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TEMAS
AMORTIZACIONES INTERES
EQUIVALENCIAS AMORTIZACIONES ESPECIALES COMPUESTO
FORMAS DE
SOLVER EN EXCEL
FINANCIAMIENTO
indicadores financieros son 6
1 equivalenciasnominales
efectivas lo mas importante es la
tasa que nos da para configurar el excel en financiera: archi
periodicas opciones, complementarios, complemento
rentabilidad
se habilita todo, aceptar
2 amortizaciones o anualidades
3
4
5
6
r el excel en financiera: archivo,
plementarios, complementos de excel, ir,
o, aceptar
REGLAS
HORARIO MIERCOLES 20,30 a 22 salon 213 jueves 18 ,45 salon 313
ASISTENCIA 10%
ASISTENCIA 10%
ASISTENCIA 10%
EJEMPLO:
TASA TEA TASA TEA Dada una tasa del 14,5% TEA
PORCENTAJE 14.50% PORCENTAJE 30.00%
PERIODO 12 PERIODO 12
TNAE #ADDIN? TNAE #ADDIN?
IR A
PRESENTACION
TNAE Tasa Nominal Anual Equivalente
Dada una tasa del 20% TNA hallar la TEAE TEA Tasa Efectiva Anual Equivalente
NT Nominal Trimestral
nterpretacion: una tasa del 20% Equivale al
TNME Tasa Nominal Mensual Equivalente
21;94 anual
TNBE Bimensual Equivalente
TNS Tasa Nominal Semestral
TNC Tasa Nominal Cuatrimestral
Observaciones:
* Las tasas efectivas anuales siempre son
mayores tasa nominal anual
Funciones
SHIF+F3 Inserte Funcion
SHIF+F2 Inserte Comentario
Anualidades
La empresa solicita un prestamos cuyo valor es de 1,000,000, lo voy a negociar a 60 meses con una tasa del 2,1% menual ¡C
1,000,000,000.00
60.00
2.08% TE
29,327,877.44
#ADDIN? TEN
Funciones
SHIF+F3 Inserte Funcion
SHIF+F2 Inserte Comentario
IR A
PRESENTACION
IR A
PRESENTACION
IR A
PRESENTACION
IR A
PRESENTACION
IR A
PRESENTACION
IR A
PRESENTACION
INDUSTRIAS CRUZ S.A.A INDUSTRIAS RODRIGUEZ S.A.
Balance General ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DICIEMBRE 31 DE 2012 /2011 DICIEMBRE 31 DE 2012 /2011
en millones de pesos en millones de pesos
ACTIVO 2,012.0 2,013.0 VIGENCIAS 2,012.0 2,013.0
Efectivo -56,905,246.0 VENTAS 982,089,809.0
Inversiones Temporales 0.0 Costo de Ventas 609,556,298.0
Cuentas por Cobrar Clientes 152,622,332.0 Utilidad Bruta 372,533,511.0 0.0
otros deudores 24,000,000.0 gastos de operación 2,239,083.0
Menos: provision otros deudores 0.0 administrativos 9,967,500.0
Inventarios - productos terminados -1,504,083.0 de ventas 0.0
PASIVO Y PATRIMONIO
obligaciones bancarias 0.0
obligaciones a mediano plazo 0.0
cuentas por pagar proveedores 823,040.0
cesantias y prestaciones corrientes 0.0
impuesto de renta 81,000.0
dividendos por pagar 0.0
ingresos diferidos 0.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 904,040.0 0.0
PASIVO A LARGO PLAZO
obligaciones bancarias 0.0
cesantias consolidadas 0.0
provision para jubilaciones 0.0
IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO 0.001
otras provisiones 0.0
SUBTOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 0.0 0.0
TOTAL PASIVO 904,040.0 0.0
capital pagado 0.0
reserva legal 0.0
otras reservas 0.0
utilidad del ejercicio 0.0
valorizaciones 0.0
SUBTOTAL PATRIMONIO 0.0 0.0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 904,040.0 0.0
INDUSTRIAS CRUZ S.A.A
ANALISIS FINANCIERO VERTICAL
A DICIEMBRE 31 DE 2011
en millones de pesos
ACTIVO 2,012.0 AFV1 AFV1
Efectivo -56,905,246.0 -19.37% -13.84%
Inversiones Temporales 0.0 0.00% 0.00%
Cuentas por Cobrar Clientes 152,622,332.0 51.96% 37.12%
otros deudores 24,000,000.0 8.17% 5.84%
Menos: provision otros deudores 0.0 0.00% 0.00%
PASIVO Y PATRIMONIO
obligaciones bancarias 0.0 0.00% 0.00%
obligaciones a largo plazo 0.0 0.00% 0.00%
cuentas por pagar proveedures 823,040.0 91.04% 91.04%
cesantias y prestaciones corrientes 0.0 0.00% 0.00%
impuesto de renta 81,000.0 8.96% 8.96%
dividendos por pagar 0.0 0.00% 0.00%
ingresos diferidos 0.0 0.00% 0.00%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 904,040.0 100%
PASIVO A LARGO PLAZO 0.00%
obligaciones bancarias 0.0 20.00% 0.00%
cesantias consolidadas 0.0 20.00% 0.00%
provision para jubilaciones 0.0 20.00% 0.00%
IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO 0.0 20.00% 0.00%
otras provisiones 0.0 20.00% 0.00%
IR A
PRESENTACION
IR A
PRESENTACION
INDUSTRIAS RODRIGUEZ S.A.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
A DICIEMBRE 31 DE 2011
en millones de pesos
AFV1 VIGENCIAS 2,012.0 AFV1
VENTAS 982,089,809.0
Costo de Ventas 609,556,298.0 62.07%
Utilidad Bruta 372,533,511.0 37.93%
gastos de operación 2,239,083.0 0.23%
administrativos 9,967,500.0 1.01%
otros ingresos
71.44% 0.0 0.00%
gastos financieros 56,452,123.0 5.75%
UAII 0.0 0.00%
28.56% Provision para Imporrenta 0.0 0.00%
Utilidad neta 0.0 0.00%
IR A
PRESENTACION
0.00%
100%
0.00%
100.00%
0.00%
100%
INDUSTRIAS CRUZ S.A.A
Balance General
DICIEMBRE 31 DE 2012 /2011
en millones de pesos
ACTIVO 2,012.0 2,013.0
PASIVO Y PATRIMONIO
obligaciones bancarias 0.0 0.0
obligaciones a largo plazo 0.0 0.0
cuentas por pagar proveedures 823,040.0 823,040.0
cesantias y prestaciones corrientes 0.0 0.0
impuesto de renta 81,000.0 81,000.0
dividendos por pagar 0.0 0.0
ingresos diferidos 0.0 0.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 904,040.0 904,040.0
PASIVO A LARGO PLAZO
obligaciones bancarias 0.0 0.0
cesantias consolidadas 0.0 0.0
provision para jubilaciones 0.0 0.0
IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO 0.0 0.0
otras provisiones 0.0 0.0
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 0.0 0.0
TOTAL PASIVO 904,040.0 904,040.0
capital pagado 0.0 0.0
reserva legal 0.0 0.0
otras reservas 0.0 0.0
utilidad del ejercicio 0.0 0.0
valorizaciones 0.0 0.0
SUBTOTAL PATRIMONIO 0.0 0.0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 904,040.0 904,040.0
