ganancias al finalizar el
plazo de inversión o bien si representa el monto final a pagar, en el caso de una deuda.
Este concepto se utiliza en el ámbito de los negocios y en el cotidiano cuando
ahorramos, invertimos o compramos algún producto a crédito y queremos saber cuál será
el monto final a recibir o pagar.

¿Qué importancia tiene el interés simple?

Podemos decir que es importante ya que el interés simple , es también la ganancia del
capital (principal, stock inicial de efectivo) a la tasa de interés por unidad de tiempo, du-
rante todo el periodo de transacción comercial. 

La fórmula de la capitalización simple permite calcular el equivalente de un capital en

un momento posterior. 

Generalmente, el interés simple siempre es utilizado en el corto plazo (períodos de hasta

1 año) Lo importante a la hora de considerar el interés simple es que los intereses produ-
cidos por el capital en un determinado período no se acumulan al mismo para generar los
intereses correspondientes al siguiente período. 

Esto quiere decir que el interés simple que genere el capital invertido será igual en todos
los períodos de duración de la inversión, siempre y cuando el plazo y la tasa no varíen. 

¿Cuáles son las características del interés simple? 

La primera característica del interés simple es que no se acumula al capital, general-
mente se paga de período a período.
Por ejemplo:  supongamos que me prestaron o presté un capital de 80 mil pesos y que es
a una tasa de interés del 2% mensual quiere decir que me van a cobrar 1.600 pesos de in-
tereses.

Otra de las características es que los intereses siempre se aplican sobre el mismo capi-
tal; el interés siempre es el mismo, sin importar si me lo prestan por 3 o 5 meses.  
Es decir, si nuestro préstamo era de 80.000 pesos que debíamos volver en 4 meses, debe -
ríamos devolver 2.000 pesos del capital más los 1.600 del interés, por lo que el total de
la cuota sería de 3.600 pesos; aquí se da otra característica que es que el interés es el
mismo para cada período

¿Cuáles son los cuatro elementos que componen el interés

simple?

El interés simple está compuesto por cuatro elementos: capital, monto, tasa y tiempo. 

 Capital: es la cantidad de dinero que se utiliza y sobre esa cifra se calcula-

rá nuestro interés y se representa con la letra C o P, ya que también puede
ser denominado como Principal.  
 Monto: es la cantidad de dinero que se va a recibir por prestar la cantidad
de dinero determinada. Es la suma del capital y los intereses y se puede re-
presentar con la letra (s)
 La tasa de interés: es la medida de pago o de cobro que debemos realizar
por utilizar cierta cantidad de dinero. Es la cantidad de dinero cobrado o
pagado por el uso del capital durante un tiempo determinado; se representa
con la letra (i)
  Tiempo: es la cantidad de tiempo durante el cual, el dinero se prestará y en
base a ello lograremos obtener la tasa de interés que debemos pagar cada
cierto tiempo. Se representa con la letra (t) 
Fórmula:

 I=c × i × t

 C= capital
i= tasa de interés
t= tiempo
Tasa del interés simple

La tasa de interés simple es aquella que no se suma al capital para generar nuevos
intereses; en estos casos, quien posee el capital puede cobrar los intereses generados
en cada período.

Es la diferencia entre lo que se devuelve y lo que se presta, cuestión que no depende del
tiempo transcurrido.  

¿Dónde se aplica el interés simple? 

El interés simple es aplicable a la inversión, en un ejemplo, en instrumentos de inversión

bancaria como pagarés liquidables al vencimiento en un período de tiempo definido en
una tasa de interés pactada. 

¿Dónde se ve aplicado el interés simple en tu vida cotidiana?”

El interés simple es una herramienta que es utilizada en el ámbito financiero a gran esca-
la y también, puedes usarlo para medir los beneficios de algo más simple, como un prés-
tamo. 

O también en situaciones como cuando ahorras, cuando inviertes dinero, cuando prestas
o tomas prestado, cuando te ofrecen un descuento, cuando calculas el precio de un alqui-
ler, cuando compras un artículo a crédito, cuando tienes un negocio y quisieras saber
cuál sería su valor, si quisieras venderlo. 

Todos estos son pequeños ejemplos de cómo se aplica el interés simple a tu vida. 

