“Año de la unidad, la paz y el

desarrollo”
Nombre : Erick José
Apellido : Saavedra Zapata
Semestre : VI
Instructora : Rojas Agurto Delfina
ID : 1341921
Curso: Administración Tributaria
SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: SAAVEDRA ZAPATA ERICK JOSE ID: 1341921

Dirección Zonal/CFP: CFP - SULLANA
Carrera: ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL Semestre: VI
Curso/ Mód. Formativo ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Tema del Trabajo: ANALISIS TRIBUTARIO

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

N° ACTIVIDADES/ ENTREGABLES CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA

Lectura y Recolección de
0 datos del problema. 08/0
1 6
Búsqueda y recolección de
0 información para las 08/0
2 Preguntas guía 6
Resolución de
0 respuestas a las 08/0
3 preguntas guía. 6
Realización del proceso de
0 Ejecución mediante un cuadro 09/06
4 de planificación.
Esquematización de 09/06
0 dibujos y diagramas.
5
Elaboración de la lista de 09/06
0 recursos para la ejecución del
6 problema.

3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS
¿Cuán importante sería cumplir con el pago de los tributos que infracciones y
1 sanciones estaría expuesta la empresa?
¿Qué tipo de régimen tributario le corresponde? Menciones todos los regímenes
2 sus
ventajas y diferencias
¿Cuáles son las obligaciones laborales de la empresa incurriría?
3
¿Si tuvieran sus emprendimientos de comercialización régimen sería el más
4
adecuado?
En qué régimen utilizar el programa de declaración telemática PDT 621 beneficios
5 y los pasos y daros necesarios para poder declarar ante la Sunat.

2
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1. ¿Cuán importante sería cumplir con el pago de los tributos que infracciones y sanciones
estaría expuesta la empresa?

La empresa HIELO debe cumplir con sus pagos de tributos, porque sin el pago viene a contraer
una infracción, la cual debe pagar después en determinados días, a lo que afecta que en su total
de pago le sumará un % de dinero, bajando sus utilidades.
Al no pagar a tiempo sus tributos, estará adherida a tener:

INFRACCIONES:
Multas al 25% de una UIT
 Registrar con retraso las declaraciones determinativas
 No pagar dentro de un plazo establecido los tributos
 Declarar cifras o datos falsos
 No presentar declaraciones informativas

SANCIONES:
 Bien restringido hasta que acredites posesión sobre tus bienes.
 Multas en UIT o función a tus ingresos
 Cierre temporal de establecimientos por un máximo de 10 días
 Decomisación de vehículos, hasta que acredites posesión de ello.
 Imponiendo una sanción valorizada en un 30%, 50%, o hasta en UIT que equivale a 4600S/.

2. ¿Qué tipo de régimen tributario le corresponde? Menciones todos los regímenes sus ventajas
y diferencias

El régimen tributario que le corresponde a la empresa de persona jurídica es el Régimen

MYPE Tributario. Todo ello es porque la empresa genera rentas de tercera categoría y
cuyos ingresos netos no superan a 1700 UIT.

Los Regímenes Tributarios: Ventajas y

Diferencias

Nuevo Régimen Único Simplificado – NRUS

En este Régimen Tributario se encuentran las personas que tienen un pequeño negocio cuyos
clientes son consumidores finales y aquellos que desarrollan un oficio (gasfitero, pintor, carpintero,
otros)

3
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

Ventajas que te ofrece este Régimen Tributario:

 No se lleva registros contables.
 Sólo se efectúa un pago mensual.
 No es de obligación presentar declaraciones mensuales ni anuales.
 Se tendrá acceso al seguro de salud SIS Emprendedor.
 Se Podrá afiliar a la conyugue e hijos.

Régimen Especial de Renta – RER

Este Régimen está orientado a pequeñas empresas (Persona Natural o Jurídica) que realicen
actividades de comercialización de bienes que adquieran o produzcan, así como la prestación
de servicios cuyos ingresos netos anuales o compras no superen los S/ 525,000.

