Actividad 4.

Guion sobre la responsabilidad del auditor

Presentado por:

Guerreo Rubiano Ginna Paola ID: 666327

León Aponte Kevin Ramiro ID: 541518
Pinzón Ramírez Diana Carolina ID: 662732
Ramírez Triviño Daniela ID: 368730
Tinoco Urieles Ana María ID: 657682

Auditoría y Control Interno

Docente:
Reyes Melo Jorge Andrés

Corporación Universitaria Minuto de Dios - Uniminuto

Sede virtual y a distancia
Facultad de ciencias empresariales
Programa administración en salud ocupacional
La Mesa
2022
Descripción de la empresa y el entorno:

Empresa Regional Aguas del Tequendama S.A. E.S.P.

Ciudad: Sede Anapoima

Departamento: Cundinamarca

País: Colombia

Dirección: Carrera 3 No 1 – 41 Sur

Teléfono: 3142807615

Representante legal: José William Tejedor Bayona

Nombre: Empresa Regional Aguas del Tequendama S.A. E.S.P.

Actividad económica: Empresa prestadora de servicios públicos

Correo: pqranapoima@aguasdeltequendama.com

Número de trabajadores: 23 empleados

Áreas de trabajo: Dirección Administrativa (Administrativo) Dirección Operativa (oficiales de

redes, operarios de planta, operarios de aseo) Dirección Comercial (Administrativo, aforadores)

ERAT es una empresa que presta servicios de:

 Acueducto donde capta, almacena, trata y realiza el control de calidad, con el fin de
conducir, distribuir y comercializar agua potable cumpliendo con lo establecido en las
normas descritas en el Decreto 1575 de 2007 y en la Resolución 2115 de 2007 del
Ministerio de Protección Social, mediante las cuales fijan los criterios para garantizar que
la calidad del agua sea apta para el consumo humano.
 Alcantarillado realiza la recolección de residuos líquidos en el Municipio de Anapoima
por medio de tuberías y conductos, evacuando aguas residuales o de lluvia. Es decir,
 recolecta, conduce, trata y dispone las aguas servidas y aguas lluvias en los términos y
condiciones fijados por las normas que rigen la prestación de este servicio.
 Aseo realiza la recolección, transporte y disposición final de residuos sólidos, barrido y
limpieza de las áreas públicas, procurando el mejor uso social y económico de los
recursos disponibles, en beneficio de la comunidad mediante la utilización de procesos
adecuados a las condiciones locales.

Misión:

Prestar los Servicios Públicos de Acueducto, Alcantarillado y Aseo en los Municipios de La

Mesa y Anapoima, aplicando como principios el compromiso y la eficiencia, contribuyendo al
mejoramiento de la calidad de vida de nuestros usuarios.

Visión:

En el año 2035, La Empresa Regional Aguas del Tequendama S.A. E.S.P, será una Empresa líder
y reconocida en la prestación de los Servicios Públicos de Acueducto, Alcantarillado y Aseo,
cumpliendo estándares de calidad, continuidad y eficiencia, siendo referente en la región
aplicando políticas de protección ambiental y desarrollo sostenible.
Identificación de personajes:

 Auditor líder: Kevin Ramiro León Aponte

Es el encargado de preparar la auditoría, definir el alcance, los riesgos de la auditoría, los roles y
las responsabilidades de los integrantes del equipo auditor, es el que hace al final de la auditoria
la presentación del informe al cliente de la auditoria y si es el caso al auditado.

 Acompañante: Ana María Tinoco Urieles

Encargado de colaborar en el desarrollo de la auditoria en las diferentes actividades asignadas por

el auditor líder, incluyendo las visitas a los procesos, recolección de información, actividades de
campo, así como la elaboración del informe.

 Auditado Representante Legal de la Empresa: Daniela Ramírez Triviño

Tiene que coordinar la auditoría, ya que maneja la logística, lo que asegura que se consiga la
suficiente información y la retroalimentación de los auditores se suministre a las personas
adecuadas.

 Directora de Recursos humanos: Diana Carolina Pinzón Ramírez

Debe organizar los cronogramas de capacitaciones, promoción y despido del personal. Planificar
las negociaciones y procedimientos para la determinación de las estructuras salariales o laborales.
Evaluar el entorno de trabajo teniendo en cuenta el ambiente y el estado de cada trabajador.