CONCLUSIONES

En conclusión el interés simple se aplica en ahorros, créditos etc, ya que el interés es el

mismo en todos los periodos, el capital permanece constante, se utiliza en periodos de
corto plazo, este interés es utilizado cotidianamente. Se refiere que los interés producen
un capital inicial, es generado o apagado por el capital invertido será igual en todos los
periodos de la inversión mientras la tasa de interés y el plazo no cambien.

INTERES COMPUESTO

¿Qué es el interés compuesto?

El interés compuesto es el valor que se genera sobre el monto de un capital variable y

que se aplica sobre una inversión o un crédito.
Se denomina compuesto porque se calcula sobre el valor de un capital que aumenta
constantemente, debido a que los intereses se van sumando en cada período. Este con-
cepto es aplicable para calcular cuánto se gana en una inversión o en un ahorro, así como
también para calcular cuánto se paga en un préstamo o crédito.

Su característica principal radica en que el interés calculado varía constantemente de ma-

nera exponencial y se suma al valor del capital de cada período (capitalización). Por lo
anterior, los intereses siempre serán mayores en cada período de tiempo.

A continuación, se puede apreciar un ejemplo de estos conceptos, donde se muestra el

comportamiento de un capital de $800 con una tasa de interés compuesto del 2% durante
5 períodos de tiempo:

Período Valor de capital Tasa de interés Interés complejo del período

1 $800.00 2% $16.00

2 $816.00 2% $16.32

3 $832.32 2% $16.65

4 $848.97 2% $16.98

5 $865.95 2% $17.32

Fórmulas para calcular el interés compuesto

Ejemplo de cálculo de interés

compuesto
La empresa Scandina Enterprises recibió un nuevo crédito de libre inversión por un valor
de $7.800 y debe pagar intereses compuestos con una tasa del 25% anual durante 3 años,
cuya frecuencia de capitalización es anual. ¿Cuánto es el valor que debe pagar por con -
cepto de intereses?

Ic = C [(1 + i) n – 1]

Ic = 7.800 [(1 + 0.25) 3 – 1]

Is = $ 7.434,38

Respuesta: el valor a pagar por concepto de interés compuesto durante 3 años es de $

7.434,38.

INTERES COMPUESTO EN LA VIDA REAL

Pero en la realidad la fórmula del interés compuesto lo puedes utilizar a cualquier inver-
sión empresarial o negocio con rentabilidades potenciales muy superiores a las que ofre-
ce a la Bolsa. Como hemos explicado en la fórmula anterior, el interés simple es simple
de calcular y calcular el interés compuesto es difícil y complejo. De año en año, dispones
de un diez % de intereses, que se pagan al final de ese periodo.

El interés es el beneficio que genera una determinada proporción de dinero, como por
ejemplo en un préstamo o en un depósito a período fijo. Es proporcional a la cantidad de
dinero prestada y mientras que dura el préstamo o el período fijo. En términos bursátiles
el diez % que menciono en el artículo es sin tener en cuenta la inflación.

nos ayudará a entender que debemos buscar inversiones que crezcan de forma continua-
da en el tiempo de forma afín a lo que ocurre con el interés compuesto. Si invertimos en
activos de renta fija, lo habitual es que los ofrezca una rentabilidad fácil constante, con
lo que no tiende a ser interesante a largo plazo salvo contadas excepciones. Esto se pue -
de ver con mayor claridad en el producto en el que vemos la rentabilidad de la bolsa en
cantidades históricas. Por consiguiente, si te has resuelto a invertir el primero paso es el
ahorro y, dadas las situaciones, toda ayuda es poca.
CONCLUSIONES

En conclusión, interés compuesto se utiliza en operaciones de corto y largo plazo, la ca-

pital varia al final de cada periodo de tiempo. El interés compuesto es utilizado en el sec-
tor financiero formal, crece de manera exponencial y se capitaliza, se refiere que el inte -
rés compuesto es el que se genera en cada período al agregar al capital inicial los intere-
ses del período, generando un nuevo capital sobre el cual en el siguiente período se cal -
cula un nuevo interés. El interés compuesto se aplica en inversiones empresariales de
cuanto puedes ganar, negocios de rentabilidad, ahorro, también puedes calcular cuánto
se paga en un préstamo o crédito.
ANUALIDADES

Una anualidad es un ingreso o desembolso de dinero que se concreta cada determinado

intervalo de tiempo, que no siempre es un año.

Con todo, lo importante es que el lapso tiempo que separa una renta de la otra es siempre
el mismo.

