Pautas para

realizar un
balance de
ingreso y
egresos
GESTIÓN
¿Qué es un balance general?
Es un informe detallado del
estado financiero de una
empresa, en un lapso de
tiempo determinado
(usualmente un año). Se
compone de un resumen de
todo lo que posee la empresa
y lo que le adeudan (activos),
lo que debe (pasivos) y lo que
realmente les pertenece a los
accionistas (patrimonio).
 ESTRUCTURA DEL BALANCE
GENERAL

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

Recursos y bienes Son todas las la parte que queda

que pueden deudas y de los activos de la
convertirse en un obligaciones empresa, una vez
beneficio empresariales que deducidos todos los
económico futuro has adquirido pasivos
 ¿CÓMO HACER UN BALANCE
GENERAL PASO A PASO?

Paso 1: Utiliza el formato de la estructura del Balance y pon

todos los datos pertinentes.
Paso 2: Establece los valores de tus activos por categorías
(Cuentas), y suma los totales.
Paso 3: Determina los valores de tus pasivos por categorías
(Cuentas) y suma los totales.
Paso 4: Recopila y suma tu patrimonio. Compruébalo usando la
fórmula: activos – pasivos = capital (Patrimonio)
Este valor debe ser igual a la utilidad neta producto del
ejercicio.
Paso 5: Establece las firmas de quién elaboró y quién autorizó.
¿CÓMO LLEVAR EL
CONTROL DE
INGRESOS Y
EGRESOS DE UNA
EMPRESA?

1. ARCHIVAR LOS
COMPROBANTES

Es preciso guardar comprobantes físicos

y digitales de tickets y facturas que
posteriormente funcionarán como
soportes de las diferentes transacciones
realizadas, a través de la empresa.
 2. IDENTIFICAR LOS
INGRESOS Y EGRESOS
En el caso de los ingresos, deben señalarse:
Ingresos operativos: generados a partir de la
actividad económica que es competencia de
la empresa (venta de productos y/o servicios).
Ingresos extraordinarios: no asociados con
la actividad económica de la organización.
Ingresos financieros: rendimientos obtenidos
por inversiones realizadas por el grupo
empresarial.
 2. IDENTIFICAR LOS
INGRESOS Y EGRESOS
Con respecto a los egresos, debe prestarse atención a:
Gastos fijos: Periódicos e invariables, como el
arriendo del local.
Gastos variables: Relacionados con la actividad y los
objetivos de la empresa.
Gastos mixtos: valor fijo que puede estar sujeto a
ciertos cargos adicionales.
Gastos directos: vinculados con las operaciones de la
empresa.
Gastos indirectos: no asociados directamente con el
área de producción.
3. ELABORAR UN
PLAN FINANCIERO

Una vez identificados los ingresos y

egresos, es posible desarrollar un plan
financiero para tener un verdadero
control de los recursos disponibles,
hacer los recortes necesarios y definir
futuras inversiones.
4. SEPARAR CUENTAS
Separar las cuentas permite observar
con mayor facilidad las entradas y
salidas de dinero y evitar equívocos
que puedan incidir en la estabilidad
económica de la compañía.
5. UTILIZAR UNA HERRAMIENTA
DE CONTROL DE INGRESOS Y
EGRESOS
Una forma de agilizar el proceso es
utilizar herramientas de control de
ingresos y egresos. En la actualidad, son
muy populares los softwares de
facturación y registro de gastos y la
plantilla de ingresos y egresos.