 Profesional SST: Ginna Paola Guerrero Rubiano

Debe diseñar, coordinar y ejecutar todas las actividades relacionadas al sistema de gestión de
seguridad y salud en el trabajo, debe velar por el cuidado integral de la salud. Debe suministrar
información clara, completa y veraz sobre el estado de salud de los trabajadores cumpliendo las
normas de seguridad e higiene propias de la empresa. Participar en la prevención de riesgos
laborales.
 Guion sobre la responsabilidad del auditor

A las 08:00 am del miércoles 26 de octubre del 2022 por medio de la plataforma teams se
programa la auditoria virtual con el fin de llevar a cabo la ejecución de la auditoría SST por parte
de la empresa AUDITORES H&L S.A.S a la Empresa Regional Aguas del Tequendama S.A.
E.S.P.

Encontrándose los participantes en la sala virtual se da inicio a la auditoria.

Diana Pinzón: Buenos días, como están me presento soy Diana pinzón, Directora de recursos
humanos, es un placer conocerlos y estar con ustedes el día de hoy, en sala nos acompañan
Daniela Ramírez Representante Legal de la Empresa y Gina Guerrero nuestra Profesional SST.

Daniela Ramírez: Buenos días como se encuentran, me presento mi nombre es Daniela Ramírez,
Representante Legal de la empresa, es un placer conocerlos, de antemano les doy la bienvenida
espero poder colaborarles en lo que más pueda para llevar a cabo con éxito la auditoria.

Ginna Guerrero: Muy buenos días bienvenidos a la reunión, soy la Profesional SST es un gusto
poder reunirnos el día de hoy, de antemano permítame colocarme a disposición de ustedes para
todo lo que necesiten.

Kevin león: Buenos días, soy el auditor encargado de llevar a cabo la auditoria el día de hoy en
la Empresa, es un gusto conocerlas, también me encuentro en compañía de mi auxiliar y colega
Ana María Tinoco.

Ana Tinoco: Buenos días para todos, es un placer acompañarlos el día de hoy.

Diana Pinzón: Bueno Kevin y Ana ustedes nos dirán de qué manera llevamos la ejecución de la
auditoria, que documentación o proceso se revisara primero.

Kevin León: Si señora Diana vamos a iniciar la auditoria siendo las 8:15 am del miércoles 26 de
octubre, el fin de esta auditoria es poder evaluar todos los procesos y actividades de parte del área
SST de la empresa.

Gina Guerreo: Claro que sí, señor Kevin para nosotros es importante la evaluación del área,
poder conocer las falencias que presentamos y así mismo realizar acción correctiva de inmediato.
Kevin León: Vamos a iniciar con el proceso de las afiliaciones señora Diana y señora Gina es
importante que todos los soportes se encuentren anexos a la carpeta de cada trabajador, soporte
de ARL, EPS, AFP y CAJA DE COMPENSACION.

Diana Pinzón: Claro que si Kevin en el chat de la reunión y vía correo electrónico se adjuntaron
todas las carpetas con los formatos.

Ana Tinoco: Muchas gracias, iniciaré la revisión de los archivos.

Kevin león: Perfecto Ana, procedo a revisar los soportes de las entregas de los EEP y dotaciones
de acuerdo con lo que estipula la norma, aclaro que las dotaciones se deben entregar cada 4
meses, es importante que se tenga anexo, soporte fotográfico y soporte de entrega con fecha
debidamente firmado por el trabajador.

Ana Tinoco: Puedo evidenciar que el profesional del área ambiental presenta una afiliación a la
ARL de riesgo 2, dónde es totalmente erróneo ya que de acuerdo con las funciones de su contrato
debe realizar visitas constantes a las plantas de tratamiento y debe estar en la categoría de riesgo
5.

Kevin león: Y yo puedo evidenciar que el señor Alejandro Pérez, solo tiene registrado la entrega
de dos dotaciones en el año 2021.

Daniela Ramírez: Ana María esta información será subsanada y se realizará el cambio de riesgo,
y Kevin el trabajador al momento de realizar la 3 entrega se evidencio que su dotación aún se
encontraba en buenas condiciones por eso no se le suministro, es algo sin importancia, ustedes
me podrían ayudar y no registrar el hallazgo.

Ana Tinoco: Señora Daniela esto no es lo correcto, pero observando que la magnitud del
hallazgo no es tan grave supongo que podemos pasar por alto la no conformidad.