Por ejemplo, nos podemos referir a la anualidad que se paga por un crédito hipotecario.
En este caso, puede tratarse de una cuota mensual constante (amortización contable li -
neal) que debe cancelarse por un periodo de endeudamiento de veinte años.

Elementos de las anualidades

Los elementos de las anualidades son:

 Renta: Monto retirado, depositado o pagado periódicamente.

 Periodo de pago de renta: Intervalo de tiempo que se ha establecido entre una

renta y otra.

 Plazo de la anualidad: Periodo que transcurre entre la primera y la última renta.

 Tasa de la anualidad: Tipo de interés fijado para la operación, por ejemplo,

como sucede en el caso de un préstamo, donde cada cuota incorporará normal-
mente el interés acumulado.

Tipos de anualidades

Las anualidades pueden clasificarse de distinta forma. Por ejemplo, por el momento en
que deben pagarse, se pueden catalogar tal que así:
  Vencida: El pago se hace al final del periodo acordado. Por ejemplo, a fin de cada
mes.

 Diferida: El pago se hace en un periodo posterior, previo acuerdo entre las partes
involucradas. Por ejemplo, cuando los gastos efectuados con la tarjeta de crédito
en el mes de junio se pueden pagar hasta el quince de julio.

 Anualidad anticipada: El pago está programado al inicio del periodo, por ejem-
plo, al inicio del mes.
 Cierta: Los días exactos de los pagos son establecidos en un contrato, y por un
periodo predeterminado.

 Eventual o contingente: El pago inicial o final se efectúa siempre y cuando se dé

un hecho acordado anteriormente entre las partes involucradas. Por ejemplo, un
seguro de vida que se activa cuando fallece el contratante.

Asimismo, tenemos otros tipos de anualidad. Según su duración, puede ser vitalicia
(mientras viva el rentista) o temporal (por un lapso determinado de tiempo).

Igualmente, existen las anualidades simples, cuando el periodo de pago coincide con el
de capitalización. Por ejemplo, un alquiler que se paga cada quincena del mes.

Sin embargo, en el caso de una anualidad general, el periodo de renta no coincide con el
de capitalización. Puede haber una renta por varios periodos capitalizables o varios pe -
riodos capitalizables que generan una renta.

Formulas y Clases de Anualidades

La fórmula del Valor Futuro de las anualidades Vencidas es la siguiente:

VF = A (((1 + i)n – 1) / i)

Dónde: VF es el Valor Futuro, A es el valor de la Anualidad, i es la tasa de interés perió -

dica vencida y n es el número de periodos o plazo.
Reemplazando los datos en la formula tenemos:

VF = 600 (((1 + 0,12)6 – 1) / 0,12) = 4.869,11

Esto significa que si invertimos $600 USD semestralmente a una tasa de interés semes-
tral del 12%, al cabo de 3 años obtendremos una suma de $4.869,11 USD.

ANUALIDADES EN LA VIDA COTIDIANA

Las anualidades resultan familiares en la vida diaria: rentas, sueldos, seguro social, pa-
gos a plazos y de hipotecas, primas de seguros de vida, pensiones, aportaciones a fondos
de amortización, alquileres, jubilaciones, etcétera. Si bien una anualidad es una sucesión
de pagos, depósitos o retiros generalmente iguales que se realizan en periodos regulares
de tiempo y con un interés, hay varios tipos de anualidad y diferencias entre cada tipo.
Ante la importancia de los pagos periódicos y su cálculo de manera cotidiana,

CONCLUSIONES

Son una serie de pago iguales, efectuando a intervalos iguales de tiempo, por ejemplo,
son: los abonos mensuales, pagos de renta mensual. El uso de pagos en forma anualidad,
es muy conveniente en muchas ocasiones. Ya que muchas de las personas no tienen para
pagar alguna cosa, y más si el costo es elevado, el costo total de la deuda se divide en pa-
gos a plazos con cierta tasa de interés, esto facilita la adquisición de ciertos tipos de pro-
ductos o bienes que pueden ser adquiridos de esta forma.

