SOLUCIONARIO PIAC - Unidad 5

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Documentación administrativa
5 de la compraventa (II)
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Portadilla
Una factura representa mucho más que una hoja de papel con una cantidad de dinero. En
realidad, se trata de un documento mercantil que registra la información de una venta o
de una prestación de un servicio. En ella se constata físicamente que se ha realizado de
forma legal y satisfactoria una operación entre dos partes. Por tanto, da validez y
comunica que se han abonado los correspondientes impuestos establecidos.
a) ¿El tique del supermercado o de un restaurante se pueden considerar una
factura? Sí, ya que recoge toda la información de una operación de compraventa.
b) ¿Los empresarios o profesionales están obligados a expedir una factura y su copia por
la entrega de bienes o prestaciones de servicios?
Sí, según el RD 1619/2012 que regula los requisitos formales de la factura.
 ¿Sabrías qué datos son obligatorios para que un simple papel se convierta en una
factura?
El documento que contenga número de factura, fecha de expedición, datos del vendedor y
en algunos casos del comprador, NIF del vendedor y en algunos casos del comprador,
descripción de la operación, tipo impositivo y fecha de la operación.
 ¿Sabrías realizar un modelo de factura en un programa informático como Word o Excel?
Respuesta abierta por parte del alumnado.
 ¿Sabrías hacer una factura electrónica legal?
Respuesta abierta por parte del alumnado.
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Actividades
1. Relaciona el orden en el que se cumplimentan los siguientes documentos en una
operación de compraventa y otros relacionados e indica quién firma cada uno para que
tenga validez.
a) Factura.
b) Albarán.
c) Nota de pedido.
d) Libro registro de Facturas Expedidas.
e) Factura proforma.
f) Factura rectificativa.
1. Factura proforma: la firma el proveedor.
2. Nota de pedido: la firma el cliente.
3. Albarán: lo firma el cliente.
4. Factura: la firma el proveedor.
5. Factura rectificativa: la firma el proveedor.
6. Libro registro de Facturas Expedidas.
PONTE A PRUEBA 1. Gastos suplidos
Una asesora fiscal va a gestionar la compraventa de un inmueble para un cliente, servicio
por el que va a cobrar 1000 €.
Por dicha gestión, la asesora pagó unas tasas en el Registro de la Propiedad que
ascienden a un total de 375 €, IVA incluido. Posteriormente esta emite la factura a su
cliente.
¿Cuál será el importe total de la factura?
Claves de resolución:
Para hallar el importe de la factura deberás tener en cuenta que el IVA se suma, la
retención se resta al importe y se suman también los gastos suplidos. Si bien al importe
de estos últimos no se le repercute el IVA ni ninguna retención, puesto que la asesora no
ha prestado el servicio.
Factura = 1000 € + IVA (21 %) - Retenciones (19 %) + Gastos suplidos
Total factura = 1000 + 210 - 190 + 375 = 1395 €
Al importe de los gastos suplidos no le repercute el IVA ni ninguna retención, puesto que
la asesora no ha prestado el servicio.
2. En los siguientes casos de facturas emitidas indica a qué factura se le tiene que incluir
la retención: a) factura de un abogado; b) factura de alquiler de una vivienda; c) factura
de una ganadera; d) factura de alquiler de unas oficinas; e) factura del asesor fiscal; f)
factura de una fontanera.
La retención se debe incluir en:
 Factura de un abogado.
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 Factura de una ganadera.

 Factura del alquiler de unas oficinas.
 Factura de un asesor fiscal.
 Factura de una fontanera.
PONTE A PRUEBA 2. Libro registro de Facturas Expedidas
Anota en el libro registro correspondiente de la empresa Campa, S.L., las facturas que se
detallan y que la empresa ha emitido el 20 de mayo de 202_: fecha operación 8 de mayo,
Fra. n.º 123/05 para Azulejos del Sur, S.L., base 6370 €, IVA general; fecha operación 2
de mayo, Fra. n.º 122/05 para Maderas del Norte, S.L., base 14 500 €, IVA general; fecha
operación 11 de mayo, Fra. n.º 124/05 para Fertilizantes de Extremadura, S. Coop., base
7700 €, IVA reducido.
Claves de resolución:
Anota todos los datos en una tabla que tenga el siguiente encabezado:
N.º de Fecha Fecha Datos del Base Tipo IVA Total
NIF
factura expedición operación cliente imponible IVA repercutido factura
Maderas del
122/05 20/05/202_ 02/05/202_ B28987654 14 500,00 21% 3 045,00 17 545,00
Norte, S.L.
Azulejos del
123/05 20/05/202_ 08/05/202_ 43445667F 6 370,00 21% 1 337,70 7 707,70
Sur, S.L.
Fertilizantes
124/05 20/05/202_ 11/05/202_ de C23456789 7 700,00 10% 7 770,00 8 470
Extremadura,
S. Coop.
3. La sociedad Campa, S.L., compra 5300 unidades de mercaderías a 8 € la unidad; los

descuentos y gastos van incluidos en factura y el IVA aplicado es el general. Las
características de la compra son las siguientes:
 Descuento por pronto pago del 5 %.
 Descuento por volumen de pedido del 6 % del importe de adquisición.
 Transporte de las mercancías: 800 €.
 Seguro de transporte de mercancías: 200 €.
Calcula:
a) El importe total de la factura.
Importe de la venta = 5300 · 8 = 42 400 €
Rappels sobre ventas = 6 % s/ 42 400 = 2544 €
Descuento por pronto pago = 5 % s/ 39 856 = 1992,80 €
Base imponible = 42 400 - 2 544 - 1992,80 + 800 + 200 = 38 863,20 €
IVA = 21 % s/ 38 863,20 = 8161,27 €
Total factura = 38 863,20 + 8161,27 = 47 024,47 €
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b) El precio de adquisición de cada unidad. Si Campa, S.L., desea vender la

