UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

CARRERA COMERCIO INTERNACIONAL

DOCUMENTOS DEL COMERCIO

INTERNACIONAL

Tutor: Lic. Jim López Autor(a): Maiby Hernández

C.I.:30.811.586

VAM0701CI

Valencia, Junio, 2023

 INTRODUCCION
El comercio internacional es una actividad económica que implica el intercambio
de bienes y servicios entre países. Para que este intercambio se realice de forma
eficiente y segura, se requiere de una serie de documentos que acrediten la identidad de
las partes, la naturaleza y el valor de la mercancía, el medio de transporte, el pago y el
seguro. Estos documentos se conocen como documentos del comercio internacional y
se clasifican en cuatro categorías principales: documentos comerciales o de embarque,
documentos financieros o instrumentos de pago, contrato de seguro y cobranzas
documentarias. La carta de crédito es un caso especial de documento financiero que
tiene una gran importancia en el comercio internacional.
En el presente trabajo de investigación se analizarán los diferentes tipos de
documentos del comercio internacional, sus funciones, características, ventajas y
desventajas, así como las normas y los organismos que los regulan. El objetivo es brindar
una visión general y actualizada de este tema tan relevante para el desarrollo económico
y social de los países.
 DOCUMENTOS DEL COMERCIO INTERNACIONAL
Los documentos del comercio internacional son los documentos que se utilizan
para realizar las operaciones de importación y exportación de mercancías entre países.
Estos documentos pueden ser de diferentes tipos, según el origen, el destino, el medio
de transporte, el régimen aduanero y el tipo de mercancía. Algunos de los documentos
más comunes son:
 La factura comercial: es el documento que acredita la venta de la mercancía y
contiene información sobre el vendedor, el comprador, la descripción, el precio,
las condiciones de pago y de entrega, etc.

 El documento de transporte: es el documento que acredita la entrega de la

mercancía al transportista y contiene información sobre el origen, el destino, el
medio de transporte, el peso, el volumen, el número de bultos, etc. Según el medio
de transporte, puede ser un conocimiento de embarque (marítimo), una carta de
porte (terrestre), un air waybill (aéreo) o un documento ferroviario.

 El certificado de origen: es el documento que acredita el país de origen de la

mercancía y se utiliza para determinar el arancel aduanero aplicable y para
beneficiarse de acuerdos comerciales preferenciales entre países.

 El certificado sanitario o fitosanitario: es el documento que acredita que la

mercancía cumple con los requisitos sanitarios o fitosanitarios del país de destino
y se utiliza para evitar la propagación de enfermedades o plagas.

 El certificado de calidad o conformidad: es el documento que acredita que la

mercancía cumple con los estándares de calidad o conformidad del país de
destino y se utiliza para garantizar la seguridad y la satisfacción del consumidor.

 El certificado de seguro: es el documento que acredita que la mercancía está

asegurada contra los riesgos que pueda sufrir durante el transporte y contiene
información sobre la póliza, la cobertura, la prima, etc.

CARACTERISTICAS
Algunas de las características generales de los documentos del comercio
internacional son:
 Deben estar redactados en un idioma oficial o aceptado por las partes
involucradas en la operación, o bien acompañados de una traducción jurada.
  Deben contener la información necesaria y suficiente para identificar a los sujetos,
los productos, las condiciones y los términos de la operación.

 Deben cumplir con los requisitos legales, aduaneros, fiscales y sanitarios de los
países de origen y destino, así como con las normas internacionales que les sean
aplicables.

 Deben ser emitidos por las personas o entidades competentes y autorizadas para
ello, y contar con las firmas, sellos, visados o certificaciones que correspondan.

 Deben ser originales o copias legalizadas, salvo que se admitan copias simples o
electrónicas.

DOCUMENTOS COMERCIALES
Los documentos comerciales son aquellos que registran las operaciones que
realizan las empresas en el desarrollo de su actividad económica. Estos documentos
sirven como prueba de las transacciones y como base para la contabilidad. Algunos
ejemplos de documentos comerciales son: la factura, el recibo, el cheque, la letra de
cambio, el albarán, el pedido, etc. Cada uno de estos documentos comerciales tiene una
función específica y debe cumplir con ciertos requisitos legales y formales.

