DIPLOMADO EN PREVENCIÓN DE

LAVADO DE DINERO

José Alberto Pérez Escalante

29/08/2022 1
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la referida Ley.

29/08/2022 2
 Evento con acreditación de horas de
educación continuada, avaladas por el
Consejo de Vigilancia de la Profesión de
Contaduría Pública y Auditoría (CVPCPA).

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ASPECTOS LEGALES Y TÉCNICOS QUE DEBE CONTENER
EL MANUAL PARA LA PREVENCIÓN, CONTROL Y
DETECCIÓN DE LDA/FT/FPADM.
 Instructivo de la UIF

Instructivo de la UIF

Los sujetos obligados deben adoptar políticas que orienten la actuación de sus
directivos, empleados, subcontratados y demás colaboradores, en todas las
actividades que desarrolle el sujeto obligado, para que, con su aplicación, se
fortalezca la cultura de prevención del LDA/FT/FPADM que permita el control,
detección de operaciones inusuales y reporte de operaciones sospechosas, a
través de la aplicación del enfoque basado en riesgos, de acuerdo con las
mejores prácticas y estándares internacionales.

El órgano de gobierno de mayor jerarquía del sujeto obligado o quien haga sus
veces, deberá aprobar, impulsar e implementar la política para la prevención,
control y detección de operaciones inusuales relacionadas con el LDA/FT/FPADM,
las cuales deberán cumplir como mínimo con los siguientes requisitos:
Art. 5 Instructivo de la UIF
 Instructivo de la UIF

a) Impulsar a nivel institucional la cultura de gestión de riesgos para la

prevención del LDA/FT/FPADM y el control, detección de operaciones
inusuales y reporte de las operaciones sospechosas.

b) Aprobar los lineamientos que adoptará el sujeto obligado para la

prevención, control y detección de operaciones inusuales, con un
enfoque basado en riesgos.

c) Señalar la responsabilidad de los órganos de administración, de

control y del oficial o encargado de cumplimiento, así como de todos
los empleados y colaboradores, para asegurar el cumplimiento de los
reglamentos internos y demás disposiciones relacionadas con la
prevención, control y detección de operaciones inusuales y reporte
de operaciones sospechosas.
Art. 5 Instructivo de la UIF
 Instructivo de la UIF

d) Incluir parámetros y requisitos más rigurosos, sobre el conocimiento

de clientes y contrapartes, en los procesos de vinculación, durante el
desarrollo de las relaciones y de monitoreo de operaciones de
personas nacionales o extranjeras que por su perfil o por las
funciones que desempeñan puedan exponer al sujeto obligado a
riesgos asociados al LDA/FT/FPADM.

e) Aprobar las políticas de aceptación de clientes y contrapartes, así

como procesos de administración, actualización de información, y
consecuencias para los clientes o contrapartes de no proporcionarla.

Art. 5 Instructivo de la UIF

 Instructivo de la UIF

f) Elaborar procedimientos para la detección de operaciones inusuales y reporte

de operaciones sospechosas y garantizar la reserva de la información
reportada.

g) Aprobar las políticas y procedimientos para el conocimiento de clientes y

contrapartes.

h) Aprobar las políticas y procedimientos para el monitoreo y control de

operaciones de los clientes y contrapartes.

i) Aprobar las políticas y procedimientos para la gestión de riesgos asociados a

los delitos de LDA/FT/FPADM.

j) Aprobar las políticas y los procedimientos reforzados de debida diligencia

intensificada para el control de las Personas Expuestas Políticamente (PEP) y
demás actividades que sean calificadas como de alto riesgo por las
recomendaciones del GAFI, o por el mismo sujeto obligado.

Art. 5 Instructivo de la UIF

 Instructivo de la UIF

La política del sujeto obligado debe estar disponible como información

documentada, comunicarse con un lenguaje comprensible a los miembros de
junta directiva, empleados y colaboradores del sujeto obligado y estar
disponible para los órganos de control interno y las autoridades de
fiscalización, supervisión o vigilancia del sujeto obligado.

