Ejercicios

de presupuesto base cero resueltos en excel

Get a Free Smartsheet DemoPruebe Smartsheet gratis Crear un presupuesto personal no solo es importante para su bienestar financiero y su tranquilidad, sino también para sus objetivos a corto y largo plazo. Tomar el control de sus finanzas con una plantilla de presupuesto personal le ayudará a avanzar en estos objetivos. Para empezar, tenga en
cuenta los siguientes pasos que lo ayudarán a definir su presupuesto personal: Establezca sus objetivos. Tómese un tiempo para hacer una lista de sus objetivos a corto y largo plazo. Determine por qué cada objetivo es una prioridad, cómo planea alcanzarlos y el plazo en el que le gustaría cumplirlos. Los objetivos a corto plazo solo deberían demorar
un año en cumplirse e incluir elementos como saldar una tarjeta de crédito. Sus objetivos a largo plazo podrían tardar muchos años en cumplirse, como ahorrar para la educación de su hijo o su propia jubilación. Realice un seguimiento de sus gastos. Para hacer estimaciones precisas de cuánto debe asignar a cada gasto dentro de su presupuesto
personal, necesitará tener una idea de cuánto está gastando actualmente en cada área. Revise los estados de cuenta de su banco correspondientes a los últimos tres a cuatro meses para tener una idea de sus gastos. Por supuesto, tal vez decida cambiar la cantidad que presupuesta para cada elemento, pero al menos tendrá un punto de partida.
Personalice su presupuesto. Usar una plantilla de presupuesto personal es útil para comenzar con su presupuesto, aunque puede personalizarlo para que se ajuste a sus necesidades específicas. Además, el hecho de crear un presupuesto para un mes no significa que sus gastos y objetivos sean los mismos para el siguiente. Asegúrese de llevar
registros mensuales de su presupuesto y no dude en actualizarlos a medida que cambien las circunstancias. Empiece con una plantilla de presupuesto personal en Excel Ahora que ya confeccionó una lista de sus objetivos y comenzó a hacer un seguimiento de sus gastos, puede empezar a crear su presupuesto real con una plantilla de presupuesto
personal. Para comenzar, descargue la plantilla de presupuesto personal e introduzca sus ingresos, objetivos de ahorro y cantidades de gastos para el primer mes. Esta plantilla se compone de dos hojas, una para el desglose del presupuesto y la segunda es su panel. En la primera hoja, encontrará tres secciones, incluidos los ingresos, ahorros y
gastos. Las categorías de la sección ingresos son: Salario/Jornales Ingresos por intereses Dividendos Reembolsos/Devoluciones Negocio Pensión Varios La siguiente sección es donde ingresará sus objetivos de ahorro. Estos objetivos pueden incluir tanto sus objetivos de ahorro a corto plazo como a largo plazo que ha enumerado anteriormente. Esta
sección incluye las siguientes categorías, pero se pueden cambiar para ajustarse a sus objetivos: Fondo de emergencia Transferencia a ahorros Jubilación (401K, IRA) Inversiones Educación Otro La última sección de la hoja de presupuesto personal es para los gastos. Esta sección tiene varias categorías primarias, con varias subcategorías asociadas.
Las categorías de gastos principales incluyen: Inicio Transporte Vida diaria Entretenimiento Situación Vacaciones/Descanso Una vez que haya ingresado los montos individuales para cada una de las categorías de ingresos, ahorros y gastos, verá que el total de cada mes se calcula en la parte inferior de cada columna. Además, los totales se calculan al
final de cada fila, lo que representa el total del año hasta la fecha para cada elemento presupuestario, categoría y sección. En la segunda hoja, encontrará sus paneles de presupuesto. Los paneles son útiles para proporcionar una visión rápida del resumen y el estado de su presupuesto, y se actualizará automáticamente a medida que realice cambios
en su hoja de presupuesto personal. La hoja del panel incluida en esta plantilla de presupuesto personal tiene las cuatro distribuciones siguientes: Resumen de posibilidad de ahorro: este resumen calcula sus posibles ahorros, mensualmente, después de haber cumplido sus objetivos de ahorro actuales para los gastos incurridos. El monto potencial de
ahorro se calcula restando los importes de los ahorros totales y gastos totales de los ingresos totales. Gráfico de ingresos a gastos: el gráfico de barras ofrece una visión rápida de la diferencia entre sus ingresos y gastos totales mensuales, lo que es útil para proporcionar una vista de alto nivel de la salud de su presupuesto. Gráfico circular Ingresos-
Gastos-Ahorros: este gráfico circular es útil para determinar el desglose de su presupuesto, lo que proporciona una vista de qué parte de su presupuesto se destina a ingresos, ahorros y gastos.

