Ejercicio Desarrollado 14A SII AT 2022

ANTECEDENTES
I. La sociedad Fénix Ltda, con inicio de actividades con fecha 03.04.2019 y sujeta al actual régimen del artículo 14 letra A) de la LIR, proporciona
los siguientes antecedentes para determinar las obligaciones tributarias que afectan a sus propietarios.
II. De acuerdo a los registros contables y documentación de respaldo, los propietarios de la empresa aportaron el capital conforme al siguiente
detalle, cuyos montos se presentan actualizados de acuerdo a la variación del IPC entre el mes anterior a aquel en que se efectúa el aporte y el
mes anterior al del término del año comercial:
Valores $
Al 31.12.2020 Al 31.12.2021
Sociedad NSD Ltda contribuyente del IDPC sujeto al régimen Pro PYME general, del artículo 14
letra D) N° 3 de la LIR……..…………………………...................................................... 90% 10,275,000 10,963,425
Socia Srta. Arriagada contribuyente del IGC…………………………… 10% 92,475,000 98,670,825
Total capital aportado…………………………………………………………………… 102,750,000 109,634,250
III. El RTRE al 31.12.2020 acusa los siguientes saldos:

REX SAC
Acumulado a contar del

01.01.2017
Crédito por IDPC
ISFUT Factor
Detalle CONTROL RAI DDAN Ley N°
Renta Ingresos
RAP 20.780
exentas no renta
Ley N° No sujeto a
20.899 Restitución
acumulados hasta
el 31.12.2019
Con
devolución
Remanente al 31.12.2020 12,985,640 12,728,890 82,160 0 0 51,350 123,240 0
IV. CPT positivo final determinado al 31.12.2020, de acuerdo al N°10 del articulo 2 de la LIR e informado en código 645 del
recuadro N° 14 del F-22 AT 2021…………………………………………………………….................................................. 115,653,480
V. Antecedentes para la determinación de la RLI de primera categoría de acuerdo a los artículos 29 al 33 de la LIR al
31.12.2021.
1.- Resultado según balance………………………………………………………………………………………………………………… 83,400,500

2.- En el resultado Financiero se ha registrado como ingreso los Dividendos percibidos afectos a IF, proveniente de la sociedad Maxito
S.A., sujeta al régimen Pro PYME general del N° 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR. Certificado N° 70 de fecha 12.03.2022. 1,000,000
………………………………...........................................................…………………………………………………………
El Crédito por IDPC ha sido certificado con derecho a devolución y No sujeto a restitución a valor histórico por un monto de …......................................................................................................
111,111
3.- La sociedad ha efectuado los siguientes pagos durante el ejercicio, los cuales han sido registrados en las cuentas de gasto
21.03; Multas fiscales, pagadas……………………………………………………………………………………………….…………………………………………………………………………..... 49,213
28.03; Donación Club rayuela …....................................................................................................................................................................... 196,850
25.04: Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni efectividad del desembolso ..................................................................................................... 765,054
30.04; Impuesto renta AT. 2021 pagado (cubierto con PPM)……………………………………………………………………………………………… 17,280,000
15.12; Colegiatura del hijo de la socia Srta. Arriagada …..................................................................................................................................... 3,000,000
4.- En abril de 2021 se cumplieron 365 dias de vencida e impaga la factura N°15, castigada financieramente en el año 2020 y cuyo
valor tributario al 31.12.2021 es de
2,800,000
…………………...........................................................................................................................................................
5.- En el resultado financiero no se ha reconocido efecto alguno por la Corrección Monetaria del artículo 41 de LIR ..................................................... 0
6.- La sociedad percibe un dividendo de fuente extranjera con fecha 09.07.2021, en dólares, liquidado al tipo de cambio oficial a esa
misma fecha…............................................................................................................................................................... 8,500
VI. Durante el ejercicio 2021 se materializaron los siguientes retiros efectivos de parte de los socios:
Retiros Históricos Retiros Actualizados
20.03, Retiros socio Sociedad NSD Ltda.(1)………………………… 54,000,000 5.4% 56,916,000
13.04, Retiros socia Srta. Arriagada(2)…………………………………… 6,000,000 5.0% 6,300,000
60,000,000 63,216,000
VII. Variación IPC del ejercicio 2021 fue el siguiente:
Anual…………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 6.7%
Marzo - diciembre…………………………………………………………………………………………………………………………… 5.4%
Abril - diciembre…………………………………………………………………………………………………………………………… 5.0%
ANTECEDENTES DE LA RENTA DE FUENTE EXTRANJERA
Régimen tributario……………………………………………………….....….....……………………………………………….......................
Dividendo de fuente extranjera percibido con fecha 09.07.2021, en dólares…………………………
Tipo de cambio al 09.07.2021………………………………………………………………………………………………………………
Impuesto de retención soportado en el extranjero……………...……………………………………………………………………………
Impuesto corporativo soportado en el extranjero………………………………………………………………………………………
Artículo 14 letra A) LIR
8,500
$ 753.67
15%
32%
DETERMINACIÓN CRÉDITO POR IMPUESTOS SOPORTADOS EN EL EXTERIOR (IPE)
A) Determinación de los impuestos extranjeros utilizables como créditos
- Renta neta…………………………………………………………………………………………………………………………………………
Dividendo extranjero percibido en pesos (US 8.500 x $753,67)…………………… $ 6,406,195
Pérdidas en relación al dividendo…………………………………………………………… $ -
Gastos relacionados al dividendo……………………………………………………………………… $ -
- Tope individual (corresponde a la cantidad menor)….........................................................................................................

(i) Impuestos efectivamente soportados en el extranjero…………………… $ 4,677,187
US 8.500 x $753,67 = $6.406.195 / 0,85 = $7.536.700 x 15%................................. $ 1,130,505
$7.536.700 / 0,68 x 32%.................................................................................
$ 3,546,682
(ii) 35% sobre la renta bruta ($6.406.195 + $4.677.187 = $11.083.382)…............................ $ 3,879,184
- Tope global $ 10,285,379 x 35%

Renta neta del ejercicio………………………………………… $ 6,406,195
Cantidad menor entre impuestos soportados y tope individual……. $ 3,879,184
- Crédito total disponible (corresponde a la cantidad menor)….....................................................................................................

Tope individual……………………………………………………………………………………………… $ 3,879,184
Tope global………………………………………………………………………………………………………$ 3,599,883
- Renta imponible
Renta neta del ejercicio………………………………………………………………………………… $ 6,406,195
Impuestos que pueden ser utilizados como crédito………………………………………………. $ 3,599,883
B) Determinación de la imputación del CTD
- Crédito por IPE imputable al IDPC

Renta Imponible x tasa IDPC ($10.006.078 x 27%)………………………………………………………
- Crédito por IPE imputable a IF (Registrar en SAC)

CTD - crédito imputable al IDPC ($3.599.883 - $2.701.641)….........................................................................................
$ 6,406,195
$ 3,879,184
$ 3,599,883
$ 3,599,883
$ 10,006,078
$ 2,701,641
$ 898,242
Determinación Renta Líquida Imponible al 31.12.2021
R12
(+) 1672 Resultado Financiero

Agregados
(+) 1144 21.03; Multas fiscales, pagadas, reajustadas
(+) 1144 28.03; Donación Club rayuela, reajustadas
(+) 1678 25.04; Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni efectividad actualizados
(+) 1144 30.04; Pago IDPC AT 2021 actualizados
(+) 1678 15.12; Colegiatura del hijo de la socia Srta. Arriagada
(+) 1676 Crédito Total Disponible por Impuestos pagados en el exterior
(+) 1674 Corrección Monetaria disminución de capital (retiros socios)

Total agregados
Deducciones:
(-) 1,686 Dividendo percibido de fuente chilena
(-) 1,176 Factura Castigada Tributariamente 2021
(-) 1,682 25.04; Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni efectividad actualizados
(-) 1,683 15.12; Colegiatura del hijo de la socia Srta. Arriagada
(-) 1,673 Corrección Monetaria CPT inicial

Total deducciones
(=) Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR
(-) 1,154 Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR
= BASE IMPONIBLE IDPC

= IDPC , tasa
= BASE IMPONIBLE Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados inciso primero artículo 21 LIR
= Tasa impuesto
= BASE IMPONIBLE sobre gastos rechazados inciso tercero artículo 21 LIR
Determinación incentivo al ahorro (art.14 letra E) LIR)

