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Flujo de Efectivo
Flujo de Efectivo
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas netas
(-)Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-)GASTOS DE OPERACIÓN
( - )GASTOS NO OPERACIONALES
(+) Otros ingresos
Utilidad Antes de Impuestos o Beneficio antes de impuesto ( BAT)
EMPRESA PERGAMINOS
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja y Bancos
Inventarios
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar a corto plazo
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo
Terrenos y edificios
Depreciación Actifo Fijo
OTROS ACTIVOS
Activos Diferidos
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Préstamos bancarios c/p
Otros pasivos acumulados c/p
Dividendos No distrubuidos
Impuestos por pagar
Cuentas por pagar c/p
PASIVOS NO CORRIENTES
Deuda a largo plazo
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad acumulada
Utilidad Neta del Ejercicio
- 0 - 0
: Sistema DUPONT = (Utilidad neta/ventas
(Utilidad neta/Ventas)=
(Ventas/Activo fijo total)=
: Sistema DUPONT =
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
Capital Social
Utilidad acumulada
Utilidad Neta del Ejercicio
TOTAL PASIVOS
= (Utilidad neta/ventas)*(ventas/activo total)*(Multiplicador del capital)
0.018162992
1.640684599
2.306290688
0.068726864
1,135,685
9,480,000
90,000
10,705,685
1,135,170
TOTAL PASIVOS 2020
4,928,566
9%
6,063,736
50%
41%
4,100,000
TOTAL PATRIMONIO 2020
259,448
282,502
4,641,950
44%
50%
3%3%
Capital Social Utilidad acumulada Utilidad Neta del Ejercicio TOTAL PASIVOS
TOTAL PASIVOS
TOTAL PASIVOS
o TOTAL PASIVOS
EMPRESA KRUNCHI KRUNCHI
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas netas
(-)Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-)GASTOS DE OPERACIÓN
Utilidad Operativa o Beneficio antes de intereses e impuestos ( BAIT o EBIT)
( - )GASTOS NO OPERACIONALES
(+) Otros ingresos
Utilidad Antes de Impuestos o Beneficio antes de impuesto ( BAT)
(-)Impuesto sobre renta
Utilidad despues de Impuestos
(-)Dividendos Distribuidos
Dividendos NO Distribuidos
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Inventarios
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar a corto plazo
Titulos valores c/p
ACTIVOS NO CORRIENTES
Edificios
Maquinaria y equipo
Terrenos
Depreciación Actifo Fijo
OTROS ACTIVOS
Activos Diferidos
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar c/p
Obligaciones bancarias a corto plazo
Dividendos NO Distribuidos
Impuesto
PASIVOS NO CORRIENTES
Documento por pagar a largo plazo
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad acumulada
Utilidad Neta del Ejercicio
VARIACION VARIASCION
31 DE DICIEMBRE 2021 31 DE DICIEMBRE 2020
ABSOLUTA RELATIVA
21,886,600 19,197,350
- 0 0
: Sistema DUPONT = (Utilidad neta/v
: Sistema DUPONT = (Utilidad neta/ventas)*(ventas/activo total)*(Multiplicador del capital)
21%
ACTIVOS CORRIENTES 8,010,950
ACTIVOS NO CORRIENTES 11,004,400 50%
5%
21%
50%
29%
0%
50%
42%
AL PATRIMONIO 2020
50% 45%
5%
ENTRADAS
Método Indirecto
DEPRECIACION 68,750
Inventarios - 43,000
1
1
- 173,591
ACTIVIDADES OPERATIVAS
1
ARIACIONES EN EFECTIVO
HABER PAGO EN EFECTIVO POR MERCANCÍAS Y GASTOS
PAGO DE INTERESES
3
PAGO DE IMPUESTOS
4
EFECTIVO EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR
7
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