DOCUMENTOS FINANCIEROS
Los documentos financieros son registros que contienen información sobre la
situación económica y financiera de una empresa o entidad. Estos documentos permiten
conocer el origen y destino de los recursos, así como el cumplimiento de los objetivos y
metas establecidos. Algunos ejemplos de documentos financieros son:
 El balance general
 El estado de resultados
 El estado de flujos de efectivo
 El estado de cambios en el patrimonio
 Las notas a los estados financieros
Los documentos financieros son importantes porque reflejan la realidad económica y
financiera de la empresa o entidad, facilitan la toma de decisiones y la planificación
estratégica, permiten el control y la evaluación del desempeño y la gestión, y sirven como
fuente de información para los usuarios internos y externos, como accionistas,
acreedores, inversionistas, clientes, proveedores, empleados, entidades reguladoras,
etc.
 DOCUMENTOS DE EMBARQUE
Los documentos de embarque son los documentos que se emiten cuando se
realiza el transporte de mercancías por vía marítima. Estos documentos acreditan la
propiedad de la mercancía, el contrato de transporte y el recibo de entrega. Los
documentos de embarque más comunes son:
 Conocimiento de embarque (Bill of Lading o B/L)
 Póliza de fletamento (Charter Party o C/P)
 Lista de carga (Manifest o M/F)
 Certificado de origen (Certificate of Origin o C/O)
 Factura comercial (Commercial Invoice o C/I)

FACTURA COMERCIAL
Una factura comercial es un documento que se utiliza en el comercio internacional
para declarar el valor y el contenido de los bienes que se envían de un país a otro. La
factura comercial sirve para varios propósitos, como:
 Proporcionar información sobre el origen, el destino, el vendedor, el comprador, la
descripción, la cantidad, el precio y el peso de los bienes.

 Facilitar el despacho de aduanas y el cálculo de los aranceles e impuestos.

 Servir como prueba de compra y de propiedad de los bienes.

 Cumplir con los requisitos legales y reglamentarios de los países involucrados.

Una factura comercial debe contener al menos los siguientes datos:

 Fecha y número de factura.
 Nombre y dirección del vendedor y del comprador.
 Términos y condiciones de venta (por ejemplo, Incoterms).
 Moneda y forma de pago.
 Descripción detallada de cada artículo, incluyendo el código arancelario, la
cantidad, el precio unitario y el valor total.
 Valor total de la factura y del flete.
 Peso bruto y neto de los bienes.
 País de origen y de destino de los bienes.
 Firma y sello del vendedor o de su representante autorizado.
 CERTIFICADO DE ORIGEN
Un certificado de origen es un documento que acredita el país de procedencia de
una mercancía. Este documento es necesario para el comercio internacional, ya que
puede determinar el tratamiento arancelario y aduanero que se aplica a las importaciones
y exportaciones. El certificado de origen puede ser expedido por una autoridad
competente del país exportador, como una cámara de comercio o una agencia
gubernamental, o por el propio exportador mediante una declaración en la factura o en
otro documento comercial. El mismo debe contener información sobre el producto, el
exportador, el importador, el país de origen y el país de destino, así como la firma y el
sello del emisor.

LISTA DE EMPAQUE
Una lista de empaque es un documento que contiene la información sobre los
productos que se envían en un paquete o contenedor. La lista de empaque puede incluir
datos como el nombre del remitente, el destinatario, el número de bultos, el peso, el
volumen, la descripción de los artículos, el código arancelario, el valor declarado y otros
detalles relevantes para el transporte y la aduana. La misma se utiliza para facilitar la
identificación, el control y la verificación de la mercancía, así como para evitar posibles
errores o demoras en el proceso de entrega.