(=) Sub total Base Imponible ..……………………………………………………………….....................................…….................
(-) Retiros del ejercicio actualizados .……………………………………………………………………………………………………
(-) Intereses y multas fiscales actualizados …………………………...…………………...............................................................
(-) Donación al Club rayuela actualizado …...............................................................................................................................
(-) Pago IDPC AT 2021 actualizados …………………………...…………………………………………………………………………
(=) RLI Invertida ……………………………………………………………………………………………………………………………
Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR (cantidad menor entre 50% RLI Invertida o 5.000 UF = $154.958.70
La empresa cumple con el requisito de tener un promedio anual de ingresos de su giro en los tres años comerciales ante
(abril) que no exceda de las 100.000 UF, para esto se considerarán los ingresos obtenidos por sus empresas relacionada
Tributario, de la misma forma señalada en la letra D) del artículo 14 de la LIR.
La empresa cumple con el requisito de tener un promedio anual de ingresos de su giro en los tres años comerciales ante
(abril) que no exceda de las 100.000 UF, para esto se considerarán los ingresos obtenidos por sus empresas relacionada
Tributario, de la misma forma señalada en la letra D) del artículo 14 de la LIR.
Los contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) del artículo 14 de la LIR que opten por acogerse al incentivo al ahorro
declaración de impuestos anuales a la renta, a través del código 1154 del Recuadro N°12 del F22 AT 2022.
DJ 1926
al 31.12.2021
$ Código
Tipo de ajuste
83,400,500 9
Histórico Factor
49,213 1.054 51,871 5.03.05.13 1
196,850 1.054 207,480 5.03.05.10 1
765,054 1.050 803,307 5.03.05.02 1
17,280,000 1.050 18,144,000 5.03.05.14 1
3,000,000 1.000 3,000,000 5.03.04.98 1
3,599,883 5.01.08.11 1
Histórico Actualizado
60,000,000 63,216,000 3,216,000 5.01.15.03 1
29,022,541
(1,000,000) 5.01.01.05 2
(2,800,000) 5.01.03.03 2
GR art. 21 inc. 1° LIR afecto al 40% (803,307) 5.03.05.02 2
GR art. 21 inc. 3°LIR atribuible al socio (3,000,000) 5.03.04.99 2
Histórico IPC
115,653,480 6.7% (7,748,783) 5.01.15.01 2
(15,352,090)
97,070,951
(7,725,800) 5.03.04.20 4
$ 89,345,151
27% $ 24,123,191
ro artículo 21 LIR $ 803,307

40% $ 321,323
$ 3,000,000
(art.14 letra E) LIR)

..................……............................................................ 97,070,951
…………………………………………………………… (63,216,000)
.................................................................................. (51,871)
...................................................................................... (207,480)
…………………………………………………… (18,144,000)
……………………………………………....................... 15,451,600
o 5.000 UF = $154.958.700) 7,725,800

50% $154,958,700
res años comerciales anteriores al año en que se debe ejercer la opción

sus empresas relacionadas en los términos del N° 17 del art. 8° del Código
res años comerciales anteriores al año en que se debe ejercer la opción
sus empresas relacionadas en los términos del N° 17 del art. 8° del Código
gerse al incentivo al ahorro, deberán manifestarlo en el Formulario N° 22, sobre

22 AT 2022.
F1926
FOLIO
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance
SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Id. Cuenta
Partidas que según
N° Descripción del ajuste practicado Monto del ajuste Tipo de ajuste
componen la clasificador de
RLI cuentas
C0 C2 C3 C4 C5 C6
Resultado Financiero 83,400,500 9
1144 5.03.05.13 21.03; Multas fiscales, pagadas, reajustadas 51,871 1
1144 5.03.05.10 28.03; Donación Club rayuela, reajustadas 207,480 1
1678 25.04; Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni
5.03.05.02 803,307 1
efectividad actualizados
1144 5.03.05.14 30.04; Pago IDPC AT 2021 actualizados 18,144,000 1
1678 15.12; Colegiatura del hijo de la socia Srta.
5.03.04.98 3,000,000 1
Arriagada
1674 Corrección Monetaria disminución de capital (retiros
5.01.15.03 3,216,000 1
socios)
1676 Crédito Total Disponible por Impuestos pagados en
5.01.08.11 3,599,883 1
el exterior
1686 5.01.01.05 Dividendo percibido de fuente chilena 1,000,000 2
1176 5.01.03.03 Factura Castigada Tributariamente 2021 2,800,000 2
1682 25.04; Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni
5.03.05.02 803,307 2
efectividad actualizados
1683 15.12; Colegiatura del hijo de la socia Srta.
5.03.04.99 3,000,000 2
Arriagada
1673 5.01.15.01 Corrección Monetaria CPT inicial 7,748,783 2
1154 5.03.04.20 Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR 7,725,800 4
SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO 9
SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCIÓN B TOTAL SECCIÓN C
Total monto ajuste IFRS 1era Total monto ajuste del
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría aplicación a Patrimonio ejercicio a Patrimonio
Financiero Financiero
Total de Casos
Informados
Total Deducción Beneficio Rentas e incremento Renta Líquida o
Resultado Financiero Total Agregados Saldo
Deducciones 14 E LIR Absorbidos por la PT Pérdida Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor
[9] [1] acreedor
[2] [4] [6] Tributaria
C27 C16 C17 C25 C26 C28 C19 C20 C21 C22 C15
83,400,500 29,022,541 15,352,090 7,725,800 89,345,151
9 1 2 4 Estamos OK
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA
RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE.
RUT REPRESENTANTE LEGAL

ANEXO DJ 1847 y DJ1926
Anexo único para las Declaraciones Juradas (DJ) N°1847 y 1926