Es de vital importancia el conocimiento de este tema, ya que cualquier persona en algún

momento de su vida ya se al comprar un auto, o reta de algún bien tendrá que pagar un
tipo de anualidad, es conveniente saber como se determinan para no ser engañados.
AMORTIZACION

Las anualidades resultan familiares en la vida diaria: rentas, sueldos, seguro social, pa-
gos a plazos y de hipotecas, primas de seguros de vida, pensiones, aportaciones a fondos
de amortización, alquileres, jubilaciones, etcétera. Si bien una anualidad es una sucesión
de pagos, depósitos o retiros generalmente iguales que se realizan en periodos regulares
de tiempo y con un interés, hay varios tipos de anualidad y diferencias entre cada tipo.
Ante la importancia de los pagos periódicos y su cálculo de manera cotidiana.

Se entiende por vida útil el tiempo durante el cual se espera que un bien sea utilizable.
Asimismo, se entiende por valor residual el valor amortizado en su totalidad y estimado
para recuperar un bien luego de que ha transcurrido su vida útil. En otras palabras, es el
valor del bien que obtendrá la empresa por venderlo cuando haya cumplido su vida útil.

Por ejemplo, si se compra una máquina industrial por $10.000 y se estima que dure 20
años, su valor residual será de $300. Y así, la amortización anual será el resultado de di -
vidir su valor ($10.000), menos el valor residual ($300), por su vida útil (20 años). Es
decir que la amortización será de $485 al año.

¿Cómo se calcula la amortización?

Si bien hay varios métodos que varían según el nivel de complejidad, el más sencillo y
utilizado para calcular la amortización, debido a su fácil aplicación, es el método de
amortización lineal.

A través de este se amortiza o registra anualmente un valor de amortización que al ser

igual para todos los períodos se denomina lineal.

Para calcularlo se toma el valor de la propiedad y se le resta el valor residual. Luego se

divide entre los años de vida útil estimados.

Para esta fórmula se necesitará tener en cuenta:

 Valor inicial del bien: precio original por el que se adquirió el bien.

 Valor residual: el valor del bien que obtendría la empresa por venderlo cuando
haya cumplido su vida útil.

 Vida útil estimada: tiempo de duración aproximado del bien expresado en años.

Ejemplo:

Una empresa quiere aplicar la amortización para sus estrategias gerenciales, para lo cual
se requiere la proyección de la amortización de una propiedad que tiene un valor inicial
de $5.400, una vida útil de 5 años y un valor residual de $400.

Teniendo en cuenta la fórmula de amortización a través del método lineal, se calcula

que:
Entonces, el valor de amortización anual es de $1.000. Esto le permitirá a la empresa co -
nocer si la producción podrá cubrir la amortización del bien con el fin de obtener benefi-
cios.

AMORTIZACION EL LA VIDA DIARIA

Las amortizaciones son algo que están presentes en nuestras vidas a través de nuestras
cuentas bancarias. Para todos nosotros, que tenemos préstamos o una hipoteca que pagar
cada mes, la amortización no es más que el pago de la deuda con un calendario de reem-
bolso fijo en cuotas regulares durante un período de tiempo. También se puede referir a
la distribución de los gastos de capital para activos intangibles a lo largo de una duración
específica (generalmente durante la vida útil del activo) para fines contables e impositi-
vos.

Las amortizaciones en los préstamos

En los pagos de préstamos para automóviles y préstamos hipotecarios, al comienzo del

plazo del préstamo, la mayor parte del pago mensual se destina a intereses. Con cada
pago posterior, un mayor porcentaje del pago se destina al capital del préstamo. Por
ejemplo, en un préstamo para un coche de cinco años de20,000 euros con un interés del
6%, el primer pago de 386,66 euros asigna 286,66 al capital y 100 a interés. El último
pago mensual asigna 384.73 al principal y 1.92 al interés. Del mismo modo, las hipote -
cas pueden ser amortizadas.

Las amortizaciones de los activos intangibles

Para ilustrar la amortización de un activo intangible, imagina que una empresa llamada
XYZ Biotech gasta 30 millones de euros en una patente con una vida útil de 15 años.
Teóricamente, para contabilizar el gasto durante un período de 15 años, XYZ Biotech re-
gistra 2 millones cada año como un gasto de amortización.

CONCLUSIONES

En conclusión, es el proceso financiero en el que se extingue gradualmente una deuda

por medio de pagos, está presente en nuestras vidas por medio de préstamos o créditos,
el dinero prestado hay que ir devolviendo en una serie de pagos, cada uno de estos pagos
incluye los interés y la parte de la deuda que se va cancelando. Esa parte del capital que
se va devolviendo es la cantidad amortizable.