Kevin León: Ana María, nosotros estamos aquí para realizar las respectivas correcciones a las
falencias que están realizando, esto es algo insólito, nuestra ética profesional debe estar siempre
por encima de todo, no nos hubieran contratado para realizar este tipo de actividades, en verdad
me parece que estás fallando en unos de los principios más importante de una auditoría.
Kevin León: Señora Gina, me parece que es una falla muy grave por parte suya como
profesional, no inspeccionar las entregas de las dotaciones, no se deben entregar por su aspecto si
no por tiempo como lo indica la norma.

Soy una persona versátil, de mente abierta, observador, pero sobre todo sincero y honesto. Es por
eso por lo que voy en contra de este tipo de situaciones.

Diana Pinzón: Señor Kevin en verdad le pedimos una disculpa por el acontecimiento, el Área
SST realizo la relación de dotación y se cumplió con la compra, pero el trabajador manifestó que
no la requería, de todas maneras, no volverá a suceder, le aseguro que este tipo de hallazgo será
corregido lo más pronto posible para dar cumplimiento del 100% en esta área.

Ginna Guerrero: si señor Kevin que pena con usted, como le explico la Directora de Recursos
Humanos, se cumplió con el proceso de pedido y compra, pero se falló en la entrega al trabajador
le aseguro que esta falencia se corregirá de inmediato, me disculpo por lo sucedido y permito
continuar con la ejecución de la auditoria, con los soportes de inducciones y reinducciones,
exámenes de ingreso, periódicos y de egreso.

Kevin León: Perfecto señora Gina, revise las inducciones y se encuentran al día, los exámenes
ocupaciones se encuentran en un cumplimiento del 100%.

Ana Tinoco: También se inspecciono los permisos de trabajos de alto riesgo, se encuentran
debidamente diligenciados, comprobé la vigencia de los cursos de los trabajadores y se
encuentran activos.

Kevin León: Perfecto Ana, señora Diana y señora Gina, tengo pendiente el cronograma de
capacitaciones de los trabajadores por favor me lo podrían adjuntar.

Daniela Ramírez: Los archivos fueron enviados en su totalidad, usted podría revisar
nuevamente.

Diana Pinzón: Si señora, Kevin el cronograma se encuentra anexo con las planillas de
asistencias, y soportes de capacitaciones, se evidencia las capacitaciones programas y las
ejecutadas.

Gina Guerrero: También se encuentra anexo planillas de asistencia a charlas diarias y pausas
activas.
Ana Tinoco: Si señora Gina ya realicé la revisión y se encuentra en 100 % de cumplimiento

Kevin León: Perfecto Ana, sí que pena con ustedes ya revisé los soportes de las capacitaciones
también cumplen al 100%.

Kevin León: Me permito notificarles Señora Daniela, señora Ginna y señora Diana, que siendo
las 5:45 p.m. podemos dar por concluida la auditoría, se revisó detalla mente la información
suministrada por parte de ustedes, tenemos claros los hallazgos y no conformidades que se deben
corregir.

Ginna Guerrero: Señor Kevin muchas gracias. Para nosotros es sumamente importante la
realización de esta auditoría ya que claramente no se están presentando cumplimientos del 100 %
para los objetivos propuestos por la empresa.

Daniela Ramírez: Kevin como dice la profesional SST Ginna le agradecemos de antemano por
sus servicios los cuales nos permite observar las falencias que tenemos y mejorar la calidad de
nuestro trabajo.

Diana Pinzón: Kevin y Ana, muchas gracias por su colaboración en la auditoria, quedamos
atentos y a la espera del informe final de la auditoria, con las no conformidades. Con el fin de
realizar las medidas correctivas para la próxima auditoria poder tener el 100 % del cumplimiento.

Kevin León: Muchas gracias a ustedes por su colaboración para llevar a cabo la auditoria,
estaremos en contacto para la entrega de los resultados. Les deseo una feliz tarde que estén muy
bien.

Ana Tinoco: Muchas gracias por su tiempo, que estén muy bien espero vernos en otra ocasión,
feliz día.

Diana Pinzón: Muchas gracias a todos, que tengan un excelente día.

Gina Guerrero: Muchas gracias, feliz tarde.

Daniela Ramírez: Feliz tarde para todos, que estén muy bien.