DDJJ 1847 deberá considerar datos de Estructura de Cuentas del Balance de 8 Columnas
DDJJ 1926 Sección B, deberá considerar las partidas de Ajustes Tributarios Seccion III de este Anexo (cuentas inician con N°
SECCIÓN I
ESTRUCTURA DE CUENTAS DEL BALANCE DE 8 COLUMNAS
Código ID
Partida
1.00.00.00
1.01.00.00
1.01.01.00
1.01.03.00
1.01.05.00
1.01.07.00
1.01.09.00
1.01.15.00
1.01.20.00
1.01.21.00
1.01.25.00
1.01.30.00
1.01.40.00
1.01.41.00
1.01.50.00
1.01.51.00
1.01.55.00
1.01.59.00
1.01.60.00
1.01.61.00
1.01.62.00
1.01.63.00
1.01.64.00
1.01.70.00
1.01.99.00
1.02.00.00
1.02.10.00
1.02.11.00
1.02.12.00
1.02.13.00
1.02.14.00
1.02.15.00
1.02.16.00
1.02.17.00
1.02.18.00
1.02.19.00
1.02.25.00
1.02.26.00
1.02.27.00
1.02.30.00
1.02.90.00
1.02.92.00
1.02.95.00
1.02.99.00
1.03.00.00
1.03.01.00
1.03.03.00
1.03.04.00
1.03.05.00
1.03.10.00
1.03.11.00
1.03.15.00
1.03.16.00
1.03.20.00
1.03.24.00
1.03.25.00
1.03.30.00
1.03.31.00
1.03.32.00
1.03.33.00
1.03.40.00
1.03.41.00
1.03.45.00
1.03.50.00
1.03.60.00
1.03.70.00
1.03.71.00
1.03.98.00
1.03.99.00
SECCIÓN I
Código ID
Partida
2.00.00.00
2.01.00.00
2.01.01.00
2.01.03.00
2.01.04.00
2.01.07.00
2.01.08.00
2.01.10.00
2.01.11.00
2.01.12.00
2.01.14.00
2.01.20.00
2.01.40.00
2.01.41.00
2.01.50.00
2.01.51.00
2.01.54.00
2.01.55.00
2.01.59.00
2.01.60.00
2.01.61.00
2.01.62.00
2.01.70.00
2.01.99.00
2.02.00.00
2.02.01.00
2.02.02.00
2.02.03.00
2.02.04.00
2.02.06.00
2.02.07.00
2.02.98.00
2.02.99.00
2.03.00.00
2.03.01.00
2.03.02.00
2.03.03.00
2.03.04.00
2.03.05.00
2.03.06.00
2.03.07.00
2.03.08.00
2.03.09.00
2.03.20.00
2.03.21.00
2.03.30.00
2.03.31.00
2.03.99.00
SECCIÓN II
ESTADO DE RESULTADOS
Código ID
Partida
3.01.00.00
3.01.01.00
3.01.02.00
3.01.03.00
3.01.11.00
3.01.12.00
3.01.13.00
3.02.00.00
3.02.01.00
3.02.02.00
3.02.03.00
3.02.06.00
3.02.07.00
3.02.08.00
3.02.11.00
3.02.16.00
3.02.30.00
3.02.31.00
3.03.00.00
3.03.01.00
3.03.02.00
3.03.03.00
3.03.04.00
3.03.05.00
3.03.06.00
3.03.07.00
3.04.00.00
3.04.01.00
3.04.02.00
3.04.03.00
3.04.04.00
3.04.05.00
3.04.06.00
3.04.07.00
3.04.99.00
3.05.00.00
3.05.01.00
3.05.02.00
3.05.05.00
3.05.07.00
3.05.08.00
3.05.09.00
3.05.10.00
3.05.11.00
3.05.12.00
3.05.13.00
3.05.15.00
3.05.16.00
3.05.17.00
3.06.00.00
3.06.01.00
3.06.02.00
SECCIÓN III
AJUSTES TRIBUTARIOS (DDJJ 1926 Sección B)
Código ID
Partida
5.01.01.00
5.01.01.01
5.01.01.02
5.01.01.03
5.01.01.04
5.01.01.05
5.01.01.06
5.01.01.07
5.01.01.08
5.01.01.09
5.01.01.10
5.01.01.11
5.01.01.12
5.01.01.98
5.01.01.99
5.01.02.00
5.01.02.01
5.01.02.02
5.01.02.03
5.01.02.04
5.01.02.05
5.01.02.96
5.01.02.97
5.01.02.98
5.01.02.99
5.01.03.00
5.01.03.01
5.01.03.02
5.01.03.03
5.01.03.04
5.01.03.05
5.01.03.06
5.01.03.07
5.01.03.98
5.01.03.99
5.01.04.00
5.01.04.01
5.01.04.02
5.01.04.03
5.01.04.04
5.01.04.09
5.01.04.05
5.01.04.06
5.01.04.07
5.01.04.08
5.01.04.98
5.01.04.99
SECCIÓN III
Código ID
Partida
5.01.05.00
5.01.05.01
5.01.05.02
5.01.05.03
5.01.05.04
5.01.05.05
5.01.05.06
5.01.05.07
5.01.05.08
5.01.05.09
5.01.05.10
5.01.05.11
5.01.05.12
5.01.05.13
5.01.05.14
5.01.05.15
5.01.05.16
5.01.05.17
5.01.05.18
5.01.05.20
5.01.05.21
5.01.05.22
5.01.05.23
5.01.05.96
5.01.05.97
5.01.05.98
5.01.05.99
5.01.06.00
5.01.06.01
5.01.06.02
5.01.06.03
5.01.06.04
5.01.06.05
5.01.06.06
5.01.06.98
5.01.06.99
5.01.07.00
5.01.07.01
5.01.07.02
5.01.07.03
5.01.07.04
5.01.07.05
5.01.07.06
5.01.07.98
5.01.07.99
5.01.08.00
5.01.08.01
5.01.08.02
5.01.08.03
5.01.08.04
5.01.08.05
5.01.08.06
5.01.08.07
5.01.08.08
5.01.08.09
5.01.08.10
5.01.08.11
5.01.08.12
5.01.08.13
5.01.08.98
5.01.08.99
SECCIÓN III
Código ID
Partida
5.01.09.00
5.01.09.01
5.01.09.02
5.01.09.03
5.01.09.04
5.01.09.05
5.01.09.06
5.01.09.98
5.01.09.99
5.01.10.00
5.01.10.01
5.01.10.02
5.01.10.03
5.01.10.04
5.01.10.05
5.01.10.06
5.01.10.07
5.01.10.08
5.01.10.09
5.01.10.10
5.01.10.11
5.01.10.12
5.01.10.13
5.01.10.98
5.01.10.99
5.01.11.00
5.01.11.01
5.01.11.02
5.01.11.03
5.01.11.04
5.01.11.05
5.01.11.06
5.01.11.07
5.01.11.08
5.01.11.09
5.01.11.10
5.01.11.11
5.01.11.98
5.01.11.99
5.01.12.00
5.01.12.01
5.01.12.02
5.01.12.03
5.01.12.04
5.01.12.06
5.01.12.99
5.01.13.00
5.01.13.01
5.01.13.02
5.01.13.03
5.01.13.04
5.01.13.05
5.01.13.06
5.01.13.98
5.01.13.99
SECCIÓN III
Código ID
Partida
5.01.14.00
5.01.14.01
5.01.14.02
5.01.14.03
5.01.14.04
5.01.14.05
5.01.14.99
5.01.15.00
5.01.15.01
5.01.15.02
5.01.15.03
5.01.20.00
5.03.01.00
5.03.01.01
5.03.01.02
5.03.01.03
5.03.01.04
5.03.01.05
5.03.01.06
5.03.01.07
5.03.01.08
5.03.01.09
5.03.01.10
5.03.01.98
5.03.01.99
5.03.02.00
5.03.02.01
5.03.02.02
5.03.02.03
5.03.04.00
5.03.04.01
5.03.04.02
5.03.04.03
5.03.04.04
5.03.04.05
5.03.04.06
5.03.04.11
5.03.04.20
5.03.04.22
5.03.04.30
5.03.04.31
5.03.04.32
5.03.04.40
5.03.04.98
5.03.04.99
5.03.05.00
5.03.05.01
5.03.05.02
5.03.05.04
5.03.05.05
5.03.05.10
5.03.05.13
5.03.05.14
5.03.05.15
5.03.05.16
5.03.05.17
5.03.05.18
5.03.05.19
5.03.05.20
5.03.05.21
5.03.05.22
5.03.05.23
5.03.05.98
5.03.05.99
5.04.01.00
5.04.01.01
5.04.01.10
5.04.01.11
5.04.01.12
ANEXO DJ 1847 y DJ1926
Anexo único para las Declaraciones Juradas (DJ) N°1847 y 1926