mercancía con un margen del 60 % sobre el precio de coste, ¿cuál será el
precio de venta de cada unidad?
Precio coste/unidad = 47 024,47 / 5300 = 8,87 €
Precio de venta = 8,87 + (8,87 · 60 %)
Precio de venta/unidad = 8,87 + 5,32 = 14,19 €
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Síntesis
Relaciona en tu cuaderno cada concepto con su definición.
1e 5b 9f
2d 6i 10 g
3h 7c
4a 8j
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En equipo
Formad equipos de tres estudiantes y repartiros estas tareas:
 Acceded a la página web de la Agencia Tributaria (www. agenciatributaria.es) y
contestad a las siguientes preguntas:
a) ¿En qué supuestos los empresarios y profesionales están obligados a emitir una
factura?
La obligación de facturar de los empresarios y profesionales se recoge en el artículo
29.2.e) de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (BOE de
18.12.2003), en el artículo 164, apartado Uno, número 3.º de la Ley 37/1992, de
28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido (BOE de 29.12.1992) y, en el
artículo 2.1 del Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación
aprobado por el artículo primero del Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre
(BOE de 01.12.2012).
Los empresarios y profesionales están obligados a expedir factura y copia de esta
por las entregas de bienes y prestaciones de servicios que realicen en desarrollo de
su actividad y a conservar copia de la misma. También deben expedir factura en los
supuestos de pagos anticipados, excepto en las entregas intracomunitarias de
bienes exentas.
En todo caso, los empresarios y profesionales están obligados a emitir una factura
en los siguientes supuestos:
 Cuando el destinatario sea un empresario o profesional y actúe como tal.
 Cuando el destinatario de la obligación así lo exija para el ejercicio de cualquier
derecho de naturaleza tributaria.
 En las exportaciones de bienes exentas de IVA (salvo las realizadas en tiendas
libres de impuestos).
 En las entregas intracomunitarias de bienes exentas de IVA.
 Cuando el destinatario sea una Administración Pública o una persona jurídica que
no actúe como empresario o profesional.
 En determinadas entregas de bienes objeto de instalación o montaje antes de su
puesta a disposición, cuando aquella se ultime en el territorio de aplicación del
impuesto.
 En ventas a distancia y entregas de bienes objeto de impuestos especiales,
cuando se entiendan realizadas en el territorio de aplicación del impuesto.
 En los supuestos de inversión del sujeto pasivo, cuando quien realice la
operación sea un empresario o profesional no establecido en la Comunidad, el
destinatario deberá conservar el justificante contable de la operación; si la
operación se realizase por un sujeto pasivo establecido en la Comunidad, el
destinatario tendrá que estar en posesión de la factura original expedida por el
proveedor que deberá contener los requisitos recogidos en el artículo 226 de la
Directiva 2006/112/CE, del Consejo, de 28 de noviembre de 2006 (Directiva
IVA).
Conforme al artículo 2.4 del Reglamento por el que se regulan las obligaciones de
facturación, tendrá la consideración de justificante contable cualquier documento
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que sirva de soporte a la anotación contable de la operación cuando quien la realice

sea un empresario o profesional no establecido en la Comunidad.
b) ¿Qué documentos de facturación deben conservarse con su contenido original,
ordenadamente y durante el plazo que establece la Ley General Tributaria?
El artículo 29.2, letra e) de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria,
establece para los empresarios y profesionales la obligación de expedir y entregar
facturas o documentos sustitutivos y conservar las facturas, documentos y
justificantes que tengan relación con sus obligaciones tributarias.
El artículo 165. Uno de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre del Impuesto sobre el
Valor Añadido, establece que dichos documentos deberán conservarse durante el
plazo de prescripción del impuesto.
Asimismo, el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación,
establece que deberán conservarse con su contenido original, ordenadamente y
durante el plazo que establece la Ley General Tributaria los siguientes documentos:
 Facturas recibidas.
 Copias o matrices de las facturas expedidas.
 Los justificantes contables en las operaciones en las que sea de aplicación la
inversión del sujeto pasivo cuando el proveedor no esté establecido en la
Comunidad.
 Los recibos justificativos del reintegro de la compensación del régimen especial
de la Agricultura, Ganadería y Pesca, tanto el original de aquel, por parte de su
expedidor, como la copia, por parte del titular de la explotación.
 Los documentos acreditativos del pago del impuesto a la importación.
Esta obligación incumbe asimismo a los empresarios o profesionales acogidos a los
regímenes especiales del impuesto sobre el valor añadido, así como a quienes, sin
tener la condición de empresarios o profesionales, sean sujetos pasivos del
impuesto, aunque en este caso solo alcanzará a las facturas recibidas y a las copias
o matrices de las facturas expedidas.
Los diferentes documentos, en papel o formato electrónico, se deberán conservar
por cualquier medio que permita garantizar al obligado a su conservación la
autenticidad de su origen, la integridad de su contenido y su legibilidad, así como el
acceso a ellos por parte de la Administración Tributaria sin demora, salvo causa
debidamente justificada, pudiendo cumplirse esta obligación mediante la utilización
de medios electrónicos.
Para que la conservación de las facturas por medios electrónicos en un país tercero
con el que no exista un instrumento jurídico relativo a la asistencia mutua se
considere válida, deberá haberse comunicado con carácter previo a la Agencia
Estatal de Administración Tributaria.
Cuando las facturas recibidas o expedidas se refieran a adquisiciones por las cuales
se hayan soportado cuotas del IVA cuya deducción esté sometida a un período de
regularización, deberán conservarse durante su correspondiente período de
regularización y los cuatro años siguientes.
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Los empresarios o profesionales que realicen operaciones que tengan por objeto oro
de inversión, deberán conservar las copias de las facturas correspondientes a
dichas operaciones durante un período de cinco años.
c) Con carácter general, ¿cuáles son los plazos de expedición y envío de facturas?
Con carácter general:
 Si el destinatario de la operación no es empresario ni profesional, la factura
deberá expedirse y enviarse en el momento en que se realice la operación.
 Si el destinatario de la operación es empresario o profesional, la factura deberá
expedirse antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se haya producido el
devengo del impuesto correspondiente a la citada operación, incluidas las
facturas recapitulativas. El plazo de envío es de un mes a partir de la fecha de su
expedición.
 En las entregas intracomunitarias de bienes, la factura deberá expedirse antes
del día 16 del mes siguiente a aquel en que se inicie la expedición o el transporte
de los bienes con destino al adquirente.
Podrán incluirse en una sola factura distintas operaciones realizadas en distintas
fechas para un mismo destinatario, siempre que aquellas se hayan efectuado
dentro de un mismo mes natural. En este caso:
 Si el destinatario de la operación no es empresario ni profesional, las facturas
deberán ser expedidas como máximo el último día del mes natural en el que se
hayan efectuado las operaciones que se documenten en ellas y enviarse en el
momento de su expedición.
 Si el destinatario de la operación es empresario o profesional, la expedición de
las facturas deberá realizarse antes del día 16 del mes siguiente a aquel en el
curso del cual se hayan realizado las operaciones. El plazo de envío es de un mes
a partir de la fecha de su expedición.
Formas de remisión de las facturas:
Las facturas pueden ser remitidas por cualquier medio y, en particular, por medios
electrónicos siempre que el destinatario haya dado su consentimiento y los medios
electrónicos utilizados en la transmisión garanticen la autenticidad del origen y la
integridad de su contenido y su legibilidad, desde su fecha de expedición y durante
todo el periodo de conservación.
La autenticidad del origen y la integridad del contenido de la factura, en papel o
electrónica, podrán garantizarse por cualquier medio de prueba admitido en
Derecho, en particular, para la facturación electrónica:
 Controles de gestión que permitan crear una pista de auditoría fiable que
establezca la necesaria conexión entre la factura y la entrega de bienes o
prestación de servicios que la misma documenta.
 Firma electrónica avanzada.
 Intercambio electrónico de datos (EDI).
 Otros medios validados con carácter previo por la AEAT.
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d) Determinad las excepciones a la obligación de facturar.

