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De Uso Público
INSTRUCTIVO SIREF: CODIGO: DGC-INST-02
SISTEMA DE REGISTRO DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS DE LOS ENTES DESCENTRALIZADOS
VIGENCIA:ENERO 2019
FUNCIONALMENTE DE LA REPÚBLICA
CONTENIDO PÁG.
A. OBJETIVO ....................................................................................................................... 3
B. ALCANCE ........................................................................................................................ 3
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SISTEMA DE REGISTRO DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS DE LOS ENTES DESCENTRALIZADOS
VIGENCIA:ENERO 2019
FUNCIONALMENTE DE LA REPÚBLICA
A. OBJETIVO
El objetivo del presente manual es proporcional una herramienta de apoyo que permita la
orientación y registro en línea de la información contable que deberán realizar los entes
descentralizados funcionalmente de la República, a través del Sistema de Registro de los
Estados Financieros (SIREF), en forma inmediata y oportuna.
B. ALCANCE
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Valida información
registrada
Adjunta documentos
adicionales
Reportes
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D. INSTRUCCIONES GENERALES:
El acceso al Sistema SIREF se realiza a través del portal Web de la Oficina Nacional de
Contabilidad Pública (ONCOP). Para ello se debe acceder a la dirección www.oncop.gob.ve
y hacer clic sobre el botón que lo re-direccionará a la aplicación:
NOTA
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1er
ACCESO:
Paso
Para ingresar al sistema coloque nombre del Usuario y Contraseña, y presione el botón
(ver pantalla N° 1)
Pantalla Nº 1
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2do
Paso SELECCIÓN Y REGISTRO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
Pantalla Nº 2
NOTA
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3er
Paso VISTA PREVIA:
Permite visualizar la información comparativa con el año anterior de los datos que han sido
registrados en el sistema, correspondiente a los grupos de cada Estado Financiero (ver
pantalla N°3):
Esta imagen es referencial ya que la información que muestre dependerá de cada registro
de los Estados Financieros y de su remisión oportuna a esta Oficina Nacional.
Pantalla Nº 3
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4to
Paso ADJUNTAR DOCUMENTO DEL ESTADO FINANCIERO:
Sección donde se carga el archivo del Estado Financiero definitivo, certificado con el sello
institucional y la firma de su máxima autoridad, el cual debe estar presentado en formato
PDF y no superar los 5MB (ver pantalla N° 4).
Pantalla Nº 4
NOTA
5to
Paso VALIDAR Y CONTINUAR:
Sección donde se muestran las verificaciones que realiza la herramienta a los fines de
confirmar que la información registrada en el sistema sea la correcta (ver pantallas N° 5 y
N°6).
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Pantalla Nº 5
Pantalla Nº 6
Presione el botón para realizar algún cambio, el botón para continuar con el registro del
siguiente Estado Financiero, y seleccione el botón en caso de regresar al estado
financiero anterior.
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6to
Paso ADJUNTAR DOCUMENTOS SOPORTE:
En esta sección debe adjuntar los documentos adicionales requeridos por la ONCOP (Oficio
y Notas Explicativas), los cuales soportan los Estados Financieros definitivos registrados en
el SIREF, presione el botón y luego el icono (ver pantalla N° 7).
Pantalla Nº 7
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7mo
Paso RESUMEN FINAL DEL REGISTRO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
Sección donde visualiza los documentos que fueron cargados en el registro de los Estados
Financieros, y enviados a la ONCOP, para su verificación y aprobación. De igual forma
puede observar los datos registrados en los módulos de cada Estado Financiero (ver
pantalla N° 8).
Pantalla Nº 8
NOTA
Fin.
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E. INSTRUCCIONES ESPECÍFICAS
2 A
3 B
C
Pantalla Nº 9
1. Ingresos: Registre del monto correspondiente a los Ingresos de acuerdo a los códigos en el
Plan de Cuentas Patrimoniales, seleccione el icono e introduzca los datos
necesarios en los siguientes campos:
Presione el botón
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Presione el botón
NOTA
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2 A
3
C B
4
E
Pantalla Nº 10
1. Activo: Registre los bienes, derechos y valores derivados de los hechos, transacciones o
eventos económico financieros propios del ente contable público, a una fecha o período
determinado, seleccione el icono e introduzca los datos necesarios en los
siguientes campos:
Presione el botón
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Presione el botón
Presione el botón
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Presione el botón
NOTA
Ajustes de Patrimonio
Sección que permite realizar la carga de los Ajustes al Patrimonio, debe agregar las Cuentas
del grupo de Patrimonio y el registro correspondiente de los movimientos de estás durante el
ejercicio, en el mismo verá registrada la última información contable remitida a esta Oficina
Nacional.
