Actividad Evaluativa Eje 3

Planificación financiera

Dayana Cruz Laguna

Edith Johanna De la Ossa Jaramillo

Jhonatan David Ramirez Fernandez

  Docente: LERMAN OVIDIO BELTRAN TOVAR

Fundación Universitaria Del Área Andina

ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCIA

CONTEXTO Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL

Bogotá D.C 2023

 Tabla De Contenido

1. INTRODUCCIÓN..................................................................................................................3
2. ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 3........................................................................................4
3.1 ESTADO DE RESULTADOS................................................................................................7
3.2 BALANCE GENERAL...........................................................................................................7
3.3 FLUJO DE CAJA..................................................................................................................8
4. ANÁLISIS DE ESTADO FINANCIERO:..................................................................................8
5. APORTES O SUGERENCIAS.............................................................................................9
6. BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................................. 10
 1. INTRODUCCIÓN

Mediante el presente trabajo académico buscamos identificar y analizar los

estados financieros del grupo Aval como una de las compañías que cotizan en la bolsa

de valores, por medio de los estados financieros se detalla la información e impactos

que representan para una compañía.

En el desarrollo de la actividad se puede evidenciar la muestra de resultados e

indicadores en relación a la operación y si es sostenible y rentable económicamente

para el interés de los accionistas e inversionistas.

También conocer un poco de como funciona el grupo aval desde sus inicios y la

participación de sus aliados estratégicos.

 2. ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 3

GRUPO AVAL

Grupo Aval Acciones y Valores SA ofrece una gama de servicios y productos

financieros a clientes del sector público y privado en Colombia y Centroamérica. Ofrece

servicios y productos de depósitos tradicionales, incluyendo cuentas corrientes,

cuentas de ahorro, depósitos a plazo y otros depósitos.

empresa se incorporó en 1994 y tiene su sede en Bogotá, Colombia. Grupo Aval

Acciones y Valores SA servicios de gestión de carga, fianzas y distribución de mercancías, y

servicios de pago y cobro. Además, participa en inversiones de capital en varios sectores,

incluidos infraestructura, energía y gas, agronegocios y hotelería; y operaciones de tesorería.

La empresa se incorporó en 1994 y tiene su sede en Bogotá, Colombia. Grupo Aval Acciones y

Valores SA.

El grupo aval es el resultado de 50 años de gestión detallada, manejó conservador de

riesgos y objetivos claros.

La compañía también otorga préstamos comerciales que comprenden préstamos para

fines generales, préstamos para capital de trabajo, arrendamientos, préstamos financiados por

bancos de desarrollo, tarjetas de crédito corporativas y préstamos en sobregiro; préstamos de

consumo, tales como préstamos de nómina, préstamos personales, préstamos para

automóviles y otros vehículos, tarjetas de crédito, sobregiros, arrendamientos y préstamos para

fines generales; y microcréditos y préstamos hipotecarios. Además, la empresa ofrece servicios

de administración de fondos de pensiones y cesantías; banca de inversión, incluidos los

servicios
 relacionados con los mercados de capitales, fusiones y adquisiciones, y transacciones

de financiación de proyectos; servicios de banca móvil y en línea; y bancaseguros, seguros,

fideicomisos, depósitos aduaneros y operaciones de corretaje, servicios de custodia de bienes

inmuebles, almacenamiento y depósito de mercancías y documentos, agencia de aduanas,

gestión de carga, servicios de caución y distribución de mercancías, y servicios de pago y

cobranza. Además, participa en inversiones de capital en varios sectores, incluidos

infraestructura, energía y gas, agronegocios y hotelería; y operaciones de tesorería.