+ Aumento en préstamos a largo plazo
C
-Disminución en préstamos a largo plazo
Efectivo pagado en préstamos a largo plazo
CTIVIDADES OPERATIVAS
Efectivo recibido de clientes Ventas netas (Base acumulación) $ 18,875,946
- Aumento en Cuentas por cobrar $ - 24,051
Efectivo recibido de clientes $ 18,851,895
AGO EN EFECTIVO POR MERCANCÍAS Y GASTOS
Costo de la mercadería vendida $ 14,723,238
+ Aumento en inventarios $ 43,000
- Disminución en inventario $
Compras netas (Base acumulación) $ 14,766,238
+ Disminución en Cuentas por Pagar $
- Aumento en Cuentas por pagar $ - 97,600
Pago en efectivo por compras $ 14,668,638
Gastos operativos $ 2,980,050
- Gastos por Depreciación $ - 68,750
Sub-total $ 2,911,300
=+ Disminución en dividendos $
=- Aumento en dividendos $ - 138,038
Pago en efectivo por gastos de operación $ 2,773,262
CTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento en préstamos a largo plazo $ 1,808,479
Disminución en préstamos a largo plazo $
fectivo pagado en préstamos a largo plazo $ 1,808,479
SALDOS AÑO 2021
cuentas
DEBE HABER
Caja 8,378,000
Inventarios 307,110
Cuentas por cobrar 375,250
Documentos por cobrar a corto plazo 88,580
Titulos valores c/p 286,000
Edificios 3,348,000
Maquinaria y equipo 740,150
Terrenos 9,462,000
Depreciación Actifo Fijo -1313250
Activos Diferidos 214760
Cuentas por pagar c/p 71,904
Obligaciones bancarias a corto plazo 310,340
Dividendos NO Distribuidos -
Impuesto -
Documento por pagar a largo plazo 4,055,941
Capital Social 15,600,000
Utilidad acumulada -
Utilidad Neta del Ejercicio 1,848,415
SUMAS 21,886,600 21,886,600
Causas de los cambios en el efectivo
estado resultados al 31 diciembre 2021
Ventas netas 53,940,116
Costo de Ventas 39,376,285
GASTOS DE OPERACIÓN 10,877,892
Gastos no operacionales 150,520
Otros ingresos 256,200
Impuesto sobre renta 947,905
Dividendos No distrubuidos 995,300
SUMAS 52,347,901 54,196,316
Utilidad Neta del Ejercicio 1,848,415
TOTALES 54,196,316 54,196,316
ENTRADAS
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2021
DEPRECIACION 262,650
Inventarios - 42,360
Dividendos NO Distribuidos -
Impuesto -
1
ARIACIONES EN EFECTIVO
HABER PAGO EN EFECTIVO POR MERCANCÍAS Y GASTOS
PAGO DE INTERESES
3
PAGO DE IMPUESTOS
4
EFECTIVO EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR
7
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
+ Aumento en préstamos a largo plazo
C
-Disminución en préstamos a largo plazo
Efectivo pagado en préstamos a largo plazo
CTIVIDADES OPERATIVAS
Efectivo recibido de clientes Ventas netas (Base acumulación) $ 53,940,116
- Aumento en Cuentas por cobrar $ - 75,050
Efectivo recibido de clientes $ 53,865,066
AGO EN EFECTIVO POR MERCANCÍAS Y GASTOS
Costo de la mercadería vendida $ 39,376,285
+ Aumento en inventarios $ 42,360
- Disminución en inventario $
Compras netas (Base acumulación) $ 39,418,645
+ Disminución en Cuentas por Pagar $
- Aumento en Cuentas por pagar $ - 55,044
Pago en efectivo por compras $ 39,363,601
Gastos operativos $ 10,877,892
- Gastos por Depreciación $ - 262,650
Sub-total $ 10,615,242
=+ Disminución en dividendos $
=- Aumento en dividendos $ -
Pago en efectivo por gastos de operación $ 10,615,242
CTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento en préstamos a largo plazo $ 2,366,496
Disminución en préstamos a largo plazo $
fectivo pagado en préstamos a largo plazo $ 2,366,496