Existen determinadas excepciones a la obligación de facturar, por las siguientes
operaciones:
Las operaciones exentas del impuesto sobre el valor añadido en virtud de lo
establecido en el artículo 20 de su ley reguladora (Ley 37/1992, de 28 de
diciembre), con excepción de las operaciones relacionadas con los servicios
sanitarios y de hospitalización, las entregas de bienes inmuebles y las entregas de
bienes exentas por no haberse podido deducir el IVA soportado.
Las realizadas por empresarios o profesionales en el desarrollo de actividades a las
que sea de aplicación el régimen especial del recargo de equivalencia.
No obstante, deberá expedirse factura en todo caso por las entregas de inmuebles
sujetas y no exentas al impuesto (salvo las efectuadas en ejecución de garantía).
Las realizadas por empresarios o profesionales en el desarrollo de actividades por
las que se encuentren acogidos al régimen simplificado del impuesto, salvo que la
determinación de las cuotas devengadas se efectúe en atención al volumen de
ingresos.
No obstante, deberá expedirse factura en todo caso por las transmisiones de
activos fijos.
Aquellas otras en las que así se autorice por el Departamento de Gestión Tributaria
de la Agencia Tributaria en relación con sectores empresariales o profesionales o
empresas determinadas, con el fin de evitar perturbaciones en el desarrollo de las
actividades empresariales o profesionales.
No obstante, deberá expedirse factura en los cuatro supuestos citados cuando el
destinatario sea un empresario o profesional o un particular lo exija para ejercer un
derecho de naturaleza tributaria, en las entregas a otro Estado miembro, en las
exportaciones y cuando el destinatario sea la Administración Pública o una persona
jurídica que no actúe como empresario o profesional.
Las operaciones realizadas por empresarios o profesionales en el desarrollo de las
actividades que se encuentren acogidas al régimen especial de la Agricultura,
Ganadería y Pesca, sin perjuicio de tener que expedir un recibo (“recibo agrícola”),
por el reintegro de las compensaciones si, a su vez, han adquirido los bienes o
servicios a empresarios o profesionales acogidos al citado régimen especial.
En todo caso, deberá expedirse factura por las entregas de inmuebles.
Las operaciones financieras y de seguros, cualquiera que se la naturaleza del
destinatario incluso si este actúa como empresario o profesional, con la excepción
de las operaciones sujetas y no exentas que se localicen en el territorio de
aplicación del impuesto (Península e islas Baleares) o en otro Estado Miembro (EM).
e) ¿Qué operaciones permiten la expedición de tiques?
 Ventas al por menor. Se consideran ventas al por menor las entregas de bienes
muebles corporales o semovientes en las que el destinatario de la operación no
actúe como empresario o profesional.
 Ventas o servicios en ambulancia.
 Ventas o servicios a domicilio del consumidor.
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 Transporte de personas y sus equipajes.

 Servicios de hostelería y restauración prestados por restaurantes, bares y
similares, así como el suministro de comidas y bebidas para consumir en el acto.
 Salas de baile y discotecas.
 Servicios telefónicos prestados mediante cabinas o tarjetas magnéticas o
electrónicas recargables que no permitan la identificación del portador.
 Servicios de peluquerías e institutos de belleza.
 Utilización de instalaciones deportivas.
 Revelado de fotografías y servicios prestados por estudios fotográficos.
 Aparcamiento de vehículos.
 Servicios de videoclub.
 Tintorerías y lavanderías.
 Autopistas de peaje.
 Y por último, buscad en Internet las directrices que la Agencia Tributaria establece en
cuanto al régimen especial de recargo de equivalencia y contestad a las siguientes
cuestiones:
a) Determinad dos obligaciones formales y registrables.
b) ¿Qué productos comerciales están exentos de aplicar el régimen especial de recargo
de equivalencia?
Poned en común las conclusiones que habéis extraído de vuestra investigación.
En esta página de la AEAT se encuentra la información que necesita el alumnado para dar
respuesta a las preguntas.
https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_Segmentos_/Empresas_y_profesi
onales/Empresarios_individuales_y_profesionales/IVA/Regimenes_de_tributacion/Regime
nes_especiales_para_empresarios_individuales/Regimen_especial_del_recargo_de_equiva
lencia/Regimen_especial_del_recargo_de_equivalencia.shtml
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Test de repaso
1. De los siguientes documentos indica cuál tiene validez como comprobante fiscal:
a Factura proforma.
b Copia de factura.
c Factura ordinaria.
d Albarán.
2. La factura recapitulativa se realiza:

a En una operación de compraventa.
b Para incluir varias operaciones en una sola factura.
c Cuando hay que efectuar una corrección de una factura anterior.
d Todas las respuestas anteriores son correctas.
3. Cuando en una factura hay varios destinatarios, se dice que es:

a Un duplicado de factura.
b Una copia de factura.
c Una factura proforma.
d Una factura simplificada.
4. La factura simplificada se puede emitir:

a Cuando su importe no exceda de 5000 €.
b Cuando su importe no exceda de 3000 €.
c Cuando se trate de operaciones al por mayor.
d Nunca se puede emitir.
5. La factura electrónica se caracteriza porque:

a Tiene que estar expedida en papel.
b Debe estar expedida en papel y enviada por correo electrónico.
c Ha de estar expedida y recibida en formato electrónico.
d No importa el formato mientras se haga en un ordenador.
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6. ¿Qué tipo de empresas deben emitir factura electrónica obligatoriamente?

a Las pequeñas empresas.
b Las grandes empresas.
c Las empresas que tengan más de 50 empleados.
d El empresario individual.
7. Es obligatorio facturar electrónicamente a todos los organismos de la Administración

Pública:
a Cuando la empresa disponga de medios para hacerlo.
b Solo es obligatorio para los ayuntamientos.
c Cuando el importe de las facturas supere los 5000 €.
d No es obligatorio, sino opcional.
8. El plazo de entrega de las facturas en la Administración Pública es de:

a Treinta días desde la fecha de pedido de las mercancías.
b Sesenta días desde la fecha de entrega de mercancías.
c Entre el día 1 y el 5 de cada mes.
d Treinta días desde la fecha de entrega de las mercancías.
9. En el libro registro de Facturas Recibidas deben anotarse:

a Las facturas, los justificantes contables y los documentos de aduanas.
b Los albaranes y las facturas.
c Las facturas.
d Los pedidos y las facturas.
10. Los libros registro de Facturas Expedidas y Recibidas:

a No son obligatorios.
b Son obligatorios para las grandes empresas.
c Son obligatorios para todas las empresas.
d Son obligatorios solo para las facturas con la Administración Pública.
11. Los gastos incluidos en factura pueden ser:

a Transporte y aranceles.
b Seguros.
c Envases y embalajes.
d Todas las respuestas anteriores son correctas.
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12. Los gastos suplidos son:

a Gastos que ha pagado el emisor de la factura en nombre de un cliente.
b Gastos que ha pagado el emisor de la factura en nombre propio.
c Gastos que se originan en todas la operaciones de compraventa.
d Gastos de seguros que se originan en una operación de compraventa.
13. El rappel es un descuento que se aplica cuando:

a El producto está en oferta.
b Se alcanza un determinado volumen de compras.
c Se adelanta el pago de la compra.
d El vendedor quiere.
14. El descuento por pronto pago se calcula sobre:

a El importe bruto de la factura.
b El importe resultante después de sumar los impuestos.
c El importe neto que resulta de aplicar el descuento comercial y el rappel.
d El importe resultante después de sumar los gastos incluidos en factura.
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Comprueba tu aprendizaje
Verificar que la documentación comercial, recibida y emitida, cumple la
legislación vigente y los procedimientos internos de una empresa.
Identificar los parámetros y la información que deben ser registrados en las
operaciones de compraventa.
RETO
1. Realiza los cálculos y el registro de las facturas recibidas y expedidas de la empresa
DELIMIR, S.A., con la información que se detalla a continuación.
Los gastos de transporte serán 150 € fijos más 0,10 €/kg si no se especifica otro criterio o
0,40 €/caja si no se especifica otra valoración.
DATOS DE CLIENTES:
Hipermercados La Chula, S.A.
Forma de pago: pagaré a 60 días.
Días de pago: 15-30 de cada mes.
Descuentos:
 Descuento comercial: 8 %.
 Descuento por pronto pago: 3 %.
 Rappels: 5 % si el importe bruto > 8000 €.
Portes pagados.
Plazo de entrega: 5 días.
Supermercados Fermín, S.A.
Días de pago: 25 de cada mes.
Descuentos:
 Comercial: 12 %.
Portes pagados.
DATOS DE PROVEEDORES:
Conservas La Huertana, S.A.
Descuentos:
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Portes pagados.
Comercial Martínez, S.A.
Descuentos:
Portes pagados.
El 1 de junio realiza el pedido n.º 120 a Conservas la Huertana, S.A., de la siguiente
mercancía:
 85 cajas de tomate frito La Abuela a 13,60 €/caja.
 90 cajas de alcachofas La Huertana a 23,40 €/caja.
 100 cajas de melocotón en almíbar La Huertana a 16 €/caja.
Se aplican las condiciones pactadas que figuran en la ficha del proveedor para hacer el
pedido. El envío se efectuará a través de Transportes López, S.A.
Ese mismo día realiza también el pedido n.º 121 a Comercial Martínez, S.A., de la
siguiente mercancía:
 100 cajas de tomate frito Frida a 13,60 €/ud.
 130 cajas de pasta de dientes Signol a 23,80 €/ud.
 100 cajas de desodorante Buen Olor a 46,30 €/ud.
Las condiciones pactadas se encuentran en la ficha del proveedor (fíjate bien en el IVA de
cada producto).
El 2 de junio recibe el pedido n.º 350 de Hipermercados La Chula de:
 2500 kg de limones a 0,60 €/kg.
 4500 kg de naranjas a 0,50 €/kg.
Las condiciones figuran en la ficha del cliente:
El 3 de junio emite el albarán n.º 131 del pedido de Comercial Martínez, S.A. Cada caja
pesa 4 kg.
El 5 de junio emite el albarán n.º 220 del pedido de Conservas La Huertana, S.A. Cada
caja pesa 8 kg.
Anota en el libro registro de Facturas Recibidas las siguientes facturas (la última anotación
fue la 160):
 3 de junio: Lucesa, S.A. NIF A-31015030. Importe bruto: 2830 €.
 3 de junio: Graham Bell Cía., S.A. NIF A-28410131. Importe bruto: 1610 €.
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 4 de junio: Blue Phone, S.A. NIF A-28531649. Importe bruto: 890 €.

El 8 de junio efectúa el siguiente pedido a Comercial Martínez, S.A.:
 60 unidades de perfume Uomo Universale a 36,40 €/ud.
 30 unidades de colonia L’Homme a 18,60 €/ud.
 50 unidades de perfume Sonrisa a 60 €/ud.
 40 unidades de perfume 313 a 40,50 €/ud.
El 10 de junio recibe la factura n.º 232, correspondiente al albarán 131 de Comercial
Martínez, S.A., en la que se cargan los siguientes conceptos: transportes 300 €, seguros
60 € y embalajes 0,20 €/caja. Se paga a través del BSCH.
El 12 de junio recibe el albarán n.º 200 correspondiente al pedido 122 de Comercial
Martínez. La mercancía se ha transportado en cajas con una capacidad de 10 unidades y
con un peso de 3,5 kg.
El 14 de junio, Supermercados Fermín le solicita la siguiente mercancía a través del
pedido n.º 321:
 100 unidades de perfume Uomo Universale a 48 €/ud.
 130 cajas de tomate Frida a 20,40 €/ud.
(Fíjate en la ficha del proveedor para realizar el pedido.)
El 15 de junio factura el pedido n.º 350 de Hipermercados La Chula, S.A. En la factura
figuran gastos en concepto de transporte de 120 € y de embalajes de 50 €.
El 17 de junio recibe la factura n.º 220, correspondiente al pedido 122 de Comercial
Martínez, con los siguientes cargos adicionales: seguros, 100 €, envases, 0,20 €/ud.
El 18 de junio envía el albarán del pedido de Supermercados Fermín. La mercancía se
transporta en 156 cajas. El peso de la mercancía es de 1085 kg.
El 19 de junio recibe la siguiente factura:
 PC Computer 2000, NIF A-30161493. Importe bruto: 3820 €. El IVA de la operación es
del 21 %.
El 20 de junio recibe el pedido n.º 310 de Hipermercados La Chula de la siguiente
mercancía:
 30 cajas de atún Clavo a 21,80 €/ud.
 20 cajas de alcachofas La Huertana a 27,40 €/ud.
 20 cajas de melocotón en almíbar La Huertana a 19 €/ud.
 20 cajas de tomate frito Frida a 20 €/ud.
 30 unidades de perfume Uomo Universale a 49 €/ud.
(Revisa las condiciones pactadas en la ficha del cliente.)
Forma de envío: Transportes al Segundo, S.A.
El 21 de junio realiza el pedido a Conservas La Huertana de la siguiente mercancía:
 1200 kg de limones a 0,60 €/kg.
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 1000 kg de albaricoques a 0,70 €/kg.

(Revisa las condiciones en la ficha del proveedor.)
El 22 de junio emite el albarán del pedido n.º 310 a Hipermercados La Chula. La
mercancía se transporta en 93 cajas, con un peso total de 461 kg.
El mismo día emite la factura del pedido n.º 321 a Supermercados Fermín, que incluye
350 € de transporte y 100 € de envases y embalajes.
El 24 de junio recibe el albarán n.º 161 de Conservas La Huertana. La mercancía se
transporta en cajas de 25 kg cada una.
El 26 de junio, Supermercados Fermín comprueba que 20 unidades de perfume Uomo
Universale han llegado con un defecto en el envase que imposibilita su puesta a la venta,
y, por tanto, devuelve esta mercancía. DELIMIR emite factura rectificativa n.º 13.
Ese mismo día recibe también el pedido n.º 425 de Supermercados Fermín de la siguiente
mercancía:
 40 unidades de perfume 313 a 45,20 €/ud.
 60 cajas de atún Clavo a 22 €/ud.
 30 cajas de tomate frito La Huertana a 18 €/ud.
El 27 de junio emite la factura correspondiente al pedido n.º 310 de Hipermercados La
Chula, en la que carga 60 € en concepto de transporte.
El 28 de junio emite albarán a Supermercados Fermín. La mercancía se ha transportado
en 94 cajas, con un peso total de 464 kg.
El mismo día recibe la factura n.º 164 de Conservas La Huertana, que incluye un importe
de 0,50 € por caja en concepto de envases y embalajes.
El 29 de junio emite una factura a Supermercados Fermín, en la que figuran unos gastos
de 120 € en concepto de seguros y de 0,30 € por caja en concepto de envases y
embalajes.
El 30 de junio presenta la declaración del IVA trimestral.
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 10/06. Se recibe factura n.º 232, correspondiente al albarán 131 de Comercial