DEPRECIACIONES

¿Qué es la depreciación?

Es un término contable utilizado para describir la reducción gradual del valor de un acti-
vo a lo largo del tiempo.

Puede emplearse para contabilizar la pérdida de valor de un activo debido al uso, la anti -
güedad, el desgaste, la obsolescencia u otros factores.

La depreciación es un gasto no monetario que se registra en la cuenta de pérdidas y ga -

nancias de la empresa, pero que no implica salida alguna de efectivo.

Características de la depreciación
La depreciación permite aproximar y ajustar el valor del bien a su valor real en cualquier
momento en el tiempo.

 La depreciación es una parte de la contabilidad muy importante que se debe tener

en cuenta en la valoración los bienes de una empresa, tanto inmovilizado material
como inmovilizado inmaterial u otro tipo de bienes. De no contabilizarse, no se
cumplirían las normas de contabilidad internacional y la empresa podría tener gra-
ves multas económicas, ya que no estaría informando correctamente a sus accio-
nistas o a los inversores acerca de sus cuentas anuales.

 La depreciación supone valorar un bien de forma racional y debe analizarse con

mucho rigor, especialmente en aquella donde el valor de los activos es muy eleva-
do, como por ejemplo los edificios, ya que una incorrecta dotación por deprecia-
ción de un activo puede perjudicar gravemente al balance de una empresa y puede
hacer que la empresa llegue a quebrar dado que no ha contemplado una situación
real del valor de sus activos en caso de que requiera de liquidez y tenga que ven-
derlos.

Ejemplo de depreciación

Algunos ejemplos de bienes que se deprecian pueden ser un edificio o un coche, éste úl -
timo ejemplo es muy conocido ya que existen análisis que indican que el valor de un co-
che se deprecia en 10% de forma anual sobre su precio original. Esto no es una fórmula
exacta, pero sí que es una aproximación.

TIPOS

 Método lineal: Es el método más utilizado en las empresas y consiste en una

amortización constante en el tiempo como consecuencia de dividir el valor del
bien o activo por la vida útil del mismo.

 Método de suma o depreciación acelerada: Este método consiste en pagar una

mayor cuota de depreciación del activo durante su primer año de vida útil.
  Método de reducción: Es un método de depreciación acelerada que contabiliza
un valor conocido como valor de salvamento y que se compara con el valor del
activo.

 Método de producción: Este método va en función a la productividad. Se divide

el valor del activo por el número de unidades que se llegan a fabricar. Este resul -
tado obtenido se multiplica por las unidades finales producidas y se multiplica a
su vez por el coste de depreciación de cada una de éstas.

 Método decreciente: Este método realiza depreciaciones de cuotas más altas en

los primeros años para que más tarde las cuotas sean inferiores, partiendo de la
premisa de que el activo a depreciar será más eficiente en los primeros años, lle -
gando a producir más.

Depreciación contable ejemplo

Si una empresa compra equipo por un valor de $50,000, lo registrará como activo en su
balance y se depreciará con el tiempo, reduciendo su valor neto total.

Un año después de la compra, el activo podría valer $40,000; en este caso, la empresa
amortizaría los activos en $10,000.

Cuando la empresa realiza la compra inicial de $50,000, el activo puede perder valor rá-
pidamente o amortizarlo a lo largo de su ciclo de vida.

¿Para qué sirve calcular la depreciación de tus activos?

Este cálculo es una parte importante de la contabilidad financiera que ayuda a las empre-
sas a reconocer e informar de la disminución del valor de esos activos a lo largo del
tiempo.

Garantiza que en cada fecha de presentación de la declaración de la renta sólo se paguen

los impuestos del año en curso, sin que queden cuotas pendientes de años anteriores.
Se deben calcular la depreciación de todos los activos físicos como:

 maquinaria

 equipos

 edificios

 vehículos propiedad de una empresa

CONCLUSIONES

En conclusión, es la disminución del valor de la propiedad debido al uso, con respecto a

los métodos de depreciación debido al proceso de depreciar un activo a la cual hace refe-
rencia también como recuperación del capital que explica la perdida del valor del activo,
uso y obsolescencia durante su vida útil, podemos concluir que cada método que se va a
utilizar dentro de una empresa consiste en la recuperación del dinero invertido, sin em-
bargo siempre van a existir diferencia en el grado de recuperación.