Ventajas que te ofrece este Régimen Tributario:

 Sólo se lleva 2 registros contables: Registro de compras y Registro de ventas. \
 Sólo se presenta las declaraciones mensuales.
 Se Puede emitir cualquier tipo de comprobante de pago.

Régimen MYPE Tributario – RMT

Este Régimen está dirigido a las Micro y Pequeñas empresas (Persona Natural o Jurídica), que
generen rentas de Tercera Categoría y cuyos ingresos netos no superen 1700 UIT en el año.

4
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

Ventajas que te ofrece este Régimen Tributario:

 1El monto del impuesto a pagar es de acuerdo a la ganancia obtenida.
 Se puede emitir cualquier tipo de comprobante de pago.
 Se puedes realizar cualquier actividad económica.
 Contabilidad sencilla, llevas el Registro de ventas, Registro de compras y el Libro Diario de
formato simplificado (hasta 300 UIT)
 Puede acogerse a la prórroga del IGV.

Régimen General – RG
Este Régimen está dirigido a medianas y grandes empresas (Persona Natural o Jurídica), que
generen rentas de tercera categoría y cuyos ingresos netos anuales superen las 1,700 UIT.
Además, aquí se ubicarán todos los contribuyentes que no cumplen las condiciones o requisitos
para estar en el NRUS, Régimen Especial o Régimen MYPE Tributario.

Ventajas que te ofrece este Régimen Tributario:

 Se puedes desarrollar cualquier actividad económica, sin límite de ingresos.
 Se puedes emitir todo tipo de comprobantes de pago.
 En caso se tenga pérdidas económicas en un año, se pueden descontar de las utilidades de los años
posteriores.

5
 TRABAJO FINAL DEL CURSO
Diferencias entre los regímenes tributarios.

6
 TRABAJO FINAL DEL CURSO
3. ¿Cuáles son las obligaciones laborales de la empresa incurriría?

La empresa del caso de estudio está obligada a brindar sistemas en el vínculo laboral, los cuales
se presentarán a continuación:

Fuente: Elaboración propia.

4. ¿Si tuvieran sus emprendimientos de comercialización régimen sería el más adecuado?

El régimen más adecuado para mi emprendimiento de comercialización es el Régimen General a

la Renta (RG), ya que este régimen está dirigido a medianas y grandes empresas, persona
natural y jurídica, que desarrollan actividades de negocio habitual, tales como las comerciales,
industriales, mineras, agropecuarias y prestación de servicios de todo tipo. Así mismo los ingresos
netos anuales de este régimen superan las 1,700 UIT, por ello bajo este régimen, las empresas
pueden desarrollar cualquier tipo de actividad económica, sin límite de ingresos ni límite de
compras y puede emitir todo tipo de comprobantes de pago.

7
 TRABAJO FINAL DEL CURSO
5. En qué régimen utilizar el programa de declaración telemática PDT 621 beneficios y los pasos
y daros necesarios para poder declarar ante la Sunat.

El Régimen General a la Renta es esencial para una programación de declaración telemática PDT
621, a continuación, se presentarán sus beneficios y pasas para declarar ante la SUNAT:

8
TRABAJO FINAL DEL CURSO

9
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

 Un empresario, requiere hacer un análisis económico tributario con la finalidad de medir y

evaluar los costos que incurriría.

1. Explica de acuerdo a la cantidad de ventas logradas a qué régimen tributario debe pertenecer la
empresa: HIELO SAC persona jurídica si al cierre del 2021 tuvo ingresos netos por 1500 UIT.
(explica los respectivos parámetros).

2. Explica cuáles serán las ventajas tributarias para la empresa ya que está pagando un
préstamo de S/ 1 880,000.

3. Además, considerar al personal para para cubrir sus operaciones - para el presenta caso por 6
Trabajadores con un ingreso mensual de:

 12 operarios/Comercial cuyo básico está en 3000 soles

 3 jefaturas 5000 soles
 01 gerente 10 000 Considerar que se encuentran en la ONP, ESSALUD y todos los beneficios
sociales.