Martínez, S.A. en la que se cargan lo siguientes conceptos: transportes 300 €, seguros
60 € y embalajes 0,20 €/caja. Se paga a través del BSCH.
100 cajas de tomate frito Frida a 13,60 €/ud.
130 cajas de pasta de dientes Signol a 23,80 €/ud.
100 cajas de desodorante Buen Olor a 46,30 €/ud.
Cálculo del importe de la factura 232:
FACTURA RECIBIDA N.º 232 COMERCIAL MARTÍNEZ

IMPORTE SUBTOTAL SUBTOTAL TOTAL
UNIDADES SUBTOTAL TIPO IVA
UNIDAD - Dto. com. - Rappels FACTURA
100 13,60 1.360,00 1.224,00 1.162,80 10% 116,28 1.279,08
130 23,80 3.094,00 2.784,60 2.645,37 21% 555,53 3.200,90
100 46,30 4.630,00 4.167,00 3.958,65 21% 831,32 4.789,97
SUBTOTAL 7.766,82 1.503,12 9.269,94
Transporte 300,00 21% 63,00 363,00
Seguros 60,00 21% 12,60 72,60
Embalaje 330 0,2 66,00 21% 13,86 79,86
Dto. por p.p.
5% -409,64 21% -86,03 -495,67
TOTAL
7.783,18 1.506,55 9.289,73
FACTURA
 15/06. Se hace la factura del pedido n.º 350 de Hipermercados La Chula, S.A.,
cargando 120 € en concepto de transportes y 50 € de embalajes.
 02/06. Recibe pedido n.º 350 de Hipermercados la Chula de:
2500 kg de limones a 0,60 €/ud.
4500 kg de naranjas a 0,50 kg/ud.
FACTURA EMITIDA N.º 161 HIPERMERCADOS LA CHULA

2500 0,60 1.500,00 1.380,00 0,00 4% 55,20 1.435,20
4500 0,50 2.250,00 2.070,00 0,00 4% 82,80 2.152,80
Transporte 120,00 0,00 4% 4,80 124,80
Embalajes 50,00 0,00 4% 2,00 52,00
TOTAL
3.620,00 144,80 3.764,80
FACTURA
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 17/06. Se recibe factura n.º 220 correspondiente al pedido 122 de Comercial Martínez
con los siguientes cargos adicionales: seguros, 100 €, envases, 0,20 €/ud.
 08/06. Se realiza pedido 122 a Comercial Martínez:
60 unidades de perfume Uomo Universale a 36,40 €/ud.
30 unidades de colonia L’Homme a 18,60 €/ud.
50 unidades de perfume Sonrisa a 60 €/ud.
40 unidades de perfume 313 a 40,50 €/ud.
FACTURA RECIBIDA N.º 220 COMERCIAL MARTÍNEZ

60 36,40 2.184,00 1.965,60 1.867,32 21% 392,14 2.259,46
30 18,60 558,00 502,20 477,09 21% 100,19 577,28
50 60,00 3.000,00 2.700,00 2.565,00 21% 538,65 3.103,65
40 40,50 1.620,00 1.458,00 1.385,10 21% 290,87 1.675,97
SUBTOTAL 6.294,51 1.321,85 7.616,36
Transporte 150,00 21% 31,50 181,50
Seguros 100,00 21% 21,00 121,00
Embalaje 180 0,2 36,00 21% 7,56 43,56
TOTAL
6.580,51 1.381,91 7.962,42
FACTURA
 19/06. Llega la siguiente factura que hay que registrar: PC Computer 2000, NIF
A30161493; B.I.: 3820 €, IVA 16 %.
 22/06. Se realiza factura a Supermercados Fermín del pedido 321 cargándose 350 €
de transporte y 100 € de envases y embalajes.
 14/06. Se recibe pedido n.º 321 de Supermercados Fermín de la siguiente mercancía:
100 unidades de perfume Uomo Universale a 48 €/ud.
130 cajas de tomate Frida a 20,40 €/ud.
400 kg de naranjas a 0,70 €/kg.
FACTURA EMITIDA N.º 162 SUPERMERCADOS FERMÍN

100 48,00 4.800,00 4.224,00 3.970,56 21% 887,04 4.857,60
130 20,40 2.652,00 2.333,76 2.193,73 10% 233,38 2.427,11
400 kg 0,70 280,00 246,40 231,62 4% 9,26 240,88
Transporte 350,00 0,00 21% 73,50 423,50
Embalajes 100,00 0,00 21% 21,00 121,00
TOTAL
6.395,91 1.224,18 7.620,09
FACTURA
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 26/06. Supermercados Fermín comprueba que 20 unidades de perfume Uomo

Universale han llegado con un defecto en el envase, lo que les hace inservibles, por lo
que se procede a la devolución y se realiza factura rectificativa n.º 13.
FACTURA RECTIFICATIVA N.º 13 SUPERMERCADOS FERMÍN

20 48,00 960,00 844,80 794,11 21% 166,76 960,88
TOTAL
794,11 166,76 960,88
FACTURA
 27/06. Se emite la factura a Hipermercados La Chula, pedido 310, cargándose 60 € en
concepto de transporte.
 20/06. Se recibe pedido n.º 310 de Hipermercados La Chula de la siguiente
mercancía:
30 cajas de atún Clavo a 21,80 €/ud.
20 cajas de alcachofas La Huertana a 27,40 €/ud.
20 cajas de melocotón en almíbar La Huertana a 19 €/ud.
20 cajas de tomate frito Frida a 20 €/ud.
30 unidades de perfume Uomo Universale a 49 €/ud.
Forma de envío: Transportes al Segundo, S.A.
FACTURA EMITIDA N.º 163 HIPERMERCADOS LA CHULA

30 21,80 654,00 575,52 0,00 10% 57,55 633,07
20 27,40 548,00 482,24 0,00 10% 48,22 530,46
20 19,00 380,00 334,40 0,00 10% 33,44 367,84
20 20,00 400,00 352,00 10% 35,20 387,20
30 49,00 1.470,00 1.293,60 0,00 21% 271,66 1.565,26
SUBTOTAL 3.037,76 446,07 3.483,83
Transporte 60,00 0,00 21% 12,60 72,60
Embalajes 100 0,40 0,00 40,00 0,00 21% 8,40 48,40
TOTAL
3.137,76 0,00 467,07 3.604,83
FACTURA
 28/06. Se recibe factura n.º 164 de Conservas La Huertana, cargándose 0,50 € por
caja en concepto de envases y embalajes.
 21/06. Se realiza pedido a Conservas La Huertana de la siguiente mercancía:
1200 kg de limones a 0,60 €/kg.
1000 kg de albaricoques a 0,70 €/kg.
2600 kg de naranjas a 0,65 €/kg.
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 24/06. Se recibe albarán n.º 161 de Conservas la Huertana; la mercancía se

transporta en cajas de 25 kg cada una.
FACTURA RECIBIDA N.º 164 CONSERVAS LA HUERTANA

