ANTECEDENTES

I. La sociedad Fénix Ltda, con inicio de actividades con fecha 03.04.2019 y sujeta al actual régimen del artículo 14 letra A) de la LIR, proporciona los
siguientes antecedentes para determinar las obligaciones tributarias que afectan a sus propietarios.

II. De acuerdo a los registros contables y documentación de respaldo, los propietarios de la empresa aportaron el capital conforme al siguiente detalle,
cuyos montos se presentan actualizados de acuerdo a la variación del IPC entre el mes anterior a aquel en que se efectúa el aporte y el mes anterior
al del término del año comercial:
Valores $
Al 31.12.2022 Al 31.12.2023

Sociedad NSD Ltda contribuyente del IDPC sujeto al régimen Pro PYME general, del artículo 14 letra
D) N° 3 de la LIR……..…………………………...................................................... 90% 104.774.175 109.803.335
Socia Srta. Arriagada contribuyente del IGC………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
10% 11.641.575 12.200.371
Total capital aportado………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
116.415.750 122.003.706

III. El RTRE al 31.12.2022 acusa los siguientes saldos:

REX
Acumulado a contar del
01.01.2017

Crédito por IDPC

ISFUT
Factor
Ley N°
Detalle CONTROL RAI DDAN Renta Ingresos
RAP 20.780
exentas no renta
Ley N° No sujeto a
20.899 Restitución
acumulados hasta
el 31.12.2019

Con
devolución

Remanente al 31.12.2022 12.985.640 12.728.890 82.160 0 0 51.350 123.240 0

IV. CPT positivo final determinado al 31.12.2022, de acuerdo al N°10 del articulo 2 de la LIR e informado en código 645 del recuadro
N° 14 del F-22 AT 2023……………………………………………………………........................................... 115.653.480

V.
Antecedentes para la determinación de la RLI de primera categoría de acuerdo a los artículos 29 al 33 de la LIR al 31.12.2023.

1.- Resultado según balance……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 83.400.500

2.- En el resultado Financiero se ha registrado como ingreso los Dividendos percibidos afectos a IF, proveniente de la sociedad Maxito S.A.,
sujeta al régimen Pro PYME general del N° 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR. Certificado N° 70 de fecha 12.03.2024. 1.000.000
………………………………........……………
El Crédito por IDPC ha sido certificado con derecho a devolución y No sujeto a restitución a valor histórico por un monto de ….................................................................................................
111.111
3.- La sociedad ha efectuado los siguientes pagos durante el ejercicio, los cuales han sido registrados en las cuentas de gasto
21.03; Multas fiscales, pagadas……………………………………………………………………………………………….…………………………………………………………………………............... 49.213
196.850
28.03; Donación Club rayuela ….......................................................................................................................................................................................................................................................
765.054
25.04: Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni efectividad del desembolso .........................................................................................................................................................................
30.04; Impuesto renta AT. 2023 pagado (cubierto con PPM)…………………………………………………………………………………………………….. 17.280.000
15.12; Colegiatura del hijo de la socia Srta. Arriagada ….................................................................................................................................................................................................................
3.000.000
4.- En abril de 2023 se cumplieron 365 días de vencida e impaga la factura N°15, castigada financieramente en el año 2022 y cuyo valor
tributario al 31.12.2023 es de 2.800.000
…………………...........................................................................................................................................................
En el resultado financiero no se ha reconocido efecto alguno por la Corrección Monetaria del artículo 41 de LIR ........................................................................................................................
5.- 0
6.- La sociedad percibe un dividendo de fuente extranjera con fecha 10.07.2023, en dólares, liquidado al tipo de cambio oficial a esa misma
fecha…............................................................................................................................................................... 8.500

VI. Durante el ejercicio 2023 se materializaron los siguientes retiros efectivos de parte de los socios:
Retiros Históricos Retiros Actualizados
20.03, Retiros socio Sociedad NSD Ltda.(1)………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
54.000.000 3,7% 55.998.000
13.04, Retiros socia Srta. Arriagada(2)………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
6.000.000 2,6% 6.156.000
60.000.000 62.154.000

VII. Variación IPC del ejercicio 2023 fue el siguiente:

Anual……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
4,8%
Marzo - diciembre………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
3,7%
Abril - diciembre…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
2,6%