Las políticas adoptadas por el sujeto obligado para la prevención, control y

detección de operaciones inusuales con respecto a sus clientes y usuarios
deben cubrir y desarrollar los siguientes aspectos:

1. Realizar la debida diligencia de sus clientes y usuarios.

2. Control de operaciones de los clientes y usuarios.
3. Gestión de riesgos asociados a los delitos de LDA/FT/FPADM.

Estas políticas deben permitir al sujeto obligado la identificación plena y

confiable de los clientes y usuarios.
Art. 5 Instructivo de la UIF
 Documentación
Las políticas, procedimientos y demás medidas y controles adoptados por
los sujetos obligados deben constar en documentos y registros,
garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de
la información allí contenida
La documentación debe contener por lo menos:
a) Las políticas y manual de procedimientos para la prevención del riesgo
de LDA/FT/FPADM.
b) La estructura organizativa para la prevención del LDA/FT/FPADM.
c) Las funciones y responsabilidades de quienes participan en la
aplicación de las políticas, manual de procedimientos y demás
medidas y controles adoptados por los sujetos obligados para prevenir
el riesgo de LDA/FT/FPADM.
d) Las medidas necesarias para asegurar el cumplimiento de las políticas
y el manual procedimientos de LDA/FT/FPADM.

Art. 56 Instructivo de la UIF

 Documentación
La documentación debe contener por lo menos:
e) Los procedimientos para identificar, medir, controlar y monitorear el
riesgo de LDA/FT/FPADM
f) Los procedimientos de control interno de LDA/FT/FPADM.
g) Los planes de capacitación interna en LDA/FT/FPADM.
h) Los documentos y registros que evidencien la operación efectiva de
las políticas, procedimientos y demás medidas y controles adoptados
por los sujetos obligados para prevenir el riesgo de LDA/FT/FPADM.
i) Los informes de la junta directiva, órgano de gobierno (o quien haga
sus veces), la alta dirección, el oficial o encargado de cumplimiento y
los órganos de control, relacionados a LDA/FT/FPADM.

Art. 56 Instructivo de la UIF

 Funciones de la Junta Directiva y Órgano de Dirección

La Junta Directiva u órgano equivalente, es el responsable de velar por una

adecuada gestión del riesgo LD/FT, por lo que se tendrá las responsabilidades
siguientes:
a) Aprobar un manual para la prevención de lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo, así como sus modificaciones, en donde se establezcan las
políticas, procedimientos, lineamientos, pautas y directrices para la gestión de
los riesgos de LD/FT, lo que deberá ser revisado o actualizado al menos una vez
al año.
b) Crear la Oficialía de cumplimiento presidida por un Oficial de Cumplimiento
que cuente con recursos humanos idóneos, tecnológicos y materiales para una
adecuada gestión del riesgo de LD/FT.
c) Nombrar al Oficial de Cumplimiento de la entidad, con cargo gerencial y con
suficiente autoridad e independencia para la toma de decisiones.

Art. 7 NRP-08
 Funciones de la Junta Directiva y Órgano de Dirección

La Junta Directiva u órgano equivalente, es el responsable de velar por

una adecuada gestión del riesgo LD/FT, por lo que se tendrá las
responsabilidades siguientes:

d) Establecer que las auditoria interna y externas, verifiquen el

cumplimiento de marco regulatoria en materia de prevención de
LD/FT.

e) Aprobar los planes de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento,

f) Aprobar programas de capacitación anual…

Art. 7 NRP-08
 Contenido del Manual de Prevención según el Instructivo de la UIF

Introducción
Objetivos
a) Objetivos generales
b) Objetivos específicos

1. Alcance (incluir los entes reguladores).

2. Definiciones.

3. Estructura organizacional y responsabilidades.

Instructivo de la UIF
 Contenido del Manual de Prevención según el Instructivo de la UIF

4. Procedimientos para el conocimiento de clientes y empleados.

5. Procedimientos para efectuar la debida diligencia del cliente

6. Lista de cautela.

7. Creación del perfil del cliente y calificación de riesgo (Política y

metodología para la calificación del riesgo del cliente).

Instructivo de la UIF
 Contenido del Manual de Prevención según el Instructivo de la UIF

8. Monitoreo de las operaciones (Política para creación de alertas con

base a riesgos y reporte de operaciones, tecnología, monitoreo de las
señales de alerta, conocimiento de tipologías, procedimiento para
analizar, documentar e informar tentativa de operaciones inusuales,
operaciones inusuales o sospechosas, reporte de operaciones en
efectivo u otro medio, reporte por noticias periodística, otros reportes
complementarios).