Un sistema que no solo te permitirá ahorrar tiempo de mantenimiento y trabajo administrativo sino que podrás gestionar, analizar y tomar decisiones igual que lo hacen las considerables multinacionales. Un modelo que en aquella época necesitaba de múltiples libros y varias horas de mantenimiento. Ahora las actualizaciones nuevas de Excel mejoran
la productividad y se tienen la posibilidad de conseguir mejores automatismos y mayor aptitud de proceso de datos. O sea, el presupuesto base cero va más allí que un presupuesto al uso o un informe estándar.

Si seguían esta metodología de año en año posiblemente se convertirían en una de las compañías mucho más competitivas del ámbito destronando a la compañía que solo analizaba la información “a posteriori” y que iba en caída libre hacia el abismo. Estaban en una situación de “alarma” por lo que durante el primer mes los causantes se reunieron
una vez por semana para llevar a cabo un plan de acción que dejase un cambio de rumbo en relación a las previsiones. La empresa entró en una dinámica negativa en lo que se refiere a ventas, incremento de costes… el resultado de todo el año fue garrafal. Ya que como veremos en el informe #3 la clave de una aceptable gestión presupuestaria es
valorar el resultado final anual y no tanto el resultado a fecha de cierre sobre todo si estamos en los primeros meses del año. Analisis Del Costo El informe #2 tiene como finalidad equiparar a fecha de cierre del mes contable del año actual Vs el presupuesto para para el mismo intérvalo de tiempo de tiempo, o sea lo que se llama un análisis del
presupuesto o Budget Year-to date, es decir a fecha de el día de hoy o de cierre. En el ejemplo del vídeo tomo como referencia el resultado logrado el año previo para construir el presupuesto del año de hoy sobre el cual le aplico las variaciones que la compañía desea prosperar y que teóricamente se puede alcanzar aplicando las acciones y medidas
oportunas. Aquí te dejo un vídeo sobre de qué manera se administra el presupuesto contable en una destacada empresa, en este momento este sistema también lo puedes aplicar a tu empresa. Pero ten en cuenta que el presupuesto comunmente se elabora en función de los desenlaces del año previo por lo que si somos agresivos con las acciones a
realizar, el nivel de mejora puede ser espectacular un año, pero en los próximos años puede que no haya margen de mejora respecto al mismo nivel que el primer año. Ese nivel de exigencia puede hacer que se someta a mucha presión a los responsables y los desmotive. Ahora nos encontramos preparando el presupuesto para 2021, que es la situación
deseada alineada con la estrategia de la compañía y también las previsiones de todo el año, que es la situación que se estima conseguir si no se realiza ningún tipo de acción. Reduje el trámite y lo simplifiqué, lo que al comienzo costaba bastantes horas al mes de cuidado se redujo a pocas horas por mes. Por poner un ejemplo, el presupuesto cuantifica
los capital que una empresa desea lograr para un periodo futuro, al paso que las proyecciones financieras estiman los ingresos que se lograrán en un período futuro. Curso Contabilidad Y Finanzas Instituto Tecnologico De Costa Rica Prof: Mba Mario Acuña Sánchez Tel: El presupuesto de ingresos y costos es la situación deseada, pero la realidad
puede producir desviaciones en relación a lo deseado, por lo que en base a las realidades ajustamos las previsiones para intentar lograr lo deseado. Si ahora disponemos cerrado contablemente el primer mes del año, disponemos de una información fabulosa que es un mes real y 11 meses de previsiones, en el momento en que se cierra el segundo
mes, vamos a tener 2 meses de información real y 10 meses de previsiones. Esta herramienta de gestión incluye además de esto 2 géneros de gráficos de análisis del control presupuestario. La construcción de la cuenta de desenlaces analítica se inicia definiendo las cuentas analítica y el modelo de estructura analítica que va a tener el sistema. A cada
cuenta contable se asignará un porcentaje relacionado con una o varias cuentas analíticas. Para cada año en la presupuestación de base cero, se tiene que hacer una revisión correcta para calcular el valor del presupuesto para cada factor, como los costos, los costes, los capital, etc. Este presupuesto no es como la presupuestación usual, donde el
presupuesto de hoy se quita de un incremento o disminución del presupuesto del año anterior. Por ejemplo, el incremento del 2% de los costos de funcionamiento con respecto al presupuesto previo se tiene presente en el nuevo presupuesto. De Qué Forma Integrar El Presupuesto Económico Con Las Proyecciones Financieras La reducción del tiempo