EL personal tiene capacitación contina a SENATI y SENCICO dado nuevos proyectos que la empresa
tendrá

4. Con la siguiente información formula el Estado de Resultados y calcula en impuesto a la renta

anual.

 La empresa ha vendido en el 2021 un total de 6,600,000.00

 Los costos de ventas suman un total de s/2,500,000.00
 Los gastos por pago de intereses suman s/.287,000.00
 Los gastos de planilla suman (de acuerdo al caso)
 Los gastos de ventas suman un total de s/.89,000.00
 Los ingresos financieros suman S/ 56,120.00
 Los otros gastos de gestión suman S/12,000.00

10
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. Explica de acuerdo a la cantidad de ventas logradas a qué régimen tributario debe

pertenecer la empresa: HIELO SAC persona jurídica si al cierre del 2021 tuvo ingresos netos
por 1500 UIT. (explica los respectivos parámetros).

Al identificar la información nos dice que la empresa Hielo SAC cerro en el año 2021 teniendo
como ingresos netos de 1500 UIT, pero tenemos que tener en cuenta que en ese el año la UIT
estaba 4400, entonces estuvo teniendo como ingresos una cantidad de S/. 6,600,000.

Entonces al poder analizar la información acerca de las cantidades de cada uno de los
regímenes tributarios, podemos concluir que la empresa Hielo SAC debe de pertenecer al
Régimen MYPE tributarios, ya que este régimen nos dice que no se debe superar las 1700
UIT o S/ 7,820,000 y como esta organización está teniendo como ingresos 1500 UIT, entonces
deberá pertenecer al MYPE tributario.

2. Explica cuáles serán las ventajas tributarias para la empresa ya que está pagando un
préstamo de S/ 1 880,000. Es un régimen especialmente creado para las micro y pequeñas
empresas con el objetivo de promover su crecimiento.

El Régimen MYPE Tributario exige condiciones más simples para cumplir con sus obligaciones
tributarias. Unas de las ventajas de formar parte del Régimen Mype tributaria es que los
contribuyentes tendrán beneficios de tasas reducidas para realizar el pago del impuesto a la
Renta, otras de las ventajas son:

 Acepta cualquier actividad económica.

 Lleva libros contables según los ingresos que se realizan se puede emitir todo tipo de

comprobante.

 Los montos a pagar se realizan en base a las ganancias obtenidas.

 Se tributa de acuerdo a las ganancias.

 Otra de las ventajas tributarias que tiene este régimen es que, si la organización se

encuentra pagando un préstamo en este caso de S/1880,00, su interés pagado disminuye el

impuesto de la renta a cancelar.

 Las declaraciones son mensuales y solo se determina el pago de dos tributos: el IGV y

el IR.

11
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

3. Además, considerar al personal para para cubrir sus operaciones - para el presenta caso por 6
Trabajadores con un ingreso mensual de:

 12 operarios/Comercial cuyo básico está en 3000 soles

 3 jefaturas 5000 soles

 01 gerente 10 000

Considerar que se encuentran en la ONP, ESSALUD y todos los beneficios sociales. EL

personal tiene capacitación continua a SENATI y SENCICO dado nuevos proyectos que la
empresa tendrá.

12
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

4. Con la siguiente información formula el Estado de Resultados y calcula en impuesto a la renta anual.

 La empresa ha vendido en el 2021 un total de 6,600,000.00

 Los costos de ventas suman un total de s/2,500,000.00

 Los gastos por pago de intereses suman s/.287,000.00

 Los gastos de planilla suman (de acuerdo al caso)

 Los gastos de ventas suman un total de s/.89,000.00

 Los ingresos financieros suman S/ 56,120.00

 Los otros gastos de gestión suman S/12,000.00

ESTADO DE RESULTADO

 En la tabla anterior se muestra el estado de resultados de la empresa HIELO SAC donde

podemos verificar los diferentes factores acerca de las ventas, los gastos, los ingresos
que se han obtenido, entre más datos que nos muestra información de la organización
donde podemos observas se nos muestra la información económica y financiera de la
empresa.