CERTIFICADOS SANITARIOS
Los certificados sanitarios son documentos que acreditan el cumplimiento de las
normas sanitarias vigentes en el país de destino de un producto. Estos certificados son
emitidos por las autoridades competentes del país de origen y pueden ser requeridos
para la importación o exportación de productos de origen animal, vegetal o alimentario.
Los certificados sanitarios tienen como objetivo garantizar la inocuidad y calidad de los
productos y prevenir la propagación de enfermedades o plagas.

DOCUMENTOS DE SEGUROS: MARCO LEGAL E IMPORTANCIA PRACTICA

Los documentos de seguros son los instrumentos jurídicos que formalizan la
relación contractual entre el asegurador y el asegurado, así como los derechos y
obligaciones de cada parte. Los documentos de seguros tienen una gran importancia
práctica, ya que constituyen la prueba de la existencia y el contenido del contrato de
seguro, y pueden ser utilizados para reclamar el cumplimiento de las prestaciones
pactadas en caso de siniestro.
El marco legal que regula los documentos de seguros varía según el tipo y la
modalidad de seguro, así como según la legislación nacional e internacional aplicable.
Sin embargo, existen algunos elementos comunes que suelen estar presentes en la
mayoría de los documentos de seguros, tales como: La póliza, el certificado, el recibo, el
parte de siniestro, y la carta de pagos.

DOCUMENTOS FINANCIEROS O INSTRUMENTOS DE PAGO

Los documentos financieros o instrumentos de pago son medios que facilitan las
transacciones comerciales entre personas o entidades. Estos documentos representan
una obligación de pago por parte del emisor o librador a favor del beneficiario o tenedor.

CARACTERISTICAS
Algunas características de estos documentos son:
 Tienen un valor nominal, que es la cantidad de dinero que representan.

 Tienen una fecha de emisión, que es cuando se crea el documento, y una fecha
de vencimiento, que es cuando se debe pagar o cobrar el documento.

 Tienen un emisor, que es quien crea el documento y se compromete a pagar el

valor nominal, y un beneficiario, que es quien recibe el documento y tiene derecho
a cobrar el valor nominal.

 Pueden ser al portador, nominativos o endosables. Los documentos al portador

son aquellos que se pagan a quien los presente, sin importar su nombre. Los
documentos nominativos son aquellos que se pagan solo a la persona o entidad
cuyo nombre figura en el documento. Los documentos endosables son aquellos
que se pueden transferir a otra persona o entidad mediante una firma en el reverso
del documento.

 Pueden ser simples o compuestos. Los documentos simples son aquellos que
solo contienen una obligación de pago, como los billetes o las monedas. Los
documentos compuestos son aquellos que contienen varias obligaciones de pago,
como los cheques o las letras de cambio.

TIPOS
Algunos tipos de documentos financieros son: Cheque, letra de cambio, pagaré,
factura y recibo.
 IMPORTANCIA
Estos documentos son de gran importancia ya que facilitan las transacciones
comerciales y económicas, ya que permiten el intercambio de bienes y servicios sin
necesidad de usar dinero en efectivo. Adicionalmente, los mismos tienen una gran
importancia para las empresas y los individuos, ya que les permiten gestionar sus
ingresos y egresos, controlar sus cuentas, obtener financiamiento, realizar inversiones,
cumplir con sus obligaciones tributarias y legales, y protegerse frente a posibles fraudes
o impagos. Además, los documentos financieros son una fuente de información relevante
para el análisis financiero y la toma de decisiones estratégicas.

LETRA DE CAMBIO
Es un documento que contiene la promesa incondicional del librador (quien emite
la letra) de pagar una suma de dinero al tomador (quien recibe la letra) en una fecha
determinada o a la vista. Los aspectos legales de la letra de cambio se rigen por el Código
de Comercio y la Ley Cambiaria y del Cheque. La importancia de la letra de cambio
radica en que facilita las transacciones comerciales, permite el endoso y el descuento, y
sirve como garantía de cobro y prueba documental.