me dejó poder emprender y conseguir más y más responsabilidades y funciones. Casi toda la información importante de la planta pasaba por mi mesa, ayudaba en el trabajo a mis compañeros, les asistía a mejorabr sus procedimientos y herramientas, me convertí en el “Consigliere” del gran jefe. Y todo esto gracias a reducir el tiempo en el
mantenimiento de los sistemas, lo cual me dejaba dedicar tiempo a lo realmente esencial, que era progresar los procesos y los resultados de la planta. Objetivos fundamentales de la contabilidad de costes en su de hoy y más extensa extensión. ALGUNOS TÓPICOS DE COSTOS CONSIDERACIONES GENERALES Todo negocio, apunta a satisfacer las
pretensiones y deseos del cliente vendiéndole un producto o servicio a un precio superior al costo de fabricarlo. Y que al tiempo sirve como base para el análisis y control de los informes presupuestarios. El presupuesto y las proyecciones financieras son herramientas que las empresas utilizan habitualmente en la administración. Con es presupuesto
se establece las metas u objetivos a hallar (situación deseada) y con las proyecciones se estima si verdaderamente se va en la dirección adecuada. La compañía Maderas y Conglomerados Levante SL cambió el año pasado de sistema presupuestario y desde ese momento tiene un mayor control sobre el presupuesto, el trabajar con previsiones y plan de
acciones le permite realizar actualizaciones internas, que tienen un gran impacto en el resultado de la compañía. Sus resultados están progresando, lo que la transforma en una empres más competitiva y ahora mira en futuras expansiones y en desarrollo. El sistema que te propongo una parte de un presupuesto base cero y la construcción de una
cuenta de desenlaces analítica. Gastos De Distribución: Son Los Que Se Generan Por Llevar El Producto O Servicio Hasta El Cliente Final Las previsiones tienen que estar justificadas y llevan socia un plan de acción con la finalidad de no dejar las previsiones al azar y controlar los resultados que lograremos al final del año.
El presupuesto del año viene heredado de las previsiones del año previo, comunmente con 9 meses de datos reales y 3 meses de previsiones, aplicando objetivos de actualizaciones. Este sistema permite predecir los desenlaces al presupuesto y accionar según un plan definido o a través de acciones correctoras. En el siguiente vídeo creo desde cero un
modelo de control presupuestario utilizado habitualmente por enormes compañías y internacionales. Conque ya es hora de que, con el enfoque preciso y las herramientas correctas, se recurra a la planificación financiera basada en datos. Una vez aprobado el presupuesto de costes y ventas hay que trasladarlo al presupuesto contable, el presupuesto
contable es fácil de supervisar, tan solo hay que comparar los cierres mensuales con lo presupuestado, pero esto te da una visión a posteriori de los resultados. La función añadida es la oportunidad de incluir el presupuesto económico para el año de análisis de forma manual, sin referencia a variaciones del año anterior, por lo que se denomina
presupuesto base cero. Teniendo en cuenta que las virtudes se sobreponen a las desventajas únicamente realizando el proceso correctamente, es rentable a todos los niveles adoptar un presupuesto base cero. enero 27, 2021La presupuestación de base cero (PBC) es un proceso de presupuestación en el que el presupuesto se planifica de acuerdo con
los objetivos y prioridades de la empresa. En la presupuestación de base cero, el ejercicio comienza sobre una base cero, es decir, todos los elementos del presupuesto deben justificarse para cada ciclo presupuestario. Esencialmente, se hace desde cero. Para cada año en la presupuestación de base cero, se debe realizar una revisión adecuada para
calcular el valor del presupuesto para cada factor, como los gastos, los costes, los ingresos, etc. Este presupuesto no es como la presupuestación convencional, en la que el presupuesto actual se extrae (es decir) de un aumento o disminución del presupuesto del año anterior. Por ejemplo, el aumento del 2% de los gastos de funcionamiento con
respecto al presupuesto anterior se tiene en cuenta en el nuevo presupuesto.

Como requiere un proceso más amplio que la presupuestación convencional basada en los costes, la presupuestación de base cero es un proceso que requiere mucho tiempo. Obliga a definir los inductores de costes, a considerar y evaluar los gastos del año anterior y a enmarcar la importancia de los gastos recurrentes, a explicar los nuevos gastos,
etc.