Instructivo de la UIF
 Contenido del Manual de Prevención según el Instructivo de la UIF

9. Terminación de relaciones comerciales con los clientes (política para

realizar análisis, evidencia documental e informe de cierre de
operaciones con clientes).

10. Archivo y conservación de documentos.

11. Monitoreo de empleados.

12. Plan de Capacitación

13. Reserva y confidencialidad de las operaciones.

Instructivo de la UIF
 Contenido del Manual de Prevención según el Instructivo de la UIF

14. Revisión y actualización del manual de prevención.

15. Sanciones.

16. Anexos (formularios a utilizar)

Instructivo de la UIF
 3. Estructura organizacional y responsabilidades

Se debe establecer de forma clara y precisa las funciones y responsabilidades en

materia de prevención de LDA/FT/FPADM.

 Organigrama
 Junta Directiva o equivalente
 Gerente General
 Comité de Cumplimiento
 Oficial de Cumplimiento o Encargado de Cumplimiento
 Gerentes o jefes de áreas de negocio
 Empleados del sujeto obligado
 Departamento o unidad de Talento Humano (Política de conocimiento de
empleado, Código de Ética)
 Auditoría Interna
 Auditoría Externa

Manual de Prevención
 4. Procedimientos para el conocimiento de clientes

Los procedimientos para el conocimiento del cliente deben ser exhaustivos

 Requisitos de identificación (persona natural y persona jurídica).

 Conocimiento de la actividad económica del cliente (procedimiento para
realizar entrevista, visita al establecimiento del cliente y obtener evidencia
documental).
 Identificar la verdadera actividad económica del cliente, evitar actividades
genéricas o bolsones.
 Conocimiento del ciclo de la actividad económica del cliente, identificando
clientes y proveedores principales.
 Forma de cobro y/o pago principales clientes y proveedores

Manual de Prevención
 5. Procedimientos para la debida diligencia

Los sujetos obligados deberán, como mínimo, tomar medidas razonables para llevar a cabo
los siguientes procedimientos de debida diligencia, acorde con las actividades, naturaleza,
tamaño, operaciones y nivel de riesgo del sujeto obligado, de conformidad con el enfoque
basado en riesgo.

 Medidas de debida diligencia estándar (Art. 12)

 Medidas de debida diligencia intensificadas (Art. 13)
 Medidas de debida diligencia simplificadas (Art. 14)
 Medidas de debida diligencia para clientes o usuarios con operaciones en países de
mayor riesgo ( Art. 15)
 Medidas de debida diligencia para PEP (Art. 18)

Instructivo de la UIF
 6. Lista de Cautela

Los sujetos obligados deberán, como mínimo, tomar medidas razonables para
llevar a cabo los siguientes procedimientos de debida diligencia, acorde con las
actividades, naturaleza, tamaño, operaciones y nivel de riesgo del sujeto obligado,
de conformidad con el enfoque basado en riesgo.

 Para determinar el riesgo inherente, si el cliente figura en alguna de las listas de

cautela de organismos internacionales, autoridades locales o si esta siendo
objeto de investigación (Articulo 10, literal f)
 Establecer procedimientos de debida diligencia que incluyan medidas
razonables para verificar listados actualizados de personas naturales o jurídicas
involucradas en delitos de LDA/FT/FPADM (Art. 12 literales e, f y g)

Instructivo de la UIF
 6. Lista de Cautela

Los sujetos obligados deberán, como mínimo, tomar medidas razonables para
llevar a cabo los siguientes procedimientos de debida diligencia, acorde con las
actividades, naturaleza, tamaño, operaciones y nivel de riesgo del sujeto obligado,
de conformidad con el enfoque basado en riesgo.

 Revisar las listas de personas designadas en virtud de las resoluciones del

Consejo de Seguridad de Naciones Unidas e informar sin dilación alguna a la
Fiscalía General de la República, por medio de la UIF (Art. 37 LECAT, Art. 30, 31 y
32 Instructivo)
 Establecer procedimientos de debida diligencia que incluyan medidas
razonables para verificar listados actualizados de personas naturales o jurídicas
involucradas en delitos de LDA/FT/FPADM (Art. 12 literales e, f y g)
Instructivo de la UIF
 6. Exclusión de Lista de Cautela

Toda persona que crea haber sido incluido por error en las listas de
personas procesadas o condenadas por actos de terrorismo a las que se
refiere este capítulo, podrá procurar su exclusión presentando solicitud
para tales efectos ante la Oficina Fiscal correspondiente, indicando todos
los elementos pertinentes para probar el error.