CHEQUE
Es una orden escrita y firmada por el emisor de una cuenta bancaria para que el
banco pague una determinada cantidad de dinero al beneficiario del cheque. Así mismo,
el cheque también implica una serie de obligaciones y responsabilidades para las partes
involucradas, que deben cumplir con los requisitos legales establecidos en el Código de
Comercio y otras normas aplicables. Algunos de estos aspectos legales son: la fecha de
emisión, el lugar de pago, la firma del librador, el endoso, el protesto, la prescripción y la
acción cambiaria.

PAGARE
Es un documento que contiene la promesa incondicional del suscriptor (quien
emite el pagaré) de pagar una suma de dinero al beneficiario (quien recibe el pagaré) en
una fecha determinada o a la vista. Este es un título valor, es decir, un documento que
incorpora un derecho de crédito, y que puede ser transmitido por endoso o por cesión
ordinaria. Este tiene una gran importancia en el ámbito comercial y financiero, ya que
facilita el acceso al crédito y permite diferir el pago de bienes o servicios. El pagaré está
regulado por el Código de Comercio y debe cumplir con una serie de requisitos formales
para ser válido.
 CONTRATO DE SEGURO
Un contrato de seguro es un acuerdo entre una persona o entidad (el asegurado)
y una compañía de seguros (el asegurador) por el cual el asegurador se compromete a
indemnizar al asegurado en caso de que ocurra un evento previsto en el contrato (el
siniestro). A cambio, el asegurado paga una cantidad periódica al asegurador (la prima).
El contrato de seguro debe contener las condiciones generales y particulares que regulan
los derechos y obligaciones de las partes, así como los riesgos cubiertos, las
exclusiones, los límites y las franquicias.

TIPOS
Existen diferentes tipos de contrato de seguro según el objeto que se asegura, el
riesgo que se cubre, la forma de pago de la prima, la duración del contrato y otras
características. Algunos ejemplos de tipos de contrato de seguro son:
 Seguro de vida: cubre el riesgo de fallecimiento o invalidez del asegurado o de
una persona designada por él.

 Seguro de salud: cubre los gastos médicos derivados de una enfermedad o

accidente del asegurado o de sus beneficiarios.

 Seguro de automóvil: cubre los daños materiales y personales causados por el

vehículo del asegurado o a terceros en caso de accidente.

 Seguro de hogar: cubre los daños materiales y personales causados por incendio,
robo, inundación u otros siniestros que afecten a la vivienda del asegurado o a
sus bienes.

 Seguro de responsabilidad civil: cubre las indemnizaciones que el asegurado deba

pagar a terceros por los daños que les cause con motivo de su actividad
profesional o personal.

LA FRANQUICIA: IMPORTANCIA
La franquicia es un tipo de acuerdo comercial en el que una empresa
(franquiciador) otorga a otra (franquiciado) el derecho de explotar una marca, un producto
o un servicio a cambio de una contraprestación económica. La franquicia tiene una gran
importancia en el mundo empresarial, ya que permite a los franquiciados beneficiarse de
la experiencia, el prestigio y el apoyo del franquiciador, y a los franquiciadores expandir
su negocio y reducir sus costes y riesgos. Esta también favorece a los consumidores,
que pueden acceder a productos y servicios de calidad y homogéneos en diferentes
lugares.
 SEGURO AL CREDITO: MARCO LEGAL
El seguro al crédito es una modalidad de seguro que protege a los acreedores de
los riesgos de impago o morosidad de sus deudores. El marco legal que regula el seguro
al crédito en Venezuela está compuesto por la Ley de la Actividad Aseguradora, el
Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Contrato de Seguro, el Reglamento de la
Ley de la Actividad Aseguradora y las normas emitidas por la Superintendencia de la
Actividad Aseguradora.

COBRANZAS DOCUMENTARIAS
Las cobranzas documentarias son un medio de pago internacional que consiste
en la entrega de documentos comerciales o financieros por parte del exportador a su
banco, con la instrucción de que los remita al banco del importador para que éste los
entregue al importador previo cumplimiento de ciertas condiciones. Estas condiciones
pueden ser el pago del importe de la operación o la aceptación de una letra de cambio a
favor del exportador.