La optimización de los costes es posible en esta forma de presupuestación, ya que se parte de cero en lugar de asignar un aumento y una disminución de los presupuestos anteriores. Paquetes de decisiones en la presupuestación de base ceroLa presupuestación tradicional se basa en el gasto pasado para estimar el gasto, a expensas de una
simplificación excesiva. En cambio, la presupuestación de base cero (PBC) adopta un enfoque común. Se espera que los jefes de departamento centren sus presupuestos en las necesidades del negocio y en la consecución de la estrategia y los objetivos empresariales. Esta base de «empezar de cero» ofrece un enfoque más disciplinado y estratégico de
la asignación de recursos y puede ser muy beneficiosa en mercados donde los márgenes son ajustados y cada vez más relevantes. Aunque la idea de la presupuestación basada en cero no es del todo nueva, el ritmo de adopción ha sido más lento de lo que cabría esperar (dadas las ventajas). En realidad, muchas empresas dependen en parte de la
presupuestación convencional porque el método de presupuestación de base cero, más completo, parece demasiado abrumador. Para aquellas empresas que todavía dependen predominantemente de Excel, eso puede ser cierto, pero vamos a explorar por qué vale la pena evaluarlo. Gestionar los gastos de forma más eficiente: Cualquier empresa
necesita gestionar sus gastos de forma más eficaz en el difícil entorno económico en el que nos encontramos. En todos los departamentos de la empresa, ZBB impulsa el control de costes y la transparencia. Ejemplo de presupuesto basado en ceroEl imprevisible futuro de Sudáfrica está motivando a los gestores de los sectores público y privado a
examinar más de cerca los costes.

Justo a tiempo, ha resurgido un viejo concepto de los años 70. La presupuestación de base cero (ZBB) pide a los gestores que cuestionen, desde cero, cada partida de sus presupuestos y la operación asociada. Los partidarios del ZBB cuestionan los méritos de la presupuestación convencional, que incluye el aumento de los costes de volumen e inflación
del año pasado. Los accionistas desesperados con flujos de caja congelados pueden verse tentados, independientemente de lo sostenibles que sean sus acciones, a recortar y quemar actividades en torno al tablero. Los objetivos blandos, los anuncios, los viajes, la formación, las reparaciones, los honorarios de consultoría, las comunicaciones, son
siempre los primeros en desaparecer. Un enfoque sistemático y lógico para el control de costes puede ser dado por el ZBB. La ZBB genera ahorros significativos y sostenibles cuando se hace bien y permite una distribución eficiente de los recursos. Pero se necesita un buen liderazgo para guiar a la gente a través de su reticencia inicial a hacerlo bien.
Sencillo de describir en principio, difícil de aplicar en la práctica, todo el gasto de la siguiente duración debe justificarse una vez más en ZBB, y me refiero a todo. La fase de planificación siempre empieza de cero y necesita que el gasto y el beneficio se pongan bajo el microscopio de cualquier operación. Aquí no hay vacas sagradas. Cómo aplicar la
presupuestación de base ceroLa mayoría de las empresas se preparan sobre la base del año anterior cuando se trata de presupuestos de mantenimiento. El problema de esta táctica es que, en todo caso, las estimaciones presupuestarias antiguas no revelan mucho sobre las necesidades de mantenimiento actuales y futuras. Así que ya es hora de que,
con el enfoque correcto y las herramientas adecuadas, se recurra a la planificación financiera basada en datos. Probablemente, el componente más infravalorado de la gestión de activos es el presupuesto de mantenimiento. El responsable de mantenimiento suele utilizar los gastos del año anterior para completar el proceso de preparación del
presupuesto para el siguiente ejercicio fiscal lo antes posible y con el mínimo esfuerzo.
Después, para estar seguros, suelen poner encima los futuros aumentos de costes, y ahí lo tienen: el nuevo presupuesto está terminado. Por muy sencilla y atractiva que pueda parecer esta estrategia de planificación presupuestaria, no está exenta de consecuencias. El resultado financiero más drástico es que año tras año el presupuesto de
mantenimiento crece.
Este es un método que las empresas querrían y podrían permitirse. Al fin y al cabo, podría optimizarse drásticamente en la era de los big data y las empresas inteligentes. El presupuesto de mantenimiento ofrece datos y cifras precisas sobre el propio éxito y la calidad de la empresa tras un examen más detallado y, por tanto, también sobre las áreas
con potencial de cambio. En otras palabras, el análisis eficaz de los datos y los métodos de planificación presupuestaria adaptados permiten realizar cálculos más precisos, una gestión más eficaz de los costes y una distribución del capital de mantenimiento financieramente sólida.