DETRACCIONES

1.-JULIO SA” se encuentra realizando la edificación de su segunda planta, motivo por lo cual es necesario considerar la
instalaciones eléctricas y electrónicas.

El 10 de en ero del 2016 “JULIO SA” contrató los servicios de la empresa “Barzola Ingenieros SAC” por un importe de
S/.80,000.00 más IGV.

La cancelación de la operación (neto de la detracción) fue ese mismo día. El 14 de enero del 2016 “Carlos Ingenieros SAC”
emitió la factura respectiva y en esa fecha “JULIO SA” efectuó la anotación de la factura en el Registro de Compras. Por
instrucciones del departamento de contabilidad de “JULIO SA” el depósito de la detracción se efectuó el 10 de enero

2.-“PETRO SAN ISIDRO SA” se encuentra realizando la edificación de su segunda planta, motivo por lo cual es
necesario considerar la instalaciones eléctricas y electrónicas. El 10 de octubre del 2009 “PETRO SAN ISIDRO SA”
contrató los servicios de la empresa “Barzola Ingenieros SAC” por un importe de S/.90,000.00 más IGV. La cancelación
de la operación (neto de la detracción) fue ese mismo día. El 14 de octubre del 2009 “Barzola Ingenieros SAC” emitió la
factura respectiva y en esa fecha “PETRO SAN ISIDRO SA” efectuó la anotación de la factura en el Registro de
Compras. Por instrucciones del departamento de contabilidad de “PETRO SAN ISIDRO SA” el depósito de la detracción
se efectuó el 10 de octubre.

3.-El 19 de noviembre del 2008 “ELECTROCHURIN SA” contrato los servicios de la empresa “Panacea Industrial SRL”
por S/.20,000.00 más IGV. El servicio está relacionado con la recarga de extintores contra incendios de algunos equipos
usados de propiedad de “ELECTROCHURIN SA”. La factura fue emitida ese mismo día siendo anotada inmediatamente
en el Registro de Compras. El 27 de noviembre del 2008, “ELECTROCHURIN SA” canceló la factura neta de la
detracción, pero el depósito de dicha detracción recién fue efectuado el 30 de diciembre del 2008. Se sabe que el 30 de
diciembre del 2008 “ELECTROCHURIN SA” decide regularizar todas sus obligaciones relacionadas con esta operación

RETENCIONES
4.--El 10.03.2012 compramos al contado con cheque materias primas por S/. 10,000.00 mas el IGV a la
empresa Acero Import S.R.L. cuyo RUC es 20317080211.
Nuestra empresa Inversiones y Construcciones Metálicas S.A.C. con RUC nº 20721586525 es agente de retención.

PERCEPCIONES

5.-La empresa Combustibles S.A. ha sido designada como Agente de Percepción del IGV, por lo cual se encuentra
obligada a percibir a sus clientes a partir de las operaciones del 14/10/18.

Efectúa una venta el 18/10/2020 de gasolina de 90 (combustible sujeto al sistema de percepciones) a Servicentro Unión
S.A. con la factura 001-0152 por un valor venta de S/1000.00 cual es el total a cobrar de la empresa combustibles S.A

6.-La empresa Molinos SAC es una empresa que comercializa gaseosas al por mayor ha sido designada por SUNAT
como agente de percepción del IGV en la fecha ha vendido mercaderías consistente en 300 botellas de agua mineral por
S/ 6800.00 mas IGV a su cliente La bodeguita S.R.L mediante la factura N° 001-4005421 los bienes vendidos se
encuentran afectos al régimen de percepciones