13
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE / NORMAS -
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS ESTANDARES
Análisis sobre el caso de estudio Distancia con el Monitor:
 Lectura y análisis general del caso de estudio.  Distancia de menos de 30 cm:
 Extracción de ideas principales. máximo17 pulgadas.
 Búsqueda de significado de palabras desconocidas.  Distancia de entre 40 y 50 cm:
Formulación de respuestas a las preguntas guía entre19 y 21 pulgadas.
 Análisis de preguntas guía.  Distancia de entre 50 y 60 cm:
entre21 y 24 pulgadas.
 Investigación y recolección de información sobre
lasrespuestas a formular.  En mi caso sería una distancia de 50
a 60 cm por mi computadora que es
 Organización de información y extracción de de 23 pulgadas.
ideasprincipales.
 Realización de un 1er y 2do borrador sobre el
desarrollo a las preguntas guía en base al caso. Cableado
Desarrollo en el formato de tarea de estudio.  Verificar el cableado de la
 Elaboración de las siguientes secciones: computadora; que no haya un cable
Informacióngeneral, planificación del trabajo y que pueda ocasionar un corto
presentación de preguntas guías. circuito;verificar que los cables no
 Traslado del tema de estudio a la tarea entregable. estén en descomposición.
 Colocación de cada pregunta guía en la hoja  Llevar un completo orden de los
derespuestas. cableados; que no estén tirados por
elpiso; como norma de seguridad
Plasmación de respuestas a las preguntas guía que sean puestos en canaletas para
Pregunta N°01 su mejor visibilidad.
 Importancia de cumplir con el pago de los tributos.  Correcta postura al momento de
 Infracciones y sanciones a la que está expuesta sentarse; se debe de mantener
laempresa unapostura recta.
Pregunta N°02
 Tipo de régimen tributario correspondiente a ISO 45001
laempresa del caso de estudio.  Su objetivo es implementar y
 Ventajas y diferencias de los regímenes tributarios. mantener un sistema de gestión
Pregunta N°03 paramejorar la salud y la seguridad
en eltrabajo, eliminar los riesgos y
 Obligaciones laborales que la empresa del caso minimizarlos
deestudio debe incurrir
Pregunta N°04 LEY 29783
 Régimen tributario más adecuado para  Promueve una cultura de
unemprendimiento comercial. prevención de riesgos laborales,
Pregunta N°05 sobre la base de observación del
 Régimen donde se utiliza el programa de deber de prevención de los
declaracióntelemática PDT 621. trabajadores.
 Beneficios, pasos y datos necesarios para poder
declararlo ante la SUNAT.
Presentación de Dibujo / Esquema/
Diagrama
 Mapa mental sobre Regímenes tributarios.
Elaboración de la lista de recursos
utilizados
14
 TRABAJO FINAL DEL CURSO
Se toman en cuenta: ISO 14001
 Máquinas y Equipos.  Gestiona e identifica los riesgos
 Herramientas e instrumentos ambientales que pueden
 Materiales e insumos producirse internamente en la
empresa mientrasrealiza su
actividad.
TIEMPO FRENTE A LA
COMPUTADORA
Como paso final se sube el entregable a la
plataformaBLACKBOARD en el curso  Starr sugiere aplicar la norma
correspondiente. llamada20-20-20. "Por cada 20
minutos que pases ante una PC,
mira hacia un objeto que esté a 20
pies de distancia durante 20
segundos o más. Para así evitar
enrojecimiento de ojos o saturación
de estos.

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

15
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

LISTA DE RECURSOS

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.