La Oficina Fiscal correspondiente debe informar al peticionario y a la UIF

sobre el resultado de dicha solicitud. En caso de probarse el error, la UIF
actualizará la lista y la remitirá nuevamente a los sujetos obligados.

Art. 35 Instructivo
 7. Creación del perfil del cliente y calificación de riesgo

El órgano de gobierno de mayor jerarquía del sujeto obligado o quien haga sus
veces, deberá aprobar, impulsar e implementar la política para la prevención,
control y detección de operaciones inusuales relacionadas con el
LDA/FT/FPADM, las cuales deberán cumplir como mínimo con los siguientes
requisitos:

g) Aprobar las políticas y procedimientos para el conocimiento de clientes y

contrapartes.

h) Aprobar las políticas y procedimientos para el monitoreo y control de

operaciones de los clientes y contrapartes.

Art. 5 Instructivo
 7. Creación del perfil del cliente y calificación de riesgo

El órgano de gobierno de mayor jerarquía del sujeto obligado o quien haga sus
veces, deberá aprobar, impulsar e implementar la política para la prevención,
control y detección de operaciones inusuales relacionadas con el
LDA/FT/FPADM, las cuales deberán cumplir como mínimo con los siguientes
requisitos:

i) Aprobar las políticas y procedimientos para la gestión de riesgos asociados a

los delitos de LDA/FT/FPADM.

j) Aprobar las políticas y los procedimientos reforzados de debida diligencia

intensificada para el control de las Personas Expuestas Políticamente (PEP) y
demás actividades que sean calificadas como de alto riesgo por las
recomendaciones del GAFI, o por el mismo sujeto obligado.

Art. 5 Instructivo
 8. Monitoreo de operaciones

Los sujetos obligados para dar cumplimiento a las obligaciones contenidas

en la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos, su reglamento, las
instrucciones de la UIF y demás normas concordantes, deben adoptar
medidas que les permitan la detección de operaciones inusuales, tales
medidas deben ser, entre otras, las siguientes:

a) Determinar patrones de comportamiento y transaccionalidad usual

del cliente o contraparte;

b) Monitoreo y control de señales de alerta;

Art. 36 Instructivo
 8. Monitoreo de operaciones

Los sujetos obligados para dar cumplimiento a las obligaciones contenidas

en la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos, su reglamento, las
instrucciones de la UIF y demás normas concordantes, deben adoptar
medidas que les permitan la detección de operaciones inusuales, tales
medidas deben ser, entre otras, las siguientes:

c) conocimiento y control de las características del mercado en el que

desarrolla la actividad económica del cliente o contraparte;

d) Conocimiento de los métodos utilizados para el LDA/FT/FPADM;

e) capacitación a los empleados sobre los instrumentos para la detección

de operaciones inusuales.
Art. 36 Instructivo
 8. Monitoreo de operaciones

Los sujetos obligados deben realizar un monitoreo continuo de las

transacciones de productos, bienes y servicios ofrecidos a los clientes o
contrapartes, para asegurar que su perfil es coherente con el nivel de
riesgo, la fuente de ingresos, número de transacciones, origen o destino
de los recursos.

Art. 38 Instructivo
 8. Monitoreo de operaciones

El nivel de monitoreo de las transacciones estará en función de la

evaluación de riesgo de los clientes o contrapartes del sujeto obligado. con
fundamento en su análisis de riesgo, el sujeto obligado debe establecer
señales de alerta particulares para su negocio y sector económico, para
identificar operaciones inusuales.

De acuerdo con el tamaño, estructura, naturaleza y características, los

sujetos obligados deberán adoptar sistemas informáticos que deben
generar en forma automática y oportuna, alertas sobre transacciones que
se desvíen del comportamiento esperado del cliente o contraparte.

Art. 38 Instructivo
 8. Monitoreo de operaciones

Infraestructura tecnológica

Los sujetos obligados deben contar con tecnología y los sistemas

necesarios para garantizar la adecuada prevención del riesgo de
LDA/FT/FPDM.

Deben contar con tecnología acorde con sus actividades, naturaleza,

tamaño, operaciones y nivel de riesgo con enfoque basado en riesgo.