Grupo Aval - Historia. (s. f.). https://www.grupoaval.com/historia

 Grupo Aval Acciones y Valores S.A. (AVAL)

Yahoo is part of the Yahoo family of brands. (s. f.). https://finance.yahoo.com/quote

/AVAL/financials?p=AVAL
3.1 ESTADO DE RESULTADOS
Descomponer TTM 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2019
Los ingresos totales 16,311,100,000 16,311,100,000 $ 23.954.500.000 23,080,100,000 $ 21.498.400.000
Provisión para pérdidas crediticias -3,120,400,000 -3,120,400,000 -4,500,100,000 -6,267,200,000 -4,194,000,000
Gastos No Intereses 7,388,200,000 7,388,200,000 11,321,300,000 10,642,300,000 10,146,200,000
Ingresos de Asociados y Otros Intereses Participativos 492,700,000 492,700,000 459,300,000 $ 311.700.000 314,300,000
Cargos de ingresos especiales -20,800,000 -20,800,000 -72,200,000 -7,100,000 -20,800,000
Otros Gastos de Ingresos No Operativos - - - 367,200,000 420,300,000
Ingresos antes de impuestos $ 6.274.400.000 $ 6.274.400.000 8,520,300,000 $ 6.475.300.000 $ 7.451.700.000
Provisión de impuestos $ 2.271.400.000 $ 2.271.400.000 $ 2.851.800.000 1,843,700,000 $ 2.086.300.000
Utilidad Neta Accionistas Comunes $ 2.482.900.000 $ 2.482.900.000 $ 3.297.700.000 $ 2.349.500.000 $ 3.034.400.000
NI diluido disponible para los accionistas de Com $ 2.482.900.000 $ 2.482.900.000 $ 3.297.700.000 $ 2.349.500.000 $ 3.034.400.000
EPS básico - 2.15k 2.96k 2.11k 2.72k
EPS diluido - 2.15k 2.96k 2.11k 2.72k
Promedio básico de acciones - 1,157,123 $ 788 $ 788 $ 758
Acciones Promedio Diluidas - 1,157,123 $ 788 $ 788 $ 758
Suplemento de gastos de alquiler - $ 134.691.000 $ 174.683.000 $ 158.514.000 $ 175.002.000
INTERÉS_INCOME_AFTER_PROVISION_FOR_LOAN_LOSS $ 4.618.200.000 $ 4.618.200.000 8,228,800,000 $ 5.693.300.000 7,091,500,000
Utilidad Neta de Operación Continua y Discontinuada $ 2.482.900.000 $ 2.482.900.000 $ 3.297.700.000 $ 2.349.500.000 $ 3.034.400.000
Renta Normalizada -$ 1.308.161.899 -$ 1.308.161.899 1,248,130,390 $ 343.099.000 1,315,559,617
Depreciación reconciliada $ 645.700.000 $ 645.700.000 1,031,000,000 1,015,400,000 901,500,000
Utilidad Neta de Operación Continua Interés Minoritario Neto $ 1.616.700.000 $ 1.616.700.000 $ 3.297.700.000 $ 2.349.500.000 $ 3.034.400.000
Total de partidas inusuales excluyendo fondo de comercio $ 4.584.500.000 $ 4.584.500.000 $ 3.080.700.000 $ 2.874.500.000 $ 2.387.200.000
Total de artículos inusuales $ 4.584.500.000 $ 4.584.500.000 $ 3.080.700.000 $ 2.874.500.000 $ 2.387.200.000
Tasa de impuestos para cálculos $0 $0 $0 $0 $0
Efecto impositivo de artículos inusuales $ 1.659.638.101 $ 1.659.638.101 1,031,130,390 $ 868.099.000 $ 668.359.617

3.2 BALANCE GENERAL

Descomponer 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2019

Los activos totales $ 295.591.200.000 $ 366.903.900.000 $ 322.895.900.000 $ 278.832.600.000
Pasivo Total Interés Minoritario Neto $ 264.769.500.000 $ 327.432.200.000 $ 287.456.300.000 $ 245.484.300.000
Patrimonio Total Interés Minoritario Bruto $ 30.821.700.000 $ 39.471.700.000 $ 35.439.600.000 $ 33.348.300.000
Capitalización Total $ 88.583.800.000 96,296,000,000 79,282,000,000 $ 74.695.200.000
Capital social común 16,467,000,000 $ 23.013.700.000 20,657,300,000 19,850,600,000
Obligaciones de arrendamiento de capital - - - 5,778,000
Activos tangibles netos -1,064,100,000 1,543,000,000 $ 2.132.200.000 $ 3.774.000.000
Capital invertido $ 88.583.800.000 96,296,000,000 79,282,000,000 $ 74.695.200.000
Valor tangible en libros -1,064,100,000 1,543,000,000 $ 2.132.200.000 $ 3.774.000.000
Deuda total $ 72.116.800.000 $ 73.282.300.000 $ 58.624.700.000 $ 54.844.600.000
Deuda Neta $ 55.083.900.000 $ 36.639.500.000 $ 24.599.200.000 $ 24.727.400.000
Acción emitida $ 23.743.476 22,281,017 22,281,017 22,281,017
Número de acciones ordinarias $ 23.743.476 22,281,017 22,281,017 22,281,017
3.3 FLUJO DE CAJA