DDJJ 1847 deberá considerar datos de Estructura de Cuentas del Balance de 8 Columnas
DDJJ 1926 Sección B, deberá considerar las partidas de Ajustes Tributarios Seccion III de este Anexo (cuentas inician con N° 5)
SECCIÓN I
Descripción
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Disponible
Depósitos a plazo
Valores negociables
Instrumentos derivados
Pactos Retrocompra- Retroventa
Inversiones en el Exterior
Deudores por venta, neto (excluye deudores por leasing)
Deudores por Leasing
Documentos por cobrar
Deudores varios
Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas situadas en Chile (cuenta corriente mercantil)
Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas situadas en el Extranjero (cuenta corriente mercantil)
Existencias, neto
Activos Biológicos, neto
Existencias en Tránsito
IVA Crédito Fiscal
Impuestos por recuperar
Créditos por Donaciones
Otros Créditos por recuperar
Gastos Anticipados
Impuesto Diferido
Bienes entregados en leasing
Otros activos corrientes
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad Planta y Equipos y Otros (excepto bienes entregados en Leasing)
Terrenos
Construcción y obras de infraestructura
Maquinarias y equipos
Muebles y útiles
Equipos Computacionales y similares
Automóviles
Vehículos
Barcos y Aviones
Propiedades de Inversión
Software
Concesiones
Obras en Ejecución
Activos en Leasing
Depreciación Acumulada (excepto Automóviles y Activos en Leasing)
Depreciación Acumulada Automóviles
Depreciación Acumulada Activos en Leasing
Otros Bienes Propiedad Planta y Equipo
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones en empresas relacionadas
Menor valor de inversiones (Plusvalías, Goodwill)
Mayor valor de inversiones (Minusvalías, Badwill)
Cuenta Particular Socio
Inversiones en otras sociedades en Chile
Inversiones en otras sociedades en el extranjero
Cuenta en participación
Inversión en Agencias
Deudores a largo plazo
Anticipo y préstamos a los empleados
Anticipo a proveedores
Gastos pagados por anticipado
Gastos de Investigación y Desarrollo
Gastos Diferidos
Menor Valor en Colocación de bonos
Intereses Diferidos por Leasing
Otros Intereses Diferidos
Garantías
Impuestos diferidos
Intangibles distintos a la Plusvalía (neto)
Posición de Cambio
Intereses Suspendidos
Cuentas de Orden de Activos
Otros Activos No Corrientes
SECCIÓN I
Descripción
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
Obligaciones con el público (Bonos Emitidos)
Obligaciones por Leasing
Instrumentos derivados
Fondo Opción de Compra por Pagar (Leasing)
Cuentas por pagar
Proveedores por Pagar
Acreedores varios
Documentos por pagar
Dividendos por pagar
Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas situadas en Chile (cuenta corriente mercantil)
Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas situadas en el Extranjero (cuenta corriente mercantil)
Provisión de Indemnización
Provisiones por Vacaciones, por Bonos y por otros Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Retenciones por Pagar
IVA Débito Fiscal
Impuesto a la renta por Pagar
Otros Impuestos por Pagar
Ingresos percibidos por adelantado
Anticipo de Clientes
Otros pasivos Corrientes
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones con bancos e instituciones financieras
Obligaciones con el público (Bonos Emitidos)
Documentos por pagar largo plazo
Acreedores varios largo plazo
Provisiones
Impuestos diferidos
Cuentas de Orden de Pasivos
Otros pasivos NO Corrientes
PATRIMONIO
Capital pagado
Reserva revalorización capital
Sobreprecio en venta de acciones propias
Otras reservas
Reservas futuros dividendos
Utilidades acumuladas
Pérdidas acumuladas
Dividendos provisorios
Cuenta Obligada Socio
Reserva Ajuste IFRS por 1a Aplicación
Reserva Ajuste IFRS
Valor Mercado Instrumentos Derivados de Cobertura acogidos Ley 20.544
Valor Mercado Instrumentos Derivados de Cobertura No acogidos Ley 20.544
Otros ajustes patrimoniales
SECCIÓN II
ESTADO DE RESULTADOS
Descripción
Resultado De Explotación
Ingresos de explotación
Costos de explotación
Gastos de administración y ventas
Ingresos de explotación con partes relacionadas del exterior
Costos de explotación con relacionados del exterior
Gastos de administración y ventas con relacionados del exterior
Resultado Fuera De Explotación
Ingresos financieros
Utilidad (pérdida) inversiones empresas relacionadas
Otros ingresos fuera de la explotación
Gastos financieros con empresas relacionadas
Gastos financieros con empresas no relacionadas
Resultado por Instrumentos Derivados
Ingresos financieros con partes relacionadas del exterior
Gastos financieros con partes relacionadas del exterior
Intereses percibidos o devengado con partes relacionadas del exterior
Intereses pagados o adeudados con partes relacionadas del exterior
Resultados que no representan flujo de fondos
Depreciación
Deterioros
Amortización Intangibles distintos a las Plusvalías
Amortización menor valor de inversiones (Goodwill)
Amortización mayor valor de inversiones
Castigos
Deudores Incobrables
Ajustes a Valor de Mercado
Valor Mercado Instrumentos Derivados acogidos Ley 20.544
Valor Mercado Instrumentos Derivados NO acogidos Ley 20.544
Ajuste Valor Mercado Existencias (VNR) y Activos Biológicos
Ajuste Valor Mercado Propiedad Planta y Equipo, Propiedad Inversión, Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Ajuste Valor Mercado Fondos Mutuos
Ajuste Valor Mercado Valores Negociables
Ajuste Valor Neto Realización
Otros Ajustes a Valor Mercado
Otros Resultados
Resultado por la Enajenación de Inversiones Permanentes
Resultado por la Enajenación de Inversiones en otras sociedades
Resultado por la Enajenación de Inversiones en Valores Negociables
Resultado por la Enajenación Propiedad Planta y Equipos, Propiedad de Inversión y Activos no Corrientes mantenidos
para la venta
Resultado enajenación Activo Fijo
Utilidad (pérdida) por resultados devengados en Otras Sociedades
Otros egresos fuera de la explotación
Corrección monetaria
Diferencias de cambio
Donaciones
Intereses, Multas y Reajustes
Patentes Municipales
Otros Impuestos
Resultado Antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a La Renta
Impuesto Diferido
SECCIÓN III
Descripción
Por Efectivo y Valores Negociables
Corr.mon. de las acciones de sociedades anónimas (SPA, FIP) Art. 41 inciso 1 N°8
Corr.mon. de los aportes en sociedades de personas. Art. 41 inciso 1 N°9
Corr.mon.bonos, pagares y otros activos financieros
Interés a valor tributario por activos financieros
Dividendos o retiros percibidos contabilizados en ingresos según registros contables
Ajuste por Valor Mercado de Fondos Mutuos
Ajuste por Valor Mercado otros instrumentos Financieros
Deterioro por activos financieros
Ajuste tasa efectiva por activos financieros
Resultado por Enajenación activos financieros según registros contables
Resultado por Enajenación activos financieros a valor tributario
Participaciones percibidos desde Fondos Mutuos, o Fondos de Inversión
Otros agregados al resultado tributario por activos financieros
Otros deducidos al resultado tributario por activos financieros
Por Instrumentos Derivados y contratos de Retrocompra o Retroventa

Valor mercado instrumentos derivados NO acogidos Ley 20.544
Valor mercado instrumentos derivados registrados en patrimonio acogidos Ley 20.544
Ineficacia por Instrumentos derivados
Ajuste por pactos o contratos de retrocompra y/o retroventa según registros contables
Ajuste por pactos, contratos de retrocompra y/o retroventa a valor tributario
Otros agregados al resultado tributario por instrumentos derivados
Otras deducciones al resultado tributario por instrumentos derivados
Otros agregados al resultado tributario por pactos, pactos retrocompra y/o retroventa
Otras deducciones al resultado tributario por pactos, pactos retrocompra y/o retroventa
Por deudores comerciales

Castigo directo deudores incobrables según registros contables
Estimación deudores incobrables según registros contables
Castigo deudores incobrables Art.31 Inciso 4 N°4 > 365 días
Estimacion deudores incobrables Art.31 Inciso 4 N°4 <= 365 días
Resultado por Venta de Cartera según registros contables
Resultado por Venta de Cartera a Valor Tributario
Ajuste por Colocaciones por efecto de Tasa Efectiva
Otros agregados al resultado tributario por deudores comerciales
Otras deducciones al resultado tributario por deudores incobrables
Por Activo realizable (inventarios) y Activos Biológicos

Corr.mon. de los bienes físicos del activo realizable (inventarios) Art. 41 inciso 1 N°3 LIR
Ajuste por Valor Neto Realización
Ajuste por Provisión Obsolescencia
Ajuste por concepto de acortamiento
Ajuste por Costo Financiero activado (Intereses activados en inventario)
Ajuste por CIF activados financieramente
Costo de Ventas según registros contables
Costo directo de bienes y servicios Art.30 LIR
Ajuste Valor Mercado activos Biológicos
Otros agregados al resultado tributario por inventarios
Otras deducciones al resultado tributario por inventarios
SECCIÓN III
Descripción
Por Propiedad Planta y Equipo , Propiedades de Inversión y Activos disponibles para la Venta (excluye a
Bienes entregados en Leasing)
Corr.mon. de los bienes físicos del activo inmovilizado. Art. 41 inciso 1 N°2
Deterioro (Impairtment) propiedad planta y equipo según registros contables
Pérdida por revalorización propiedad planta y equipo según registros contables
Castigo Financiero propiedad planta y equipo según registros contables
Depreciación Financiera según registros contables
Depreciación Normal bienes físicos del activo inmovilizado Art.31 Inciso 4 N°5
Depreciación Acelerada bienes físicos del activo inmovilizado Art.31 Inciso 4 N°5
Ajuste por Costo Financiero activado (Intereses activados PPE)
Utilidad por revalorización propiedad planta y equipo según registros contables
Ajuste Valor Mercado Propiedades de Inversión
Ajuste Valor Mercado Activos mantenidos para la venta
Ajuste Valor Mercado Activos provenientes de Intercambios de activos
Provisión bienes recibidos en pago, remate judicial o de aquellos disponibles para la venta
Resultado por Enajenación de propiedad planta y equipo, Propiedades de Inversión y Activos disponibles para la venta
según registros contables
Resultado por Enajenación de bienes físicos del activo inmovilizado (valor tributario)
Castigo Tributario de los bienes físicos del activo inmovilizado
Ajuste por Remodelaciones Bienes Propios
Ajuste por Remodelaciones Bienes de Terceros
Dep.Acel.bienes físicos del activo inmovilizado Art.31 Inciso 4 N°5 Bis (1/10 Depreciación)
Dep.Acel. 50% activo inmovilizado utilizado en el ejercicio (art. 21° transitorio Ley N° 21.210)
Dep.Acel. 100% activo inmovilizado adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio Ley N° 21.210)
Dep.Acel. 100% N°3 del Art.3 de la Ley 21.256 (Acuerdo de reactivación) (art. 22° Bis transitorio Ley N° 21.210)
Otros agregados o deducciones por Propiedades de Inversión
Otros agregados o deducciones por activos mantenidos para la venta
Otros agregados al resultado tributario por activo fijo
Otras deducciones al resultado tributario por activo fijo
Activos contratados por leasing