1200 0,60 720,00 648,00 0,00 4% 25,92 673,92
1000 0,70 700,00 630,00 0,00 4% 25,20 655,20
2600 0,65 1.690,00 1.521,00 0,00 4% 60,84 1.581,84
SUBTOTAL 2.799,00 0,00 111,96 2.910,96
Transporte 150,00 0,00 4% 6,00 156,00
Embalaje 192 0,5 96,00 0,00 4% 3,84 99,84
TOTAL
3.045,00 0,00 121,80 3.166,80
FACTURA
 29/06. Se emite factura a Supermercados Fermín, cargándose 120 € en concepto de
seguros y 0,30 € por caja.
 26/06. Se recibe pedido n.º 425 de Supermercados Fermín de la siguiente mercancía:
40 unidades de perfume 313 a 45,20 €/ud.
60 cajas de atún Clavo a 22 €/ud.
30 cajas de tomate frito La Huertana a 18 €/ud.
 28/06. Se emite albarán a Supermercados Fermín; la mercancía se ha transportado en
94 cajas con un peso total de 464 Kg.
FACTURA EMITIDA N.º 164 SUPERMERCADOS FERMÍN

40 45,20 1.808,00 1.591,04 1.495,58 21% 334,12 1.829,70
60 22,00 1.320,00 1.161,60 1.091,90 10% 116,16 1.208,06
30 18,00 7.200,00 6.336,00 5.955,84 10% 595,58 6.551,42
SUBTOTAL 8.543,32 1.045,86 9.589,18
Transporte 464 0,10 46,40 21% 9,74 56,14
Seguros 120,00 21% 25,20 145,20
Embalajes 94 0,30 94,30 21% 19,80 114,10
TOTAL
8.804,02 1.100,61 9.904,63
FACTURA
 30/06. Realiza la declaración de IVA del trimestre.
HP IVA SOPORTADO = 4826,79
HP IVA REPERCUTIDO = 2769,90
DIFERENCIA HP DEUDORA POR IVA = 2056,89 €
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Libro registro de Facturas Recibidas:
FACTURAS RECIBIDAS
FRA. FECHA FECHA NIF BASE TOTAL
N.º EXP. OPER. DATOS PROVEEDOR PROVEEDOR IMPONIBLE TIPO CUOTA FACTURA
161 03-jun 03-jun LUCESA, S.A. A31015030 2.830,00 21% 594,30 3.424,30
162 03-jun 03-jun GRAHAM BELL CIA, S.A. A28410131 1.610,00 21% 338,10 1.948,10
163 04-jun 04-jun BLUE PHONE, S.A. A28531649 890,00 21% 186,90 1.076,90
21% y
164 10-abr 01-jun COMERCIAL MARTÍNEZ, FRA. 232 A28320140 8.192,72 1.592,58 9.785,30
10%
165 17-jun 08-jun COMERCIAL MARTÍNEZ, FRA. 220 A28320140 6.580,51 21% 1.381,91 7.962,42
166 19-jun 19-jun PC COMPUTER 2000, FRA 001 A30161493 3.820,00 16% 611,20 4.431,20
CONSERVAS LA HUERTANA, FRA.
167 28-jun 21-jun 164 A23543876 3.045,00 4% 121,80 3.166,80
TOTAL IVA SOPORTADO 4.826,79
Libro registro de Facturas Expedidas:
FACTURAS EXPEDIDAS
FRA. FECHA FECHA NIF BASE TOTAL
DATOS CLIENTE TIPO CUOTA
N.º EXP. OPER. CLIENTE IMPONIBLE FACTURA
161 15-jun 02-jun HIPERMECADOS LA CHULA, S.A. A28456789 3.620,00 4% 144,80 3.764,80
4%, 10% y
162 22-jun 14-jun SUPERMERCADOS FERMÍN, S.A. A28987654 6.395,91 1.224,18 7.620,09
21%
RECT.
26-jun 26-jun SUPERMERCADOS FERMÍN, S.A. A28987654 -794,11 21% -166,76 -960,87
N.º 13
HIPERMERCADOS LA CHULA,
A28456789
163 27-jun 20-jun S.A. 3.137,76 21% y 10% 467,07 3.604,83
164 29-jun 24-jun SUPERMERCADOS FERMÍN, S.A. A28987654 8.804,02 21% y 10% 1.100,61 9.904,63
TOTAL IVA REPERCUTIDO 2.769,90
2. Anota las operaciones de la empresa Interlex, S.L., en el libro registro de Facturas

Expedidas, con fecha de 30 de enero, y calcula el importe total del IVA repercutido.
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Libro registro de Facturas Emitidas

N.º de Fecha Fecha Datos Base IVA Importe Total
NIF cliente Tipo RE
factura exp. oper. cliente imponible repercutido RE factura
Moda
075/01 30-ene 20-ene 42567654L 4 750,00 21% 997,50 5,2% 247,00 5 994,50
cálida
Talla
076/01 30-ene 22-ene 44567891Z 6 325,70 21% 1 328,40 5,2% 328,94 7 983,03
XXL
Moda al
077/01 30-ene 27-ene por B04486710 27 570,00 21% 5 789,70 5,2% 33 359,70
mayor,
S.L.
Moda
003/01R 30-ene 29-ene 42567654L -1 270,00 21% -266,70 5,2% -66,04 -1 602,74
cálida
Talla
004/01R 30-ene 30-ene 44567891Z -940,00 21% -197,40 5,2% -48,88 -1 186,28
XXL
Totales 36 435,70 7 651,50 461,02 44 548,21
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PIAC. Solucionario
Unidad 5 - Solucionario de casos prácticos 3 y 4 –
PRODUCTOS DEL MAR, S.L.
Proceso integral de la actividad comercial

FACTUSOL 2021
En colaboración con:
© 2021 Software del Sol S. A.

Queda prohibida cualquier forma de reproducción, distribución, comunicación pública o transformación
de este documento sin autorización expresa de Software del Sol S. A.
Índice
¿Cómo está estructurado este manual?..........................................................................................................................103
Licencia de uso del programa...........................................................................................................................................104
Requerimientos del programa.........................................................................................................................................105
Instalación del programa..................................................................................................................................................105
Iniciar una sesión con el programa..................................................................................................................................108
Pantalla de inicio de sesión..........................................................................................................................................108
Pantalla Recientes........................................................................................................................................................109
Definición de pantalla..................................................................................................................................................112
Mantenimiento de ficheros.........................................................................................................................................116
Asistente virtual de soporte técnico atenea................................................................................................................117
Configuración del programa........................................................................................................................................118
Copias de seguridad.....................................................................................................................................................124
Restaurar copia de seguridad......................................................................................................................................127
Asistente de copias de seguridad desasistidas............................................................................................................128
Chequeo de bases de datos.........................................................................................................................................130
Caso práctico....................................................................................................................................................................131
Creación de la empresa................................................................................................................................................131
Clientes.........................................................................................................................................................................134
Formas de cobro/pago.................................................................................................................................................136
Alta de artículos...........................................................................................................................................................137
Caso práctico 3 – Factura de compraventa......................................................................................................................142
Caso práctico 4 – Factura rectificativa.............................................................................................................................144
Notas................................................................................................................................................................................145
Notas................................................................................................................................................................................146
Notas................................................................................................................................................................................147
Unidad 5 – Solucionario Casos Prácticos 3 y 4 – FACTUSOL 2021
¿Cómo está estructurado este manual?