Descomponer TTM 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2019

Flujo de caja operativo
Flujo de efectivo de inversión
Flujo de caja de financiación
Posición final de efectivo
Gastos de capital
Emisión de Capital Social
Emisión de Deuda
Reembolso de la deuda
Recompra de Capital Social
Flujo de caja libre
- -222,124,000 5,901,630,000 10,020,718,000 5.634.994.000
- -13,012,475,000 -$ 6.601.941.000 -7,585,410,000 -3.063.527.000
- -8,570,692,000 -1,345,950,000 $ 404.449.000 -895,991,000
- $ 17.032.857.000 $ 36.642.829.000 $ 34.025.535.000 30.117.236.000
- -1,146,603,000 -2,256,278,000 -$ 2.012.590.000 -1.727.044.000
- $0 $ 120 $0 0
- $ 695.136.000 $ 2.931.280.000 $ 5.726.320.000 3.148.887.000
- -7,837,898,000 -$ 1.631.318.000 -$ 2.615.272.000 -1.544.225.000
- -15,014,000 -29,751,000 -$ 430.324.000 -
- -$ 1.368.727.000 $ 3.645.352.000 8,008,128,000 3.907.950.000

4. ANÁLISIS DE ESTADO FINANCIERO:

En el proceso de la consolidación de la situación financiera se presenta mostrando las

cuentas de los activos y pasivos atendiendo a su vez su liquidez para así tener la información
confiable.

Al 31 de diciembre de 2022 el grupo Aval los activos totales disminuyeron a

comparación del año 2021, el grupo Aval alcanzo $1.9 billones de pesos en el 2022 con $ 2.3
billones de pesos en 2021 esto también se ve reflejado en el patrimonio.

Los pasivos de 31 de diciembre de 2022 mostraron un incremento frente al saldo al 31

de diciembre 2021, principalmente por las deudas adquiridas.

La utilidad neta en nuestros estados financieros al cierre del año 2022 presentamos una
utilidad neta una disminución de 27.5% frente al 2021. La utilidad neta por acción del año 2022.
 5. APORTES O SUGERENCIAS

Implementar políticas y estrategias de riesgos de mercado y riesgo de liquidez, la

posibilidad de que una entidad incurra en perdidas existe las contingencias de no poder cumplir
con los flujos de caja esperados e inesperados vigentes o a futuro lo cual puede afectar las
operaciones de la entidad financiera.

Establecer procedimientos de monitorio que permitan evaluar y medir desviaciones y así

presentar informes consolidados para remitirlos a la presidencia y al comité de auditoría,
presentar indicadores de evaluación de riesgos, también teniendo el detalle de respaldo
patrimonial y la generación de los ingresos.

Realizar seguimiento y acompañamiento a la gestión de cada área responsable que

cumplan con los estándares políticas y procedimientos corporativos que impacta los resultados
con base en las metas de la compañía.

Desarrollar planes de formación y capacitación, orientados a los colaboradores por

medio de comunicaciones, sesiones internas y otros medios.

Crear un enfoqué estratégico, mejorar capacidad de respuesta ante las complejidades del
mercado y banca permitiendo respuestas favorables ante los indicadores de liquidez y capital.

.
 6. BIBLIOGRAFÍA

Grupo aval - historia. (s/f). Grupoaval.com. Recuperado el 22 de julio de 2023, de

https://www.grupoaval.com/historia

Grupo Aval Acciones y Valores S.A. (AVAL). (s/f). Yahoo.com. Recuperado el 22 de julio de
2023, de https://finance.yahoo.com/quote/AVAL/financials?p=AVAL