PARTES INVOLUCRADAS
Las partes involucradas en las Cobranzas Documentarias son:
 El exportador o librador: es quien emite la letra de cambio y entrega los
documentos al banco remitente.

 El banco remitente: es el banco del exportador que recibe los documentos y los
envía al banco cobrador.

 El banco cobrador: es el banco del importador que recibe los documentos y se

encarga de cobrar al importador el pago o la aceptación de la letra de cambio.

 El importador o librado: es quien recibe los documentos y paga o acepta la letra

de cambio.

CARACTERISTICAS PARTICULARES
Algunas características particulares de las Cobranzas Documentarias son:
 No implican una garantía de pago por parte de los bancos intervinientes, sino que
son meros intermediarios entre el exportador y el importador.
 Los documentos pueden ser contra aceptación (el importador debe aceptar una
letra de cambio a favor del exportador) o contra pago (el importador debe pagar
el valor de los documentos para recibirlos).

 El exportador mantiene el control de la mercancía hasta que el importador cumpla

con las condiciones establecidas.

 El importador puede verificar los documentos antes de aceptarlos o pagarlos, y

puede rechazarlos si no se ajustan a lo pactado.

 Las Cobranzas Documentarias son más económicas y rápidas que el crédito

documentario, pero también más riesgosas para el exportador.

PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos de las cobranzas documentarias son los siguientes:
1. El exportador y el importador acuerdan utilizar este método de pago en el contrato
de compraventa.

2. El exportador envía la mercancía al importador y obtiene los documentos de

embarque.

3. El exportador entrega los documentos de embarque al banco remitente, junto con

las instrucciones de cobro.

4. El banco remitente envía los documentos de embarque al banco cobrador,

ubicado en el país del importador, mediante un documento llamado orden de
cobro.

5. El banco cobrador notifica al importador que ha recibido los documentos de

embarque y le solicita el pago o la aceptación de la letra de cambio, según las
instrucciones del exportador.

6. El importador paga o acepta la letra de cambio y recibe los documentos de

embarque, con los que puede retirar la mercancía del puerto o del almacén.

7. El banco cobrador transfiere el pago o la letra de cambio aceptada al banco

remitente, que a su vez lo transfiere al exportador.
 LIQUIDACIÓN
La liquidación de las cobranzas documentarias se produce cuando el importador
cumple con las condiciones establecidas por el exportador y recibe los documentos que
le permiten disponer de la mercancía.

CARTA DE CREDITO
Una carta de crédito es un documento emitido por una entidad financiera que
garantiza el pago de una determinada cantidad de dinero a un beneficiario, siempre que
se cumplan las condiciones establecidas en el mismo. La carta de crédito se utiliza como
medio de pago en operaciones comerciales internacionales, ya que reduce el riesgo de
incumplimiento por parte del comprador o del vendedor.

CARACTERÍSTICAS
Las características principales de la carta de crédito son:
 Es irrevocable, es decir, no se puede modificar ni cancelar sin el consentimiento
de todas las partes involucradas.

 Es nominativa, es decir, se emite a favor de una persona o entidad determinada y

no es transferible.

 Es documentaria, es decir, el pago se realiza contra la presentación de los

documentos que acreditan el cumplimiento de las condiciones pactadas en la
carta de crédito.

 Es condicional, es decir, el pago está sujeto al cumplimiento de los requisitos

establecidos en la carta de crédito, como el plazo, el monto, la forma de entrega,
etc.

TIPOS
Algunos de los tipos más comunes son: Carta de crédito irrevocable, carta de
crédito revocable, carta de crédito confirmada, carta de crédito no confirmada, carta de
crédito a la vista, carta de crédito a plazo, carta de crédito transferible, y carta de crédito
standby.

PARTES
Las partes de la carta de crédito son:
  El ordenante: es la persona que solicita la apertura de la carta de crédito a favor
de un beneficiario. Se compromete a pagar al banco emisor el importe de la
operación y los gastos asociados.

 El beneficiario: es la persona que recibe el pago mediante la carta de crédito. Debe

cumplir con las condiciones y los documentos exigidos por el banco emisor.