Depreciación de activos en leasing
Intereses pagados por Leasing
Reajustes por Obligaciones por Leasing
Reajustes por Intereses Diferidos por Leasing
Cuotas pagadas por Leasing
Cuotas anticipadas por Leasing
Otros agregados al resultado tributario por activos en leasing
Otras deducciones al resultado tributario por activos en leasing
Activos intangibles distintos de la plusvalía (neto)

Corr.mon. de los derechos de llave, pertenencias, concesiones mineras y otros. Art. 41 inciso 1 N°6
Corr.mon. de los gastos de organización y puesta en marcha, Art. 41 inciso 1 N°7
Corr.mon. de los costos y gastos diferidos. Art. 41 inciso 1 N°7
Amortización de derechos de llave, pertenencias y concesiones mineras (Valor Financiero)
Amortización gastos de organización y puesta en marcha
Amortización de los costos y gastos diferidos. Art. 41 inciso 1 N°7
Otros agregados al resultado tributario por intangibles
Otras deducciones al resultado tributario por intangibles
Por Inversiones en otras Entidades o Entidades Relacionadas

Corr.mon. de las acciones de sociedades anónimas (SPA, FIP) Art. 41 inciso 1 N°8
Corr.mon. de los aportes en sociedades de personas. Art. 41 inciso 1 N°9
Corr.Mon.derechos Moneda Extranjera art.41 N°4 (agencias)
Resultado devengado en sociedades situadas en Chile
Resultado devengado en sociedades situadas en el Exterior
Resultado devengado en Agencia u otro establecimiento permanente
Resultado por Enajenación Inversiones en otras Entidades según registros contables
Resultado por Enajenación Inversiones en otras Entidades a Valor Tributario
Dividendos o Retiros percibidos entidades relacionadas en Chile
Dividendos percibidos desde el exterior
Crédito total disponible
Gastos directos rentas extranjeras
Gastos comunes rentas extranjeras
Otros agregados al resultado tributario por Inversiones en otras Entidades
Otras deducciones al resultado tributario por inversiones en otras Entidades
SECCIÓN III
Descripción
Por Plusvalía (Goodwill) y Minusvalía (Badwill)

Deteriorio por Goodwill
Corr.Mon.Goodwill en relacion Art.31 inciso 4 N°9
Amortización menor valor tributario en fusión Art.31 inciso 4 N°9
Corr.Mon.Mayor valor tributario en fusión Art.15
Ingreso por mayor valor tributario en fusión Art.15
Corr.Mon. Intangible por Goodwill en relacion Art.31 inciso 4 N°9 (Ley 20.780)
Otros agregados al resultado tributario por Goodwil y/o Badwill
Otras deducciones al resultado tributario por Goodwil y/o Badwill
Por Bienes entregados en Leasing

Corr.mon. de los bienes físicos del activo inmovilizado (entregados en leasing) . Art. 41 inciso 1 N°2
Ingreso por cuotas percibidas por leasing
Ingreso por cuotas devengadas por leasing
Ingreso por Intereses por leasing según registros contables
Ingreso Tributario por Seguros Devengados por Bienes Siniestrados
Resultado por reajustes por leasing según registros contables
Estimación deudores incobrables por leasing
Depreciación Normal bienes entregados en leasing (valor tributario)
Depreciación Acelerada bienes entregados en leasing (valor tributario)
Otros ingresos por leasing según registros contables
Costo Venta Bienes entregados en Leasing (al término del contrato)
Costo Venta Bienes entregados en Leasing (anticipado o cedido)
Gastos relacionados con Leasing, (Notariales, seguros, entre otros)
Otros agregados al resultado tributario por bienes entregados en leasing
Otras deducciones al resultado tributario por activos bienes entregados en leasing
Por Otros pasivos financieros, corrientes

Ajuste tasa efectiva en obligaciones con bancos
Gastos diferidos por obligaciones con bancos
Menor Valor en Colocacion de Bonos
Corrección monetaria Menor Valor Bonos
Amortización Menor Valor Bonos
Gastos diferidos por Colocacion de Bonos
Corrección monetaria Gastos Diferidos por Colocacion de Bonos
Amortización Gastos diferidos por Colocacion de Bonos
Ajuste a Valor de Mercado por Bonos emitidos
Intereses Financieros por Bonos Emitidos
Intereses a Valor Tributario por Bonos Emitidos
Otros agregados al resultado tributario por bonos emitidos
Otros deducciones al resultado tributario por bonos emitidos
Por Impuesto a la Renta e Impuesto Diferido

Provisión Impuesto Renta 1a Categoría
Provisión Impuesto Único Artículo 21 (40%)
Provisión Impuesto a la actividad Minera
Provisión Impuesto Único Empresa Estatal
Impuesto Diferido
Otras Provisiones por Impuestos
Por Provisiones Corrientes y No Corrientes por Beneficios a los Empleados

Provisión Vacaciones
Provisión Gratificaciones
Indemnización años de Servicios Valor Financiero
Indemnización años de Servicios Valor Tributario
Provisión por Bonos Metas, Bono Eficiencia, (entre otros)
Pagos Basados en Acciones
Provisiones por Beneficios Definidos
Otras Provisiones por Beneficios Empleados
SECCIÓN III
Descripción
Por Otras Provisiones

Provisión Gastos Por Pagar
Provisión Otras Eventualidades
Provisión Juicio Laboral
Provisiones Adicionales
Provisiones Riesgo Pais
Otras Provisiones
Por Capital Propio

Corr.mon. del capital propio, Art. 41 inciso 1 N°1
Corr.mon. del capital propio, aumentos Art. 41 inciso 1 N°1
Corr.mon. del capital propio, disminuciones de capital. Art. 41 inciso 1 N°1
Por Contratos de construcción
Por Ingreso NO renta (INR)

INR por enajenación de instrumentos de deuda de oferta pública Art.104 LIR
INR por enajenación de valores Art.107 LIR
INR provenientes de la explotación de bienes raices no agricolas D.F.L.N°2
Costo Directo INR por enajenación de instrumentos de deuda de oferta pública Art.104 LIR
Costo Directo INR por enajenación de valores Art.107 LIR
Costo Directo INR provenientes de la explotación de bienes raices no agricolas D.F.L.N°2
Gastos Utilización Común INR por enajenación de instrumentos de deuda de oferta pública Art.104 LIR
Gastos Utilización Común INR por enajenación de valores Art.107 LIR
Gastos Utilización Común INR provenientes de la explotación de bienes raices no agricolas D.F.L.N°2
Otros INR
Otros Costos Directos INR
Otros Gastos Utilización Común
Por Rentas exentas de primera categoría (REX)

Rentas o ingresos exentos de primera categoría
Costos directos asociados a REX de primera categoría
Gastos Utilización Común a REX
Por Otros Ajustes tributarios
Corr.mon. de los créditos o derechos en moneda extranjera o reajustables. Art. 41 inciso 1 N°4
Corr.mon. de monedas extranjeras y de oro. Art. 41 inciso 1 N°5
Corr.mon. de deudas u obligaciones en moneda extranjera o reajustables. Art. 41 inciso 1 N°10
Corrección monetaria cierre de faenas mineras (Ley 20.551)
Ingresos de explotación Artículos 15 / 29 LIR ( Valor Tributario)
PPUA
Interés Devengado Art. 20 N° 2 (Instrumentos Art.104 Lir)
Deducción 50% RLI (14 E)
Deducción Gasto por pago Impuesto Voluntario Art. 14 letra A) N° 6
Ingreso Diferido por cambio de régimen
Ingresos Devengados por cambio de régimen
Gastos adeudados por cambio de régimen
Rentas Pasivas devengadas
Otros agregados al resultado tributario
Otras deducciones al resultado tributario
Por Gastos rechazados

Contribuciones Bienes Raices
Gastos No Documentados
Gastos por Donaciones Rechazadas
Gastos por Automóvil, Station Wagon y Similares
Gastos rechazados no afectos a la tributación del art. 21
Gasto por Intereses, Reajustes y Multas Fiscales
Gasto por 'Impuesto de Primera Categoría
Gasto por 'Reajustes Art.72 LIR
Gasto por Impuesto Único Art.21
Gasto por Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, (art. 14 letra A) N° 7 LIR)
Gasto por Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC (art. 74 N° 4 inc. 3° )
Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR
Gasto por ISFUT (art.25° Transitorio Ley N°21.210)
Gasto por IDPC por rectificación del CPT (art.32° Transitorio Ley 21.210)
Gasto por Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia del CPT (art.32° Transitorio Ley 21.210)
Gasto por Impuesto Único 25% Retiros Desproporcionados (art.39° Transitorio Ley 21.210)
Otras partidas que disminuyeron la renta líquida declarada clasificados en la letra b) a g) del N°1 art 33 LIR
Otras Partidas según inciso 2° art 21 LIR
Por Pérdida Tributaria de Arrastre

Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR)
Imputaciones a la pérdida Tributaria del ejercicio

Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria.
Incremento de los dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria
"RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA
(ART. 14 LETRAS A) O G) LIR)
Ingresos del giro percibidos o devengados
Rentas de fuente extranjera
Intereses percibidos o devengados
Otros ingresos percibidos o devengados
Costo directo de los bienes y servicios
Remuneraciones
Arriendos
RESULTADO FINANCIERO
Depreciación financiera del ejercicio
Intereses pagados o adeudados
Gastos por donaciones
Otros gastos financieros

Gastos por inversión privada en investigación y desarrollo certificados por CORFO
Gastos por inversión privada en Investigación y desarrollo no certificados por CORFO
Gastos por exigencias medio ambientales
Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente extranjera
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos
Resultado financiero
Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR)
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR)

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo del art. 21
LIR, reajustados
Depreciación financiera del ejercicio
Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según criterios financieros
Rentas tributables no reconocidas financieramente
Gastos agregados por donaciones
Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N° 1 LIR
Ingreso diferido por cambio de régimen
Costos y gastos asociados a ingresos no renta (art. 17 LIR), generados
Proporcionalidad gastos imputados a ingresos no renta y/o rentas exentas

Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104 LIR
Ingresos devengados por cambio de régimen
Gastos adeudados por cambio de régimen
Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR

AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5° y 6° ley 21.210
Depreciación tributaria del ejercicio
Gasto goodwill tributario del ejercicio
Impuesto específico a la actividad minera
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1° LIR
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 3° LIR
Otras partidas
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR)
Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados (art. 33 N° 2 LIR)

Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas (art. 33 N° 2 LIR), ingresos no
renta
Gastos aceptados por donaciones
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR)
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR)
Renta líquida imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro (art. 14 letra E) LIR)
y/o por pago de IDPC voluntario (art. 14 letra A) N°6 LIR y art. 42° transitorio Ley N°
21.210) o pérdida tributaria
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y art. 42 transitorio Ley 21.210
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes de imputar

dividendos o retiros percibidos) del ejercicio
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO

Dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que absorben la pérdida
tributaria
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos afectos a impuestos finales, que
absorben la pérdida tributaria
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre

RA CATEGORÍA
En los antecedentes no se adjunta el Estado de Resultados
1657 + por lo1 cual los valores que componen el código 1672 son
117,749,922 valores incluidos directamente en este recuadro.
1658 11,083,382 + 1
Corresponde al monto del dividendo de fuente extranjera
1659 + percibido
0 bruto, contabilizado como ingreso
1660 1,000,000 + 1
1661 - 0
Corresponde al monto de la rentas percibidas por
1662 - participaciones
1 en otras sociedades.
23,611,617
1140 - 0
1663 - 0
1664 - 0
1665 - 0
1666 - 0
1667 - 0
1668 - 0
1141 - 0
1142 - 0
Corresponde al monto de los impuestos pagados en el exterior
por el dividendo de fuente extranjera, contabilizado como
1669 - gasto
0
1670 18,144,000 - 1
1671 4,677,187 - 1
El código 1.672 debe ser idéntico al resultado financiero
1672 83,400,500 = según
1 el Balance Determinado al 31 de diciembre.
1673 7,748,783 - 1
1674 3,216,000 + 1
1144 + 1
18,403,351
1675 + 0
1175 + 0
Corresponde al monto del CTD determinado y que
1676 3,599,883 + 1 se debe agregar a la RLI
1677 + 0
1678 3,803,307 + 1
1150 + 0
1147 + 0
1148 + 0
1149 + 0
1151 + 0
1152 - 0
1176 2,800,000 - 1
1159 - 0
1679 - 0
1680 - 0
1681 - 0
1682 803,307 - 1
1683 3,000,000 - 1
1684 - 0
1685 - 0
1686 1,000,000 - 1
1183 - 0
1687 - 0
1688 - 0
1689 - 0
1728 =
97,070,951
1154 7,725,800 - 1
1157 - 0
1690 89,345,151 = 1
RIA DEL EJERCICIO 0
1155 + 0
1156 + 0
1143 = 1
l Estado de Resultados
en el código 1672 son
recuadro.
o de fuente extranjera
ngreso
entas percibidas por
s pagados en el exterior
ra, contabilizado como
o al resultado financiero
l 31 de diciembre.
CTD determinado y que

Razonabilidad del Capital Propio Tributario
Monto $ La Correcció
Capital propio tributario al 31.12.2020 (código 645 recuadro N° 14 CPT no tiene
(+)
F-22 AT 2021)…………………………………...……….……………. 115,653,480 cuentas de ac
(+) Corrección Monetaria CPT inicial……………...…. al correspond
6.7% 7,748,783
en la RLI se d
(+) RLI del Ejercicio………………………………………………………….. 89,345,151 efecto.
(+) Ajuste por Incentivo artículo 14 letra E) LIR………………..…………. 7,725,800
(+) Dividendos Percibidos…………………….…………………………….. 1,000,000
(-) Retiros del ejercicio actualizados al 31-12-2021……………..…… (63,216,000)
Se debe rep
(-) Multas fiscales, pagadas y reajustadas………………….……………. (51,871) incentivo al a
(-) Donación al club de rayuela pagado y reajustado……………….… (207,480) la Renta Líq
(-) Impuesto renta AT. 2021, pagado y reajustado……………...……… dichos mon
(18,144,000)
efectivamente
(-) Crédito IPE contra IF del ejercicio………………………...…………….. (898,242) no ser un mo
(=) Capital Propio Tributario final 138,955,621 de flujo.
Se debe ded
ya que, si bie
la RLI del
traduce en u
empresa, com
el crédito por
IDPC
La Corrección Monetaria del
CPT no tiene un efecto en las
cuentas de activo y por tal razón
al corresponder una deducción
en la RLI se debe reversar dicho
efecto.
Se debe reponer el ajuste por

incentivo al ahorro efectuado a
la Renta Líquida debido a que
dichos montos si forman
efectivamente parte del CPT al
no ser un monto representativo
de flujo.
Se debe deducir este monto

ya que, si bien formó parte de
la RLI del ejercicio, no se
traduce en un activo para la
empresa, como si ocurre con
el crédito por IPE imputable al
IDPC
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
CPT positivo inicial 1145 115,653,480 + 1

CPT negativo inicial 1146 - 0
Corrección monetaria capital propio tributario inicial 6.7% 1177 7,748,783 + 1
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio, actualizados 893 + 0
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio, actualizadas 894 - 0
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio 1694 89,345,151 + 1
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1695 - 0
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1696 + 0
Rentas exentas del IDPC e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1178 + 0
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1179 - 0
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1180 1,000,000 + 1
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio 1181 - 0
Remesas, retiros o dividendos repartidos en el ejercicio, reajustados 1182 63,216,000 - 1
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, reajustados 1697 18,403,351 - 1
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1186 + 0
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1187 - 0
Ingreso diferido por cambio de régimen 1700 - 0
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1188 898,242 - 1
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1701 7,725,800 + 1
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1702 + 0
Otras partidas a agregar 1189 + 0
Otras partidas a deducir 1190 - 0
CPT positivo final 645 138,955,621 = 1
CPT negativo final 646 = 0
Determinación RAI al 31.12.2021
Monto $
(+) CPT al 31-12-2021 registrado en código 645 del recuadro N° 14 del F-22
AT 2022 ………….............................................................................
138,955,621
(+) Retiros del ejercicio reajustados al 31.12.2021 …………………………………………………………………………………
63,216,000 Corresponde
(-) Saldo registro REX positivo antes de imputación, recuadro N° 15 del F-22 sumatoria d
AT 2022………………………………………………………..….………. columnas del s
(186,287)
al 31.12.2021
(- ) Capital social aportado reajustado al 31.12.2021 …………………………………………………………………………………
(109,634,250) imputaciones
(=) Rentas afectas del ejercicio ……………………………… 92,351,084
Corresponde a la
sumatoria de las
columnas del saldo REX
al 31.12.2021 antes de
imputaciones
RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI
(ART. 14 LETRA A) LIR)
CPT positivo inicial (recuadro N° 14) 1698 138,955,621
CPT negativo inicial (recuadro N° 14) 1717
Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1692
Remesas, retiros o dividendos repartidos en el ejercicio, reajustados 1699 63,216,000
Subtotal 1718 202,171,621
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1693 186,287
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y disminuciones