IR A
PRESE
NTACI
ON
IR A
PRESENTA
CION
A.A INDUSTRIAS
ESTADO DE PERD
/2011 DICIEMBRE
os en millon
V. ABSOLUTO V. PORCENTUAL VIGENCIAS
0.0 0.00%
0.0 0.00%
0.0 0.00%
0.0 0.00%
0.0 0.00%
0.0 0.00%
0.0 0.00%
0.0 0.00%
0.0 -100.00%
0.0 -100.00%
0.0 -100.00%
0.0
0.0 -100.00%
0.0 -100.00%
0.0 0.00%
0.0 -100.00%
0.0 -100.00%
0.0 -100.00%
0.0 -100.00%
0.0 -100.00%
0.0 -100.00%
0.0 0.00%
INDUSTRIAS RODRIGUEZ S.A.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DICIEMBRE 31 DE 2012 /2011
en millones de pesos
2,012.0 2,013.0 V. ABSOLUTO V. PORCENTUAL
INDICADORES DE ESTABILIDAD
324.88 0.22%
INDICADORES DE
LIQUIDEZ O
SOLVENCIA
PRUEBA ACIDA DEUDA A CORTO PLAZO
326.54 18080800100.00%
0.00%
RENTABILIDAD
IR A PRESENTACION
ENDEUDAMIENTO ROTACION CUENTAS POR COBRAR
INDICADORES DE CONVERTIBILIDADES
6.43
292,800,680
SOLVENCIA
SOLVENCIA 0.00%
RESULTADO
INDICADORES
RENTABILIDAD
RESULTADO
ENDEUDAMIENTO 0.22%
DEUDA A CORTO PLAZO 18080800100.00%
DEUDA A LARGO PLAZO CAPITAL PROPIO 100.00%
INDICADORES DE
IR A
PRESENTACION
ANALISIS
ROTACION CUENTAS POR COBRAR
ROTACION DE INVENTARIOS
ANALISIS
INDICADORES DE CONVERTIBILIDADES
-405.27 RAZON VELOCIDAD DE PAGO
0.00
196,417,961,800.00
3.35
RESULTADO ANALISIS
VELOCIDAD DE COBRO 57
RAZON VELOCIDAD DE PAGO ###
ESTADOS PROFORMA
IR A PRESENTACION
NOMINA MENSUAL
1132000
numero cargo sueldo total sueldo subs. Transp. total salarios ISS
72000 0.18125
NOMINA ADMINISTRATIVA
NOMINA OPERATIVA
IR A
PRESENTACION
NOMINA MENSUAL
NOMINA OPERATIVA
0 0
0
0
0
0
0
COMPAÑÍA MANUFACTURERA DEL PACIFICO
PY G A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 CALCULO
CUENTAS 2010 2009 2008 AÑO5 AÑO4 AÑO3
VENTAS 44,500 40,980 39,870 PRECIO DE VENTA
UNITARIO
COSTO FIJO POR
COSTO DE VENTAS
27,809 26,750 24,560 UNIDADES
COSTO Y GASTO FIJO
UTILIDAD BRUTA
16,691 14,230 15,310 POR UNIADDES
COSTO VARIABLE POR
UNIDADES
COSTO Y GASTO
GASTOS DE ADMINISTRACCION VARIABLES POR
6,540 6,080 5,680 UNIDADES
TOTAL COSTO Y GASTO
GASTOS DE VENTAS
5,680 5,430 5,010 POR UNIDADES
UTILIDAD OPERACIONAL 4,471 2,720 4,620
Estado de costos
Ventas
- Costo y gastos variables
Margen contribución
- Costos y gastos Fijos
UAII
- Gastos Financieros
UAI
35% -Imp
UNF
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
Corrientes 10,000,000 Pasivo 20,000,000 Corrientes 10,000,000 Pasivo 25,000,000
Fijos 30,000,000 Patrimonio 20,000,000 Fijos 30,000,000 Patrimonio 15,000,000
TOTAL 40,000,000 TOTAL 40,000,000 TOTAL 40,000,000 TOTAL 40,000,000
RIESGO OPERATIVO
Aplancamiento operativo #DIV/0! #DIV/0!
RIESGO FINANCIERO
Aplancamiento financiero #DIV/0! #DIV/0!
RIESGO TOTAL
Aplancamiento total #DIV/0! #DIV/0!
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PRESENTACION
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PRESENTACION