Art. 61 Instructivo
 8. Monitoreo de operaciones

Monitoreo y control de señales de alerta

Los sujetos obligados deben adoptar procedimientos para identificación

de señales de alerta para la detección de operaciones inusuales, ya que
las mismas pueden revelar ciertos indicios que permiten reconocer el uso
abusivo que se pretende hacer de una transacción, un servicio o producto.

El monitoreo permite identificar las operaciones que se deben informar a

la UIF.

Art. 39 Instructivo
 8. Monitoreo de operaciones

Elaborar procedimientos para documentar y analizar las operaciones y

comportamiento de los clientes para determinar si existen suficientes
elementos de juicio para que las operaciones sean reportadas a la UIF como:
 Operación sospechosa
 Tentativa de operación sospechosa
 Operaciones o transacciones en efectivo u otro medio, individual o
múltiple
 Reporte voluntario de operación sospechosa
 Reporte por noticias periodísticas
 Reportes complementarios de transacciones

Manual de Prevención
 8. Monitoreo de operaciones

Infraestructura tecnológica

Los sujetos obligados deben contar con tecnología y los sistemas

necesarios para garantizar la adecuada prevención del riesgo de
LDA/FT/FPDM.

Deben contar con tecnología acorde con sus actividades, naturaleza,

tamaño, operaciones y nivel de riesgo con enfoque basado en riesgo.

Art. 61 Instructivo
 8. Monitoreo de operaciones

Conocimiento de los métodos para el LDA/FT/FPADM (tipologías).

Los sujetos obligados deben adoptar e incluir en sus procedimientos para

la detección de operaciones inusuales, el conocimiento de los métodos
utilizados para el LDA/FT/FPADM.

El estudio de esos métodos permite una mayor comprensión de las

formas que suelen emplear las organizaciones criminales para la
realización de delitos.

Art. 40 Instructivo
 9. Terminación de relaciones comerciales con los clientes

Los sujetos obligados deben tener políticas, procedimientos y controles

idóneos, debidamente aprobados por el órgano de mayor jerarquía para
la terminación de relaciones comerciales con clientes o contrapartes, de
conformidad con el ordenamiento legal, en los que se tenga en cuenta el
análisis realizado del cliente; se debe especificar la forma para contactar
al cliente, la forma de documentar las actuaciones realizadas para
obtener la información del cliente, el plazo que se otorga al cliente para
brindar la información e identificar a la persona responsable de la
decisión de dar por terminadas las relaciones comerciales.

En los casos en los que la contraparte, cliente, o usuario no proporcione

la información requerida por los sujetos obligados, estos podrán dar por
terminada las relaciones contractuales o abstenerse de iniciarla, realizar
la transacción o prestar el servicio.

Art. 24 Instructivo
 9. Terminación de relaciones comerciales con los clientes

También se podrá dar por terminada la relación contractual o de

negocios, cuando el sujeto obligado después de realizar un análisis con
elementos objetivos de riesgo de la contraparte o cliente determine
elementos suficientes para considerar que existe un riesgo de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo, que no puede ser mitigado. Este
análisis deberá ser documentado.

Cuando el origen del análisis de riesgo surja de una notica periodística

que vincule al cliente con una investigación penal sobre algún delito
determinante de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y la
proliferación, esta puede ser vista como un insumo para el análisis, pero
no como la única razón a tener en cuenta para la terminación de las
relaciones comerciales. Asimismo, la mención de una persona en listas
nacionales de personas procesadas o condenadas por actos de terrorismo
a las que se refiere el art. 31 de este instructivo, no debe ser tomado
como única razón para la terminación de la relación comercial.
Art. 24 Instructivo
 9. Terminación de relaciones comerciales con los clientes

En los casos que un sujeto obligado tenga la intención de cerrar una

cuenta o dar por terminada una relación contractual, por los motivos
expuestos en el artículo anterior, deberá informar su intención a la UIF,
antes de proceder al cierre, la UIF tendrá diez (10) días hábiles para
comunicarle la procedencia de medidas cautelares adoptadas por la
Fiscalía General de la República.

Una vez recibida la notificación la UIF tendrá hasta tres días hábiles para
trasladar la información a la Unidad competente de la Fiscalía General de
la República, para que esta en el plazo de cinco días hábiles valore la
procedencia de medidas cautelares patrimoniales y tramite su aplicación.