 El banco emisor: es el banco que abre la carta de crédito por cuenta del ordenante
y se obliga a pagar al beneficiario si este presenta los documentos requeridos en
el plazo establecido.

 El banco avisador: es el banco que comunica al beneficiario la existencia y las

características de la carta de crédito. No asume ninguna responsabilidad por el
pago.

 El banco confirmador: es el banco que, a petición del banco emisor, confirma la

carta de crédito y se hace responsable del pago al beneficiario en caso de
incumplimiento del banco emisor.

IMPORTANCIA
Es importante ya que, la carta de crédito es un instrumento financiero que facilita
el comercio internacional, ya que garantiza el pago al vendedor y la entrega de la
mercancía al comprador. La carta de crédito es emitida por un banco a solicitud del
importador, y se compromete a pagar al exportador una cantidad determinada si cumple
con las condiciones establecidas en el documento. La carta de crédito reduce el riesgo
de incumplimiento, fraude o insolvencia, y permite acceder a mejores condiciones de
crédito y financiación.

PROCEDIMIENTOS Y REQUISITOS PARA LA SOLICITUD

Para solicitarla, se deben cumplir los siguientes requisitos:
1. Presentar una solicitud formal al banco emisor, indicando el monto, la moneda, el
plazo y las condiciones de pago.

2. Aportar la documentación que acredite la existencia y la solvencia del comprador,

así como la del vendedor y la mercancía objeto de la operación.

3. Pagar la comisión correspondiente al banco emisor por el servicio de la carta de

crédito.
 4. Esperar la confirmación del banco emisor de que ha emitido la carta de crédito y
la ha enviado al banco receptor.

5. Verificar que el banco receptor haya notificado al vendedor la recepción de la carta

de crédito y las condiciones para su cobro.

COMISIONES
Las comisiones de la carta de crédito son los cargos que se aplican por la emisión,
el manejo y el pago de este instrumento financiero. Estas comisiones pueden variar
según el tipo de carta de crédito, el banco emisor, el banco beneficiario y el país de
destino. Algunas de las comisiones más comunes son: Comisión de apertura, comisión
de confirmación, comisión de notificación, comisión de negociación, comisión de
aceptación, comisión de pago, comisión de modificación y la comisión de cancelación.

LIQUIDACION
La liquidación de la carta de crédito es el proceso por el cual el banco emisor paga
al beneficiario el importe acordado, una vez que este ha presentado los documentos
requeridos que demuestran el cumplimiento de las condiciones establecidas en la carta
de crédito. La liquidación puede ser total o parcial, según el caso.

NORMAS INTERNACIONALES
Las normas internacionales de la carta de crédito son un conjunto de reglas que
regulan las operaciones comerciales entre importadores y exportadores que utilizan este
instrumento financiero. Estas normas fueron establecidas por la Cámara de Comercio
Internacional (CCI) y se conocen como las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los
Créditos Documentarios (RUU 600). Su objetivo es facilitar el comercio internacional y
evitar conflictos entre las partes involucradas.
 CONCLUSION
En conclusión, los documentos del comercio internacional son esenciales para
garantizar la seguridad, la legalidad y la eficiencia de las operaciones de exportación e
importación de bienes y servicios entre países. Estos documentos se clasifican en tres
grupos principales: los documentos comerciales o de embarque, que acreditan la
propiedad, el transporte y la entrega de la mercancía; los documentos financieros o
instrumentos de pago, que facilitan el cobro y el pago de las transacciones; y el contrato
de seguro, que protege a las partes frente a los riesgos inherentes al comercio
internacional.
Además, existen dos mecanismos de cobranza documentaria que regulan el
intercambio de documentos y fondos entre el exportador y el importador: las cobranzas
documentarias y las cartas de crédito. Estos mecanismos implican la intervención de
entidades bancarias que actúan como intermediarios y garantes del cumplimiento de las
obligaciones contractuales. La correcta elección y gestión de los documentos del
comercio internacional es fundamental para el éxito de las relaciones comerciales entre
países y para el desarrollo económico global.