INFORME CONSOLIDADO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

CONTABLE
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1. OBJETIVO
Elaborar y divulgar el Informe consolidado de Evaluación de Control Interno Contable para el
Nivel Nacional y Territorial.

2. DEFINICIONES
CHIP: Herramienta a través de la cual se captura, transmite, centraliza y difunde la información
cuantitativa y cualitativa producida por las entidades públicas u otros agentes con destino al
gobierno central, usuarios estratégicos, las entidades de control y la ciudadanía en general.

ECIC: Evaluación Control Interno Contable.

EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE (ECIC): Entidades que evalúan el sistema

de Control Interno contable según lo dispuesto en la Resolución 193 de 2016.

REPORTE C10 – ENTIDADES CONSOLIDADAS COMPARATIVO: Es un reporte del sistema

CHIP que muestra las entidades consolidadas y omisas de la categoría contable.

REPORTE CA10- ESTADISTICA DE ENVIO POR CATEGORIA: Es un reporte del sistema

CHIP que permite verificar la cobertura de las entidades (omisas y reportantes).

REPORTE C42 – DIRECTORIO DE ENTIDADES ACTIVAS: Es un reporte del sistema CHIP

que muestra el universo de entidades y el centro de consolidación al que pertenecen. Se
utiliza para realizar cruces con el reporte CA10 y así verificar la cobertura y los centros de
consolidación a los que pertenecen las entidades.

REPORTE C43 – CLASIFICACIÓN DE ENTIDADES POR ÁRBOL: Es un reporte del sistema

CHIP que muestra la clasificación de las entidades por marco normativo.

REPORTES COMPARATIVOS: Contienen la información cuantitativa y cualitativa reportada,

por parte de las entidades, de los años definidos en la estructura del informe.

3. MARCO LEGAL

- Ley 489 de 29 de diciembre de 1998. Por la cual se dictan normas sobre la

organización y funcionamiento de las entidades del orden nacional, se expiden las
disposiciones, principios y reglas generales para el ejercicio de las atribuciones previstas
en los numerales 15 y 16 del artículo 189 de la Constitución Política y se dictan otras
disposiciones.
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- Ley 298 de 23 de julio de 1996. Por la cual se desarrolla el artículo 354 de la

Constitución Política, se crea la Contaduría General de la Nación como una Unidad
Administrativa Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y se dictan
otras disposiciones sobre la materia.

- Ley 87 de 29 de noviembre de 1993. Por la cual se establecen normas para el ejercicio

del control interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras
disposiciones.

- Decreto 1499 de 11 de septiembre de 2017. Por medio del cual se modifica el

Decreto 1083 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Función Pública, en lo
relacionado con el Sistema de Gestión establecido en el artículo 133 de la Ley 1753 de
2015

- Decreto 188 de 26 de enero de 2004. Por el cual se modifica la estructura del

Departamento Administrativo de la Función Pública y se dictan otras disposiciones.

- Decreto 143 de 21 de enero de 2004. Por el cual se modifica la estructura de la

Contaduría General de la Nación y se determinan las funciones de sus dependencias.

- Resolución 193 de 05 de mayo de 2016. Por la cual se incorpora, en los

Procedimientos Transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el Procedimiento
para la evaluación del control interno contable.

- Norma Técnica Colombiana ISO 9001-2015. Sistema de Gestión de la Calidad,

Requisitos.

- Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 45001-2018. Sistema de Gestión en Seguridad y

Salud en el trabajo.

- Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 14001-2015. Sistema de gestión Ambiental

- Norma Técnica Colombiana ISO IEC 27001-2013. Sistema de Gestión de la Seguridad

de la Información.
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4. DOCUMENTOS RELACIONADOS
CON13-INS01 instructivo para la elaboración de informes
CON14-INS01 instructivo informe de evaluación de control interno contable
CON14-FOR01 Comparación entre universos categorías Información Contable Pública
Convergencia (ICPC) y Evaluación de Control Interno Contable (ECIC)

5. DOCUMENTOS ANEXOS
*Informe Consolidado de Evaluación de Control Interno Contable.
*Reportes C10, CA10; C42; C43 y Reportes comparativos.

6. PROCEDIMIENTO
N° ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN RESPONSABLE REGISTRO
1 Planear el proceso Establece las fechas, actividades Subcontador de Cronograma
de elaboración del y responsables para la Consolidación de elaboración del
informe elaboración del informe. la Información informe.

Coordinador del
GIT de PAP
2 Definir la Diseñar y definir la estructura Subcontador de
los
estructura del cuadros, gráficos, anexos del Consolidación de
Informe informe. la Información Modelo de
De ser necesario, se Informe
preliminar
solicita apoyo informático para la Coordinador GIT
actualización o creación de los de PAP
reportes o consultas.
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3 depuración previa Antes del cierre de la categoría Servidores Reportes C10;

de la base de se comparan los universos públicos/contratist CA10; C
datos de contable y Control Interno as asignados GIT
entidades Contable para depurar la lista. de PAP
Ambos universos deben coincidir
y las diferencias deben quedar 42; C43.
claras.

4 Solicitud cierre de Envío solicitud por correo Coordinador del Correo

categoría electrónico para el cierre de la GIT de PAP electrónico
categoría de Control Interno
después del 28 de febrero de
cada vigencia al GIT CHIP
(Subcontaduría de
Centralización).

5 Generar reportes y Genera los reportes C10, CA10, Servidores Reportes C10;
solicita informaciónC42 y C43 del Sistema CHIP públicos/contratist CA10; C42; C43
al GIT de Apoyo para determinar la cobertura, y as asignados GIT
informático solicita al GIT de Apoyo de PAP Reportes
Informático los reportes comparativos.
correspondientes para elaborar
el informe.