Art. 25 Instructivo
 9. Terminación de relaciones comerciales con los clientes

El sujeto obligado solo podrá proceder al cierre de la cuenta o terminación

de la relación contractual una vez haya vencido el plazo que se le concede
a la UIF, sin que haya recibido respuesta de esta. La decisión de dar por
terminada la relación comercial con el cliente o contraparte debe ser
informada al cliente hasta que la UIF haya emitido un pronunciamiento o
le haya precluido el plazo para hacerlo.

El objetivo del informe de terminación de relaciones comerciales es

intervenir oportunamente y evitar así la perdida de evidencias y la
imposibilidad de la imposición de medidas cautelares sobre los mismos
y/o el ejercicio de la acción penal por parte del Ministerio Público contra
el titular de estos. De ahí que el informe con un saldo a cero en las
cuentas carece de efectividad para este objetivo y por lo tanto resulta
inoportuno.
Art. 26 Instructivo
 10. Archivo de documentación

La Oficialía de Cumplimiento o el Encargado de Cumplimiento será la

responsable de la guarda y archivo de la información relacionada con la
detección de operaciones inusuales y reporte de operaciones sospechosas
y sanciones financieras del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas,
oficios y comunicaciones remitidas por la UIF, para lo cual conservará los
reportes remitidos de manera centralizada, organizada, en forma
secuencial y cronológicamente. Sólo tendrá acceso a dicha documentación
e información el encargado de cumplimiento y la oficialía de
cumplimiento.

Esta documentación se conservará por un período no menor a quince

años, en los términos previstos en el Artículo 12 de la LCLDA.
Art. 57 Instructivo
 10. Archivo de documentación

En el caso que el Oficial de Cumplimiento o Encargado de Cumplimiento no encuentre

elementos suficientes para soportar un reporte de operación sospechosa, archivará en
medios físicos o electrónicos toda la documentación e información relacionada con la
operación inusual, dejando constancia de las razones por las que no se considera
operación sospechosa sujeta de reporte a la UIF.

Esta documentación se conservará por un período no menor a quince años, en los

términos previstos en el Artículo 12 de la LCLDA.

El sujeto obligado debe mantener a través de medios impresos, digitales o electrónicos,

toda la documentación e información que ampara la apertura de cuentas o relaciones
contractuales, copia de documentos de identificación y transacciones, los cuales se
conservarán por un periodo no menor a quince años, en los términos previstos en el
Art. 12 de la LCLDA.
Art. 58 y 59 Instructivo
 11. Código de Ética y monitoreo de empleados

Los sujetos obligados deben contar con un código de ética institucional, con
el fin de crear un clima de valores, y poner en práctica medidas
encaminadas a aumentar la sensibilidad de todo el personal, mediante el
establecimiento de criterios que permitan anteponer los principios éticos al
logro de beneficios o utilidades y los intereses personales y comerciales.

Los sujetos obligados deben adoptar medidas de debida diligencia para la

selección y contratación de sus empleados y colaboradores y vigilar la
conducta de sus empleados (“política conoce a tu empleado”), en especial
de aquellos que desempeñan cargos relacionados con toma de decisiones
relacionadas a su giro o actividad comercial, el manejo de clientes o
contrapartes, recepción de dinero y control de información, a fin de evitar
conflicto de intereses en el ejercicio de sus funciones o que en su
defecto contribuya al debilitamiento de la gestión de negocios.

. Art. 6 Instructivo
 11. Código de Ética y monitoreo de empleados

Los aspectos a considerar son los siguientes:

a) En el proceso de selección deberán establecer procedimientos para

evaluar y comprobar los antecedentes personales y laborales de sus
futuros empleados.
b) Vigilar la conducta del personal, en especial de aquellos que
desempeñan cargos relacionados con la atención de clientes,
recepción y administración de fondos, bienes y valores.
c) Prestar atención al personal cuyo nivel de vida no corresponde al de
sus ingresos, sean renuentes a tomar vacaciones o que están
relacionadas directa o indirectamente con la administración de
fondos, bienes y valores.

Art. 6 Instructivo
 12. Plan de Capacitación

Cada año, el Oficial o Encargado de Cumplimiento, acorde con las actividades,

naturaleza, tamaño, operaciones y nivel de riesgo del sujeto obligado, de
conformidad con el enfoque basado en riesgo, elaborará un plan de formación
anual, de conformidad a la detección de necesidades de capacitación, en el cual
definirá el alcance y la programación de la capacitación. Este plan deberá ser
presentado para su aprobación al órgano de gobierno, a más tardar el 31 de
diciembre de cada año, para su aplicación al año inmediato siguiente de su
aprobación.