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Pantalla Nº 11
Pantalla Nº 12
INSTRUCTIVO SIREF Página 18 de 27
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Pantalla Nº 13
2. Vista Previa: Permite visualizar la información de los datos que han sido registrados
correspondiente a los movimientos, cuentas y total de Patrimonio.
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Pantalla Nº 14
Una vez que este proceso sea validado, podrá continuar con la carga del Estado de
Movimiento de las Cuentas de Patrimonio del ejercicio económico financiero sobre el
que se está informando.
Pantalla Nº 15
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Presione el botón para realizar algún cambio, el botón para continuar con el registro del
Estado de Movimiento de Cuentas de Patrimonio para el ejercicio económico que se
encuentra registrando actualmente, y seleccione el botón en caso de regresar al estado
financiero anterior.
Pantalla Nº 16
1. Movimientos: En esta sección se indican las variaciones que registraron las cuentas de
patrimonio en el periodo objeto de revisión, con el fin de establecer los cambios en el
patrimonio de un período a otro. Ingrese el nombre del movimiento a registrar en el campo
A, presione el botón se muestra en la parte inferior de la pantalla en el campo B la
información cargada, estructurada por el saldo del patrimonio del ejercicio inmediato
anterior, los ajustes que han sido agregados y el resultado del ejercicio actual. El sistema
calcula en base a la información suministrada el patrimonio del ejercicio económico
financiero objeto de registro. Del lado derecho de la pantalla se encuentra un icono
predeterminado que le permite eliminar los datos registrados y al final el botón .
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C
B D
G
Pantalla Nº 17
1. Actividades de Operación: Registre los montos del efectivo procedente o utilizado para
dicha actividad, aquellas transacciones que constituyen la principal fuente de ingresos de las
actividades del ente, a través del icono introduzca los datos necesarios en los
siguientes campos:
Campo C: lista desplegable de la cuenta que presenta variaciones con respecto al año
inmediato anterior. Es importante mencionar que en dicho campo solo permitirá
seleccionar las cuentas que fueron registradas en el Estado de Situación Financiera.
Presione el botón
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Campo E: muestra el resultado del ejercicio económico financiero actual que fue
registrado inicialmente en el Estado de Rendimiento Financiero.
A
2
B
Pantalla Nº 18
Campo B: lista desplegable de la cuenta que presenta variaciones con respecto al año
inmediato anterior. Es importante mencionar que en dicho campo solo permitirá
seleccionar las cuentas que fueron registradas en el Estado de Situación Financiera.
Presione el botón
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FUNCIONALMENTE DE LA REPÚBLICA
A
B
3 C
Pantalla Nº 19
Campo B: lista desplegable de la cuenta que presenta variaciones con respecto al año
inmediato anterior. Es importante mencionar que en dicho campo solo permitirá
seleccionar las cuentas que fueron registradas en el Estado de Situación Financiera.
Presione el botón
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A
4
4
Pantalla Nº 20
4. Efectivo al inicio del Ejercicio: Seleccione el icono donde debe registrar el monto
del efectivo al inicio del ejercicio, el cual debe coincidir con el saldo final registrado en las
cuentas Caja y Banco e Inversiones Temporales, reflejado en el Estado de Situación
Financiera del ejercicio inmediato anterior.
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Pantalla Nº 21
5. Validar y Continuar:
En esta sección se muestran las verificaciones que realiza la herramienta a los fines de
certificar que la información registrada en el sistema sea correcta:
Efectivo y equivalente de efectivo al cierre del ejercicio, debe ser igual a la sumatoria
de los saldos registrados en las cuentas Caja y Banco e Inversiones Temporales
reflejado en el Estado de Situación Financiera.
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5.1. Al Validar la información en el caso del Estado de Flujo de Efectivo presenta dos
tipos de mensajes, la pantalla N° 22 con alerta amarilla indica que el registro se
encuentra validado con inconsistencia, y la pantalla N° 23 de color azul indica que el
registro se encuentra validado sin errores:
Pantalla Nº 22
Pantalla Nº 23
5.2. Presione el botón para realizar algún cambio y actualice los datos
correspondientes, el botón para continuar con los Documentos Adjuntos, y
seleccione el botón en caso de regresar al estado financiero anterior.
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