INDUSTRIAS ALIMENTICIAS CUSCO S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL: 31/12/2020

(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo…………………………………… 48155.72 Cuentas por pagar comerciales terceros……………… 7500.00

Cuentas por cobrar comerciales terceros……………………….. 4200.00 Otras cuentas por pagar terceros……………………….. 51971.76

Existencias……………………………………………………………………… 11664.32 Total pasivo corriente…………………………………….59471.76

Total activo corriente……………………………………………….. 64020.04 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras……………………………………. 15000.00

Propiedad, planta y equipo (neto)…………………………………. 56806.64 Total pasivo no corriente………………………………. 15000.00

Total activo no corriente…………………………………………... 56806.64 Total pasivo………………………………………………….. 74471.76

PATRIMONIO

Capital……………………………………………………………… 36400.00

Resultado del período……………………………………… 9954.92

Total patrimonio…………………………………………. 46354.92

Total activo……………………………………………………….. 120826.68 Total pasivo y patrimonio……………………………. 120826.68

 Industrias Alimenticias Cusco SA.
Estado de Resultados
Por naturaleza
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Expresado en Soles)

Ventas netas……………………………………………………………………………………………… 32076.97

( - ) Compra de materia prima..………………………………………………… (6800.00)
( - ) Variación de inventarios…………………………………………………….. (5000.00) (11800.00)
Margen Comercial…………………………………………………………….. 20276.97

( - ) CONSUMO
Gastos por servicios prestados por terceros………………………. ( 145.00) ( 145.00)
Valor agregado…………………………………………………………………… 20131.97

( - ) Gastos de personal, directores y gerentes……………………… ( 11061.15) ( 11061.15)

Excedente (insuficiencia) bruto de explotación…………………. 9070.82

( - ) Gastos diversos de gestión……………………………………………….. ( 0.00)

( - ) Valuación y deterioro de activos y provisiones…………………. ( 280.22)

( + ) Ingresos diversos……………………………………………………………… 1164.32

( - ) Gastos financieros…………………………………………………………….. ( 0.00) 884.10

Resultado antes de participaciones e impuestos………………. (9954.92)

( - ) Participación de los trabajadores 8%.................................... ( 0.00)

( - ) Impuesto a la renta 29.5%..................................................... ( 0.00) ( 0.00)

Resultado del ejercicio………………………………………………………. 9954.92

 Industrias Alimenticias Cusco SA.
Estado de Resultado
Por Función
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Expresado en Soles)
Ventas netas……………………………………………………………………………………………… 32076.97
( - ) Costo de ventas…………………………………………………………………………………..(22122.05)
Utilidad bruta……………………………………………………………………………………… 9954.92

( - ) Gastos administrativos……………………………………………………………….(0.00)
( - ) Gastos de ventas……………………………………………………………………….. (0.00) (0.00)
Utilidad operativa (Resultado de operación)……………………………………….. 9954.92

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos financieros………………………………………………………………………… 0.00
Gastos financieros…………………………………………………………………………… (0.00)
Otros ingresos……………………………………………………………………………. 23286.37
Otros gastos……………………………………………………………………………….(23286.37) (0.00)
Resultado antes de participaciones e impuestos…………………….. 9954.92
( - ) Participaciones 8%....................................................................... (0.00)
( - ) Impuesto a la renta 29.5%........................................................... (0.00) (0.00)
Resultado del período o ejercicio económico…………………………. 9954.92
 ESQUEMA DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Industrias Alimenticias Cusco SA.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Expresado en Soles)

CONCEPTO CAPITAL ACCIONES DE CAPITAL EXCEDENTE RESERVAS RESULTADOS TOTAL

INVERSIÓN ADICIONAL DE ACUMULADOS PATRIMONIO
REVALUACIÓN
Al: 02/01/2021 36400.00 36400.00
Distribución de
utilidades
Capitalización
de utilidades
Revaluación
del automóvil
Utilidad del 9954.92 9954.92
ejercicio
económico
al:31/12/2021

TOTALES 36400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9954.92 46354.92