La elaboración del plan se realzará considerando las características de cada área y

las responsabilidades que le competen a cada empleado en relación con dichas
políticas y procedimientos aplicables según sus funciones, el tamaño, estructura,
naturaleza y características y nivel de riesgo del sujeto obligado.

Esta capacitación debe ser tomada por los empleados y personal subcontratado al
menos una vez al año.
Art. 54 Instructivo
 12. Plan de Capacitación

El contenido debe incluir, entre otros, los siguientes aspectos fundamentales,

dependiendo de las características del grupo objetivo:
a) Sensibilización en la cultura corporativa a la prevención de
LDA/FT/FPADM;
b) Normas legales y conceptos fundamentales (técnicos) de LDA/FT/FPADM,
c) Estructura organizacional y de control del sujeto obligado para la
prevención de LDA/FT/FPADM,
d) Conocimiento de los clientes, contrapartes y del mercado;
e) Aplicación de las políticas y procedimientos para la prevención del
LDA/FT/FPADM,
f) Conocimiento de señales de alerta de LDA/FT/FPADM;
g) Detección de operaciones inusuales y reporte de sospechosas;
h) Administración de la información, y
i) Conocimiento del empleado.
Art. 54 Instructivo
 12. Plan de Capacitación

La capacitación puede ser de tipo presencial o virtual a través de cursos e-

learning u otras metodologías definidas por el sujeto obligado, su ejecución
debe respaldarse y los documentos de respaldo deben contener como mínimo
lo siguiente:
a) Documentos físicos o electrónicos utilizados para el desarrollo de la
capacitación,
b) Registro o comprobante de asistencia en forma física o electrónica,
c) Evaluación general de la capacitación o de los talleres realizados.

Los respaldos de esa capacitación presencial o virtual servirán sin adición de

otro documento, para probar ante la auditoría o ente de supervisión,
vigilancia o control, el haber recibido la misma.

Art. 54 Instructivo
 12. Plan de Capacitación - Inducción

El área de recursos humanos del sujeto obligado o su equivalente, en coordinación

con la oficialía de cumplimiento o Encargado de cumplimiento, deberá programar
la inducción a los empleados y personal subcontratado que se vinculen al sujeto
obligado, cumpliendo los siguientes aspectos:
a) Presentación de generalidades y consecuencias de los delitos de
LDA/FT/FPADM y sensibilización de la cultura de prevención de estos.
b) Conocimiento de las políticas y procedimientos para la prevención, control,
detección de operaciones inusuales.
c) Examen de valoración de conocimientos de las políticas y procedimientos para
la prevención, control, detección de operaciones inusuales.
La inducción de todos los empleados y personal subcontratado que se vinculen al
sujeto obligado, independientemente de su forma de contratación, será de
carácter obligatorio, la cual deberá documentarse y archivarse en el expediente
del empleado. Este respaldo puede ser físico o electrónico.
Art. 55 Instructivo
 13. Reserva y confidencialidad de los reportes

Los funcionarios o empleados de la UIF, los organismos de supervisión,

fiscalización o vigilancia, así como los empleados, directivos, personal de
la oficialía de cumplimiento, Encargado de cumplimiento, auditores
internos y auditores externos de los sujetos obligados, deberán mantener
absoluta reserva y confidencialidad respecto de la información
confidencial a que se refiere el presente Instructivo, absteniéndose de dar
cualquier información al respecto, que no sea a las autoridades
competentes expresamente previstas.

Art. 60 Instructivo
 14. Sanciones

El órgano de dirección y control o su equivalente debe establecer sanciones por el

incumplimiento a las políticas de prevención de LDA/FT/FPADM.

 Leve

 Grave

 Muy grave
 15. Revisión y actualización del manual

Revisión y actualización del manual de prevención

Establecer el procedimiento para revisar y actualizar el manual, procedimientos y políticas
de prevención LDA/FT/FPADM.

No. de Fecha de Fecha de Aprobación

versión aprobación vigencia
1 25/06/2021 01/07/2021 Acta No. 12 de Junta Directiva del 25 de
junio 2021, acuerdo/punto No. 5
29/08/2022 51