Este manual está especialmente diseñado para utilizarlo con los materiales formativos del módulo proceso integral de
la actividad comercial de la editorial McGraw-Hill.
Consta de dos partes principales:
 La primera está orientada a la instalación, puesta en marcha y configuraciones generales de la aplicación, así
como a la adquisición de los conocimientos básicos acerca de su interfaz y de la disposición de las opciones.
 La segunda detalla cada una de las operaciones planteada en el supuesto práctico referente a la empresa
PRODUCTOS DEL MAR SL que se desarrolla en la unidad 5 del libro del alumno.
Este manual puede ser descargado en la dirección de Internet:
http://www.sdelsol.com/mcgraw-hill/
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Licencia de uso del programa

El uso y posesión de este programa están sujetos a los siguientes términos legales:
1. La sola posesión de este programa supone la aceptación de todas y cada una de las condiciones de esta Licencia de
uso del programa.
2. LICENCIA: Software del Sol, S.A. cede el derecho a uso de este programa por tiempo indefinido. Esta licencia se
concede para tantos ordenadores como se desee.
3. Software del Sol, S.A., permite al usuario realizar copias del soporte magnético, óptico, o electrónico del presente
programa y también la distribución de las mismas siempre que se realice de forma gratuita.
4. Software del Sol, S.A. se reserva todos los derechos de autor y de propiedad intelectual del producto.
5. GARANTIA. La única garantía que Software del Sol, S.A. proporciona sobre el programa es la sustitución del soporte
magnético, óptico, o electrónico del producto, si éstos fueran originales y estuviesen en mal estado, por otros en
buenas condiciones durante el periodo de un año a partir de la fecha de su adquisición.
Software del Sol, S.A. no se compromete ni responsabiliza con ninguna persona o entidad en todo lo relativo a
cualquier perjuicio supuestamente provocado por el uso o falta de uso de este programa, tanto directa como
indirectamente, incluyendo, sin limitarse a las siguientes eventualidades: interrupciones del trabajo, pérdidas
económicas o pérdidas de ganancias previstas, como resultado de la utilización del mismo.
El programa se vende "tal como es", no aceptándose reclamaciones por "supuestas" especificaciones que el mismo
debería cumplir.
6. Software del Sol, S.A. se reserva el derecho a cambiar las especificaciones de este programa sin previo aviso.
El desconocimiento de estas cláusulas no exime de su responsabilidad a los usuarios.
Si no está conforme con la Licencia de uso del programa, no instale este producto. En caso de que estuviese instalado,
desinstálelo de forma inmediata.
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Requerimientos del programa

Los requisitos mínimos para la instalación de la aplicación son los siguientes:
 PC con Windows Vista, 7, 8, o 10

 1 GB de espacio disponible en disco duro
 Resolución de pantalla 1.366 x 768 o superior
 Para la actualización automática del programa, información en línea y envío de correos electrónicos se
requiere conexión a Internet
 Para la visualización de documentos PDF se requiere Acrobat Reader
Instalación del programa

El proceso de instalación del programa es idéntico tanto para sistemas monousuario como multiusuario en red local,
etc. También se hace de la misma manera si estás instalando cualquiera de nuestras versiones de nube.
Puedes descargar el programa desde la siguiente dirección:
http://www.sdelsol.com/mcgraw-hill/
Una vez descargado, iniciaremos la instalación ejecutando el archivo correspondiente.
Este proceso abrirá el asistente de instalación donde tienes que pulsar sobre el botón Siguiente, siempre que sea
requerido.
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Una vez instalados los ficheros, la primera vez que ejecutas el programa tendrás que seleccionar si deseas trabajar con
los datos ubicados localmente o en la nube (para alojamiento en nube es obligatorio disponer de un contrato de
mantenimiento).
Si eres usuario registrado indica el código, contraseña y pulsa el botón Iniciar FACTUSOL. Si no es así, puedes dejar
estos campos sin rellenar antes de iniciar el programa.
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Iniciar una sesión con el programa

Pantalla de inicio de sesión
Selección de usuario
La primera vez que accedes al programa sólo dispones del usuario Supervisor, (usuario que tiene el privilegio de
entrar en todas las opciones del programa), por lo que debes seleccionarlo para iniciar la sesión.
Cuando crees más usuarios, puedes elegir con el que quieres acceder a la aplicación seleccionándolo en el
desplegable. Para dejar un usuario por defecto puedes marcar la opción Recordar el usuario pulsando el botón que
tienes situado a la derecha del nombre de usuario.
El programa se puede ejecutar de forma simultánea tantas veces como sea necesario, con distintos usuarios o con el
mismo.
Información y servicios
En el apartado Información podrás consultar la versión del programa, la licencia de uso, ver las distintas modalidades
de asistencia técnica y enviar sugerencias o incidencias sobre el mismo.
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En el apartado Servicios, podrás acceder a los distintos enlaces de la página de Software DELSOL como Conócenos,
Zona privada de clientes, Registro Online, www.sdelsol.com, o acceder a la opción Comprobar actualizaciones.
Pantalla Recientes
La pantalla Recientes se muestra cuando accedes al programa y no tienes empresa activa.
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En la parte izquierda, Recientes, encontrarás acceso directo a las últimas empresas con las que has trabajado. Si no se
muestra ninguna empresa, puede deberse a que has ejecutado la opción Limpiar panel de últimas empresas abiertas
o no has trabajado todavía con el programa. En su parte inferior, tienes la opción Abrir otras empresas existentes,
que te permite seleccionar empresas que no se muestran en este panel.
En la parte de la derecha, encontrarás los siguientes apartados:
Usuario
Este apartado muestra el nombre de la empresa (titular del Registro de Usuario) y mediante el botón Editar permite
acceder a la pantalla de introducción de datos de Usuario registrado desde la que podrás, además, acceder a tu zona
privada en nuestra web.
Empresas
Te permite crear una empresa, abrir la empresa de demostración, crear una empresa desde la versión 2016 E.V. o
crear una empresa desde Facturaplus ©.
Importación
Puedes importar datos desde la versión 2016 E.V o desde empresas existentes en Facturaplus ©
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Información
Aquí encontrarás acceso a diversos recursos que te ayudará a comenzar con el programa, así como en enlace a la
página de FACTUSOL en nuestra web (www.sdelsol.com)
Configuraciones
Tienes disponible algunas opciones usuales, así como la posibilidad de acceder a todas las configuraciones generales
del programa.
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Definición de pantalla
Una vez que accedas al programa, se muestra la pantalla principal que consta de las siguientes partes:
Barra de accesos rápidos
Esta barra te permitirá acceder a los del menú más utilizados en tu trabajo. Por defecto tenemos el icono de selección
de ejercicio, cierre de sesión y apertura del menú archivo y, por último, el de bloqueo del programa.
Puedes agregar los elementos que desees, haciendo clic con el botón derecho del ratón sobre la opción de menú que
quieras añadir y seleccionando Agregar a barra de herramientas.
Por ejemplo, si quisieras añadir el acceso al archivo de artículos, solo tienes que colocar el ratón encima de esta
opción, hacer un clic con el botón derecho y seleccionar Agregar a la barra de herramientas para que lo añada:
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Menú archivo
En la parte superior izquierda de la pantalla se encuentra el menú Archivo.
Desde este menú puedes acceder a las siguientes opciones:
 Información. Puedes acceder a opciones como apertura del siguiente ejercicio, importar información de la
empresa, cambiar código de empresa, etc.
 Nuevo. Nos permite crear una empresa con el programa o a partir de programas de terceros.
 Abrir. Cada vez que inicies una sesión en el programa, se abrirá de forma automática la última empresa utilizada.
Para abandonar esta empresa y poder seleccionar otra, debes cerrar la sesión con la empresa que tienes abierta
(usando la combinación de teclas Ctrl+Z, o seleccionando la opción Cerrar sesión con la empresa que se
encuentra en el menú Archivo). Una vez abierta una empresa, el código, nombre y ejercicio abierto aparecerá en
el título de la ventana.
 Cerrar. Podemos cerrar la sesión con la empresa o cerrar el programa.
 Seguridad. Permite realizar copias de seguridad, restaurarlas y establecer una contraseña a la base de datos.
 Registro. Nos muestra, entre otras opciones, información de usuario registrado y nos permite el envío de
sugerencias e incidencias. También nos permite comprobar si existen revisiones o actualizaciones de la
aplicación, saber cuál es nuestra versión de Windows, acceder al Panel de control y Configuración regional de
Windows.
 Opciones. Desde este botón podrás acceder a todas las configuraciones generales del programa (configuraciones
que se aplican a todas las empresas existentes). Podrás configurar aquí:
- Ubicaciones
- Los usuarios
- Las opciones de revisión de texto y ortografía.
- Las configuraciones del idioma, fiscales, denominaciones contables, etc.
- Las configuraciones de moneda.
- La gestión de divisas
- Los códigos postales
- Las entidades bancarias que utilices
- Las abreviaturas accesibles desde cualquier parte del programa.
- El gestor de correo electrónico
- La configuración de impresoras
- Las diferentes opciones de impresión
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- La configuración del escáner