 CUADRO N° 1
Industrias Alimenticias Cusco SA.
Estado de Situación Financiera Inicial
Al: 02 de enero de 2020
(Expresado en Soles)

Activo PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente
10 Efectivo y equivalente de efectivo 3500.00 40 Tributos contraprestaciones y aportes 1800.00
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 4200.00 42 Cuentas por pagar comerciales terc. 7500.00
24 Materias primas 13500.00 Total pasivo corriente 9300.00
25 Materiales auxiliares 2000.00 Pasivo no Corriente 0.00
Total activo corriente 23200.00 Total pasivo 9300.00
Activo no Corriente
33 Propiedad, planta y equipo 22500.00 Patrimonio
Total activo no corriente 22500.00 50 Capital 36400.00
Total patrimonio 36400.00
Total activo 45700.00 Total pasivo y patrimonio 45700.00
 CUADRO N° 02
MOVIMIENTO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN FLUJO DE
CUENTA EFECTIVO
10 Saldo inicial S/ 3500.00
45 Préstamo obtenido de la CMC 15000.00
60 Compra de materia prima (6800.00)
40 IGV 18% (1224.00)
63 Consumo de servicios básicos de enero ( 145.00)
40 IGV 18% ( 26.10)
70 Venta de productos terminados 32076.97
40 IGV 18% 5773.85
FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE 44655.72

SALDO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL 48155.72

FINAL DEL PERÍODO
 CUADRO N° 03
HOJA RESUMEN ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL S/ 3500.00 ACTIVIDADES FLUJO DE
INICIO DEL PERÍODO OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIAMIENTO EFECTIVO
Préstamo obtenido de la CMC 15000.00 15000.00 15000.00
Compra de materia prima (6800.00) (6800.00) (6800.00)
IGV 18% (1224.00) (1224.00) (1224.00)
Consumo de servicios básicos de enero ( 145.00) ( 145.00) ( 145.00)
IGV 18% ( 26.10) ( 26.10) ( 26.10)
Venta de productos terminados 32076.97 32076.97 32076.97
IGV 18% 5773.85 5773.85 5773.85
44655.72 29655.72 15000.00 44655.72
 Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al inicio del período 3500.00
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo 48155.72 Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al final del período 48155.72
ala final del período
 Industrias Alimenticias Cusco SA.
Estado de Flujo de Efectivo
(Expresado en Soles)

Por el año terminado el

31 de diciembre de 2020

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN:

Cobranza a los clientes………………………………………………………………………………………………….. 37850.82

Menos:

Pago a proveedores……………………………………………………………………………………………………….. (8024.00)

Otros pagos en efectivo relativos a la actividad……………………………………………………………… ( 171.10)

Aumento del efectivo y equivalente de efectivo, proveniente de la Actividad de

operación………………………………………………………………………………………………………………………. 29655.72 (1)

ACTIVIDAD DE INVERSIÓN:

Menos:

Compra de propiedad, planta y equipo………………………………………………………………………….. ( 0.00)

Compra de valores (acciones, bonos y cédulas) …………………………………………………………….. ( 0.00)

Compra de intangibles…………………………………………………………………………………………………… ( 0.00)

Más:

Venta de propiedad, planta y equipo…………………………………………………………………………….. 0.00

Venta de inversiones (valores)..………………………………………….............................................. 0.00

Aumento/disminución del efectivo y equivalente de efectivo, proveniente

De la actividad de inversión…………………………………………………………………………………………… 0.00 (2)

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO:

Préstamo obtenido del CMC………………………………………………………………………………………….. 15000.00

Sobregiros bancarios……………………………………………………………………………………………………. 0.00

Dividendos recibidos…….……………………………………………………………………………………………… 0.00

Aumento del efectivo y equivalente de efectivo, proveniente de la Actividad de financiamiento..

…………………………………………………………………………………………………………… 15000.00 (3)

Aumento neto del efectivo y equivalente de efectivo………………………………………………….. 44655.72

Saldo del efectivo y equivalente del efectivo al inicio del período………........................... 3500.00

Saldo del efectivo y equivalente del efectivo al final del período………............................ 48155.72