844 109,634,250
efectivas)
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital
982
aportado a la empresa)
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión,

1198
debidamente reajustado
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1199 92,351,084

138,955,621 + 1
- 0
+ 0
63,216,000 + 1
202,171,621 = 1
186,287 - 1
109,634,250 - 1
- 0
- 0
92,351,084 = 1
DESARROLLO
I. Registro tributario de rentas empresariales al 31.12.2021

REX SAC
Acumulado
Acumulado a contar del 01.01.2017 hasta el
31.12.2016
Crédito por
Crédito por IDPC
IDPC
ISFUT Factor 0.369863 0.000000
Detalle Control RAI DDAN Renta Ingresos
RAP Ley N° 20.780 STUT
exentas no renta No sujeto a Crédito IPE
Ley N° 20.899
Restitución Sujeto a
acumulados hasta Restitución Con
el 31.12.2019 devolución
Con Sin Con Sin

devolución devolución devolución devolución
Remanente anterior…………………………………………… 12,985,640 12,728,890 82,160 0 0 51,350 123,240 0 0 (92,466) 0 0 0
Reajuste anual 6.7% 870,038 852,836 5,505 0 0 3,440 8,257 0 0 (6,195) 0 0 0
Remanente reajustado…………………………………… 13,855,678 13,581,726 87,665 0 0 54,790 131,497 0 0 (98,661) 0 0 0
El crédito IDPC se debe registrar de manera separada, entre co
Reverso rentas afectas ejercicio anterior………… (13,581,726) (13,581,726) derecho a devolución y sin derecho a devolución, aquella par
(=) Rentas afectas del ejercicio…… cubierta por el crédito IPE contra IDPC.
92,351,084 92,351,084
Crédito por IDPC sobre RLI…………………………… 0 2,701,641 21,421,550 898,242
El crédito por IDPC asociado al dividendo desde un contribuyen
Crédito por IDPC sobre dividendo percibido………… 0 111,111 sujeto al régimen del artículo 14 D N°3 de la LIR, que en su naturale
no está sujeto a restitución, debe registrarse en aquellos créditos p
Subtotal antes de imputaciones………………………… 92,625,036 92,351,084 87,665 0 0 54,790 131,497 0 2,701,641 21,434,000 898,242 IDPC sujetos0 a restitución 0de conformidad a lo establecido en la let
d) del N°2 del artículo 14 A de la LIR.
Menos: .
20.03, Retiros socio So 56,916,000 (56,916,000) 0 0
El crédito IPE se asigna utilizando la tasa del 8% (35% - tas
0 0 IDPC 27%), con tope del Saldo en SAC
(56,916,000) (2,701,641) (18,681,708) (898,242)
En la determinación del crédito por IDPC, el factor de crédito proced
13.04, Retiros socia Sr 6,300,000 (6,300,000) (6,300,000) 0 (2,330,137) aplicarlo sobre la suma del dividendo neto más el monto determinad
por crédito IPE, con tope del Saldo en SAC
Imputación de retiros debe ser en 0 0
orden cronológico.
Ajuste al SAC:
21.03; Multas fiscales, pagadas… 51,871 0 (19,185)
28.03; Donación Club rayuela …..................................
207,480 (76,739)
Remanentes ejercicio siguiente………………………… 29,409,036 29,135,084 87,665 0 0 54,790 131,497 0 0 326,231 0 0 0
La imputación de los gastos rechazados del inciso

2° del art. 21 de la LIR o del inciso primero pero no
afectos al 40% se realizan a todo evento, aún
cuando quede negativo el registro SAC.
RECUADRO N° 15: REGISTRO TRIBUTARIO DE
RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO RAI DDAN
STUT(ART.14 LETRA A) LIR)
Remanente ejercicio anterior saldo inicial reajustado

1200 1211
(saldo positivo) 13,581,726 87,665
Remanente ejercicio anterior o saldos inicial reajustado
(saldo negativo)
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N° 21.210,
1201
reajustado
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1202 Reversa RAI 1212
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1203 1213
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios) 1204 13,581,726 1214
Aumentos del ejercicio (propios) 1205 92,351,084 1215 Corresponde al mont
del RAI determinado a
Otros aumentos del ejercicio 1206 1216 31.12.2021 recuadro N
13 F-22 AT 2022.
Otras disminuciones del ejercicio 1207 1217
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RTRE,
1208 1218
reajustados 63,216,000 0
Retiros en exceso devoluciones de capital imputados en
1209 1219
el ejercicio, reajustados
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1210 29,135,084 1220 87,665
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo)
RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO
DDAN RENTAS CON TRIB
STUT(ART.14 LETRA A) LIR) RAP Y DIFERENCIA INICIAL EX
ISF
ART. 14 TER A) LIR
1221 1730
(saldo positivo) 87,665 0
1222
(saldo negativo)
1223
reajustado
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1224 1733
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios) 1226 1737
Aumentos del ejercicio (propios) Corresponde al monto 1227 1739
del RAI determinado al
Otros aumentos del ejercicio 31.12.2021 recuadro N° 1228 1741
13 F-22 AT 2022.
1230 1745
reajustados 0 0
1231 1747
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 87,665 1232 0 1749
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1233
REX
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
STUT(ART.14 LETRA A) LIR)
ISFUT OTRAS

1731
(saldo positivo) 0
(saldo negativo)
reajustado
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1734
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1736
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios) 1738
Aumentos del ejercicio (propios) 1740
Otros aumentos del ejercicio 1742
Otras disminuciones del ejercicio 1744
1746
reajustados 0
1748
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 0 1750 0
REX
CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
STUT(ART.14 LETRA A) LIR) RENTAS EXENTAS INR
OTRAS

1234 1246
(saldo positivo) 54,790 131,497
1235 1247
(saldo negativo)
reajustado
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios) 1238 1250
Aumentos del ejercicio (propios) 1239 1251
Otros aumentos del ejercicio 1240 1252
1242 1254
reajustados
1243 1255
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 0 1244 54,790 1256 131,497
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1245 1257
RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT
STUT(ART.14 LETRA A) LIR) INR

1260 +
(saldo positivo) 131,497 0
-
(saldo negativo)
1261 -
reajustado
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1262 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1263 -
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios) 1264 -
Aumentos del ejercicio (propios) +
Otros aumentos del ejercicio 1265 +
Otras disminuciones del ejercicio 1266 -
1267 -
reajustados 0
1268 -
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 131,497 1269 0 =
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) =
RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC
No Sujeto a Restitución
Sin D° Devolución Con D° Devoluc
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo positivo) 1270 1279
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo) 1821 1822
reajustado
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio
IDPC e IPE retiros, dividendos o remesas percibidos 1273 1282
Asignado a remesas, retiros, o dividendos efectuados en el
1276 1285
ejercicio, reajustados
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital en el
1277 1286
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1°

no afectos a IU 40% y del inciso 2° LIR
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1278 1287

Acumulados a contar desde el 01
No Sujeto a Restitución Sujeto
Con D° Devolución Sin D° Devolución
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo) 1289
reajustado
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio 1292 2,701
IDPC e IPE retiros, dividendos o remesas percibidos 1293
0 1296
ejercicio, reajustados 2,701
1297

1298

Acumulados a contar desde el 01.01.2017
Sujeto a Restitución
Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo positivo) 1301
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo) 1302 98,661
reajustado
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio 2,701,641 1305 21,421,550
IDPC e IPE retiros, dividendos o remesas percibidos 1306 111,111
1309 21,011,845
ejercicio, reajustados 2,701,641
1310

1311
95,924
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1300 326,231
Acumulados a contar desde el 01.01.2017
Sujeto a Restitución
(ART. 14 LETRA A) LIR) IPE Sin D° Dev
Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo)
98,661
1325
reajustado
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio 21,421,550 1316 898,242
IDPC e IPE retiros, dividendos o remesas percibidos111,111 1317 1328
21,011,845 1320 1331
ejercicio, reajustados 898,242
1321 1332

1322 1333
95,924
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 326,231 1323 1334
Acumulados hasta el 31.12.2
(ART. 14 LETRA A) LIR) Sin D° Devolución Con D° Devolución

1336
reajustado
1342 0
1343

1344

(ART. 14 LETRA A) LIR) Con D° Devolución IPE

reajustado
0 1352
1353

1354

(ART. 14 LETRA A) LIR) IPE
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo positivo) +

Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo) -
-
reajustado
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) -
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio +
IDPC e IPE retiros, dividendos o remesas percibidos +
Otros aumentos del ejercicio +
Otras disminuciones del ejercicio -
-
-