6 Verificar la Realiza las pruebas para verificar Servidores

consistencia de los la consistencia de los reportes, públicos Reportes C10;
reportes de acuerdo con el CON13-INS01 /contratistas CA10; C42;C43;
Instructivo para la elaboración de asignados GIT de
informes capítulo 7 de control PAP Reportes
interno contable; subcapítulo comparativos
7.2.1 – Comprobación de la
información.
Se realizan los correctivos
necesarios, recurriendo al GIT de
Apoyo Informático.

7 Envíar relación de Genera la relación de omisas Servidores Documento en

omisas del informe para publicación en la página públicos/contratist Excel con relación
de evaluación de web de la entidad y se envía a la as asignados GIT de omisas del
control interno Contraloría General de la de PAP informe de control
contable
República. interno
Coordinador del
GIT de PAP Carta remisoria a
la CGR
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8 Diligencia el Diligencia el formato que Servidores
formato de compara el universo contable públicos/contratist CON14-FOR01
comparación entre con el universo de Control as asignados GIT Comparación
universos Interno Contable de PAP entre universos
categorías
Coordinador del Información
GIT de PAP Contable Pública
Convergencia
(ICPC) y
Evaluación de
Control Interno
Contable (ECIC)

9 Elaborar el Elabora el informe de Evaluación Servidores Informe preliminar

informe de Control Interno Contable. públicos/contratist (en medio
as asignados GIT magnético)
Nota: Para la elaboración del De PAP
contenido del informe se revisa
que esté ajustado a la naturaleza
del mismo y cumpla con lo
determinado enel CON14-INS01
Instructivo informe de evaluación
de control interno contable.

10 Revisar y ajustar Revisa y ajusta el contenido y Coordinador GIT Informe preliminar

el informe redacción del informe si lo de PAP con ajustes (en
determina necesario. Enviarlo al medio magnético)
Subcontador de Consolidación.

11 Revisar el Informe Revisa y ajusta la redacción y Contador Informe preliminar

consistencia del informe si lo General de la con ajustes (en
determina necesario. Enviarlo al Nación medio magnético)
Contador General de la Nación.
Subcontador de
Consolidación de
la Información.
12 Efectuar ajustes De ser necesario, efectúa ajustes Contador Correo con
de acuerdo a lo sugerido por el General de la Informe preliminar
Contador General de Nación y Nación con ajustes
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envía correo con los ajustes al Subcontador de (derivado de las

Coordinador del GIT PAP, este lo Consolidación de revisiones
remite al Subcontador y, por la Información anteriores)
último, al Contador General de la
Nación. Coordinador GIT
Nota: El Contador General de de PAP
Nación puede él mismo, realizar
los ajustes que considere y, en Servidores
ese caso, se omite esta públicos/contratist
actividad. as asignados GIT
de PAP

13 Revisar y aprobar Revisar, en caso de que los Contador General Correo con
el informe final y ajustes hayan sido realizados por de la Nación Informe
convertir a PDF el los servidores públicos y/o Consolidado
informe definitivo contratistas de la Subcontaduría Control Interno
de Consolidación de la Servidores Contable
Información GIT PAP y, aprueba públicos/contratis
el informe de Control Interno tas asignados de Informe de Control
Contable. GIT de PAP Interno Contable
Transformar el informe a un en PDF y Word
formato PDF, de modo que
permita preservarse la
información en el pathfinder.

14 Reproducir el Imprimir la(s) copia(s) del informe Secretaria del

informe para su final, envía al Departamento Despacho del Informe
distribución Administrativo de la Función Contador General Consolidado de
Pública y a los usuarios que de la Nación Control Interno
disponga la alta dirección. Contable

Carta remisoria
(Orfeo)
15 Verificar los El Subcontador verifica el Subcontador de Lista de chequeo
requisitos del cumplimiento de los requisitos Consolidación de de requisitos del
producto del producto de acuerdo con su la Información producto
caracterización y determina su
conformidad. Si no cumple, se
aplica el procedimiento PI-
PRC07 Producto Servicio No
Conforme.

16 Tramitar la Publica los informes en la página Subcontador de Informe

publicación del Web de la Contaduría General Consolidación de Consolidado de
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informe en Internet de la Nación, teniendo en cuenta la Información Control Interno

y guardar archivos la matriz de responsables de la Contable
definitivos Subcontaduría de Consolidación Coordinador GIT
de la Información de PAP Archivos soporte

Guarda los archivos definitivos Servidores

de los reportes generados, tablas públicos/contratis
y gráficas en el Pathfinder. tas asignados del
GIT de PAP

Nota: La totalidad de la ejecución de las actividades descritas deben ser alineadas a las
Políticas del Sistema Integrado de Gestión Institucional (Política de la calidad, Política
Ambiental, Política de la SST, Política de la Seguridad de la Información, Políticas de Gestión
y desempeño institucional - MIPG) lo que contribuirá al cumplimiento misional, la satisfacción
de las partes interesadas, la mejora del desempeño ambiental, proporcionar un lugar seguro y
saludable previniendo lesiones y deterioro de la salud, asegurar la integridad, disponibilidad y
confiabilidad de la información recibida y generada y el éxito sostenido de la CGN..

Revisado por: Aprobado por:

LIDER DEL PROCESO REPRESENTANTE DE LA DIRECCION
CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN LIDER DE PROCESO PLANEACIÓN INTEGRAL