-
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) =

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) =
Situación tributaria de los retiros y créditos del ejercicio:
Socio 1: Sociedad NSD Ltda. Socio 2: Socia Srta. Arriagada

a) Rentas a) Rentas
Retiros afectos socio N° 1……………………………………… 56,916,000 Retiros afectos socio N° 2…………………………………………… 6,300,000
- Retiros afectos con crédito NO sujeto a restitución .................. 0 - Retiros afectos con crédito NO sujeto a restitución .......................... 0
- Retiros afectos con crédito sujeto a restitución ......................56,916,000 - Retiros afectos con crédito sujeto a restitución ..............................6,300,000
- Retiros afectos con crédito TEF ........................................ 0 - Retiros afectos con crédito TEF ................................................. 0
- Retiros afectos sin crédito….............................................. 0 - Retiros afectos sin crédito…....................................................... 0
Retiros calificados como rentas con tributación cumplid 0 Retiros calificados como rentas con tributación cumplid 0
- Imputados al RAP…....................................................... 0 - Imputados al RAP…................................................................ 0
- Imputados al ISFUT…...................................................... 0 - Imputados al ISFUT….............................................................. 0
Retiros exentos……………………………………………………… 0 Retiros exentos…………………………………………………………… 0

Retiros INR……………………………………………………………… 0 Retiros INR…………………………………………………………………… 0
Total retiros socio N° 1 reajustados….........................................................56,916,000 Total retiros socio N° 2 reajustados….............................................................. 6,300,000
b) Créditos b) Créditos
Crédito por IDPC no sujeto a restitución con devol 0 Crédito por IDPC sujeto a restitución con devolución… 2,330,137
Crédito por IDPC sujeto a restitución sin devolución… 2,701,641 Crédito por IDPC con devolución tasa TEF…………………………… 0
Crédito por IDPC sujeto a restitución con devolución 18,681,708 Crédito por IDPC en carácter de voluntario…………… 0
Total créditos por IDPC socio N° 1 reajustados…..........................................
21,383,349 Total créditos por IDPC socio N° 2 reajustados…...............................................
2,330,137
Crédito IPE contra impuestos finales…................................................ 898,242

Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cua
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona na
Afectos a los Impuestos Global Complement

RUT del Pleno
Propietario o
Fecha del retiro, Usufructuario o
Usufructuario Cantidad de
remesa y/o Nudo Propietario
receptor del retiro, acciones al
dividendo de la acción o
remesa y/o 31/12
distribuido derecho social
dividendo
distribuido
Con crédito por

Con crédito por IDPC
IDPC generados a
acumulados hasta el
contar del
31.12.2016
01.01.2017
C1 C2 C3 C4 C5 C6
20.03.2021 1-9 56,916,000
13.04.2021 20-5 6,300,000 0
Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)
RUT del Montos de retiros

beneficiario del en exceso,
retiro (titular o reajustados ($)
cesionario)
C34 C35
das a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) y a
rsona natural o jurídica)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
Rentas Con Tributación Cumplida

mplementario y/o Impuesto Adicional
Rentas provenientes del

Otras rentas Exceso
registro RAP y Diferencia
percibidas Sin Distribuciones
Inicial de sociedad
Prioridad en su orden Desproporcionadas
Con derecho a acogida al ex Art. 14 TER
de imputación (N°9 Art.14 A)
crédito por pago Sin derecho a A) LIR
de IDPC crédito
voluntario
C7 C8 C9 C10 C11
0
0
n de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de
STADOS ($)
de Renta (REX)
da Rentas Exentas
No Sujetos a Restitución ge
Hasta el 31.12.2019
Rentas
Ingresos No
generadas hasta Rentas Exentas de
Utilidades Constitutivos de
el 31.12.1983 y/o Impuesto Global Rentas Exentas de
afectadas con Renta
utilidades Complementario Impuesto Global
impuesto
afectadas con (IGC) (Artículo 11, Complementario
sustitutivo al
impuesto Ley 18.401), Afectas (IGC) y/o Impuesto
FUT (ISFUT) Ley
sustitutivo al a Impuesto Adicional (IA) Sin derecho a
N°20.780
FUT (ISFUT) LEY Adicional devolución
N°21.210
C12 C13 C14 C15 C16 C17

0
0
ndientes de imputación.
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLE
Acumulados a Contar del 01.01.2017
Asociados a Rentas Exentas

Asociados a Rentas Afectas
(artículo 11, Ley 18.401)
estitución generados No Sujetos a Restitución generados a

Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
el 31.12.2019 contar del 01.01.2020
Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a
devolución devolución devolución devolución devolución devolución
C18 C19 C20 C21 C22 C23

0 2,701,641 18,681,708
0 2,330,137
GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Acumulados Hasta el 31.12.2016
a Rentas Exentas Asociados a Rentas Exentas

Asociados a Rentas Afectas
11, Ley 18.401) (artículo 11, Ley 18.401)
s a Restitución
Crédito por
Crédito por IPE
IPE
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
devolución devolución devolución devolución
Con derecho a
devolución
C24 C25 C26 C27 C28 C29 C30

898,242
0
F 1948
FOLIO
Devolución
Crédito por de capital Número de
impuesto tasa Art.17 N° 7 Certificado
adicional, Ex. Art. LIR.
21 LIR.
C31 C32 C33

1
2

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ANTECEDENTES

III. El RTRE al 31.12.2020 acusa los siguientes saldos:

Acumulado a contar del

Crédito por IDPC

Remanente al 31.12.2020 12,985,640 12,728,890 82,160 0 0 51,350 123,240 0

1.- Resultado según balance………………………………………………………………………………………………………………… 83,400,500

VII. Variación IPC del ejercicio 2021 fue el siguiente:

A) Determinación de los impuestos extranjeros utilizables como créditos

- Tope individual (corresponde a la cantidad menor)….........................................................................................................

(ii) 35% sobre la renta bruta ($6.406.195 + $4.677.187 = $11.083.382)…............................ $ 3,879,184

- Tope global $ 10,285,379 x 35%

- Crédito total disponible (corresponde a la cantidad menor)….....................................................................................................

B) Determinación de la imputación del CTD

- Crédito por IPE imputable al IDPC

- Crédito por IPE imputable a IF (Registrar en SAC)

(+) 1672 Resultado Financiero

(+) 1674 Corrección Monetaria disminución de capital (retiros socios)

(-) 1,673 Corrección Monetaria CPT inicial

(-) 1,154 Deducción incentivo al ahorro art. 14 letra E) LIR

= BASE IMPONIBLE IDPC

= BASE IMPONIBLE sobre gastos rechazados inciso tercero artículo 21 LIR

Determinación incentivo al ahorro (art.14 letra E) LIR)

ro artículo 21 LIR $ 803,307

(art.14 letra E) LIR)

o 5.000 UF = $154.958.700) 7,725,800

res años comerciales anteriores al año en que se debe ejercer la opción

gerse al incentivo al ahorro, deberán manifestarlo en el Formulario N° 22, sobre

SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO 9

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

RUT REPRESENTANTE LEGAL

Anexo único para las Declaraciones Juradas (DJ) N°1847 y 1926

Anexo único para las Declaraciones Juradas (DJ) N°1847 y 1926

Por Instrumentos Derivados y contratos de Retrocompra o Retroventa

Por deudores comerciales

Por Activo realizable (inventarios) y Activos Biológicos

Activos contratados por leasing

Activos intangibles distintos de la plusvalía (neto)

Por Inversiones en otras Entidades o Entidades Relacionadas

Por Plusvalía (Goodwill) y Minusvalía (Badwill)

Por Bienes entregados en Leasing

Por Otros pasivos financieros, corrientes

Por Impuesto a la Renta e Impuesto Diferido

Por Provisiones Corrientes y No Corrientes por Beneficios a los Empleados

Por Otras Provisiones

Por Capital Propio

Por Contratos de construcción

Por Ingreso NO renta (INR)

Por Rentas exentas de primera categoría (REX)

Por Gastos rechazados

Por Pérdida Tributaria de Arrastre

Imputaciones a la pérdida Tributaria del ejercicio

Ingresos del giro percibidos o devengados

Rentas de fuente extranjera

Intereses percibidos o devengados

Otros ingresos percibidos o devengados

Costo directo de los bienes y servicios

Depreciación financiera del ejercicio

Intereses pagados o adeudados

Gastos por donaciones

Otros gastos financieros

Gastos por inversión privada en Investigación y desarrollo no certificados por CORFO

Gastos por exigencias medio ambientales