- Opciones para lectura de Códigos 1kB
- Parámetros que afectan a la apariencia y ejecución del programa
Menú de cintas
Contiene cada una de las opciones del programa, agrupadas por solapas y dentro de cada solapa en grupos. Este
menú sólo aparecerá cuando tengas iniciada la sesión y se mostrará activo cuando tengas una empresa abierta.
Solapa
Grupo Grupo Grupo
Las solapas que se muestran son los conjuntos iniciales de opciones, no obstante, durante la ejecución, pueden
aparecer otras solapas pertenecientes a la opción activa.
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Escritorio
En la parte central de la ventana del programa. Mientras no tengamos ninguna opción abierta, se muestran las
siguientes opciones:
 Fecha y previsión meteorológica. El programa nos muestra la fecha y la previsión meteorológica según nuestra
ubicación geográfica.
 Ondadelsol.com. Te proporciona acceso a nuestra emisora de radio on-line.
 Herramientas. Nos muestra la agenda de contactos, tareas pendientes, la calculadora y la agenda diaria.
 Resumen. Está formada por un esquema de las operaciones disponibles y su ubicación, así como las estadísticas
de la empresa abierta.
 Noticias. Puedes configurar aquí las fuentes de noticias que quieras que el programa muestre.
 Primeros Pasos. Acceso a ayudas, video tutoriales o a la página web de Software del Sol.
Barra de estado
Está situada en la parte inferior de la ventana del programa y te muestra el usuario seleccionado, el icono para enviar
un E-mail, el enlace a la web del programa o la información sobre la encriptación de la base de datos.
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Mantenimiento de ficheros
A medida que accedamos en las diferentes funciones del programa, las nuevas pantallas activas seguirán un patrón
común en estructuración de opciones que nos ayudará a simplificar la funcionalidad, búsqueda y filtro de información.
Búsqueda y filtros:
 Filtros: situados en la parte izquierda de la pantalla. Estos filtros permiten localizar datos que se muestran en
la rejilla de datos activa. Podemos filtrar por opciones o por abecedario/meses. Los filtros varían en las
diferentes funciones del programa.
 Buscar en el fichero (Atl+B): filtra en los datos mostrados los registros que contengan la palabra de búsqueda
indicada en este campo.
 Botón refrescar: se encuentra en la parte superior derecha de la ventana y te permite actualizar los datos
del fichero mostrados en la rejilla de datos.
Opciones:
 Grupo Mantenimiento: desde los iconos de este grupo podrás crear un nuevo registro, duplicar, modificar o
eliminar el registro seleccionado, así como emitir un listado de los datos activos.
 Grupo Consultas: agrupará iconos de funciones de consulta relacionados a los datos mostrados en la rejilla
de datos activa. Estos iconos irán variando con cada función del programa.
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 Grupo Acciones: este grupo engloba aquellos procesos de emisión y generación de ficheros relacionados con
los datos mostrados. Las opciones visibles en este grupo varían en las diferentes partes del programa.
 Grupo Útiles tienes acceso directo a herramientas específicas de cada fichero. No siempre encontrarás activo
este grupo.
 Grupo Vista: permite buscar un registro, ordenar el listado y elegir qué columnas quieres mostrar en la rejilla
de datos.
 Grupo Configuración: accede a la configuración del fichero.
Puedes utilizar la barra superior de títulos de cada columna para, haciendo clic en la misma, ordenar los datos por la
columna que desees. Ten en cuenta que no todos los grupos estarán activos en cada función del programa.
Asistente virtual de soporte técnico atenea
El programa lleva integrado un asistente virtual llamado Atenea, que te permite realizar consultas en lenguaje natural
y que irá aprendiendo de la retroalimentación recibida.
Cuando accedes al asistente, se abrirá una ventana que te dará acceso al mismo. Pulsa sobre el botón Hacer una
consulta para interactuar con Atenea.
Solo tienes que escribir la consulta y Atenea te responderá. Recuerda que es importante que indiques si la respuesta
te ha sido de utilidad o no para que el asistente “aprenda” y pueda mejorar.
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El acceso a Atenea está disponible desde el primer icono de todas las solapas de la cinta de opciones y desde algunas
ventanas de gestión de ficheros. Puedes desactivarlo desde la Solapa Asistencia Técnica, pulsando sobre el botón que
hay en la esquina inferior derecha del icono.
Configuración del programa
Vamos a estudiar cómo realizar algunas configuraciones iniciales como son la instalación del programa en red, la
configuración de la impresora o la del correo electrónico.
Configuración en red local
El programa puede funcionar desde varios equipos conectados en red local, accediendo a la misma base de datos. La
configuración se realiza de la siguiente forma:
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 Instala el programa en el Servidor y en cada uno de los equipos donde lo vayas a utilizar. La instalación en cada
uno de los puestos debe ser completa. No te servirá instalarlo en el Servidor y crear un icono de acceso directo al
programa en el resto de los terminales.
 En el Servidor comparte la carpeta del programa para que se pueda acceder a ella desde el resto de los equipos.
 En cada uno de los equipos, configura el programa para que acceda a la carpeta \Datos ubicada en la ruta que
acabas de compartir. Esto se configura desde el menú Archivo > Opciones > Ubicaciones. Para ello define, en el
apartado Ubicación de base de datos, la ruta del servidor donde tendrás los datos del programa (\Datos) que van
a ser compartidos. Una vez introducida la ruta del servidor, pulsa en el enlace Verificar rutas para que el
programa compruebe el acceso y funcionamiento de esta.
 A continuación, crea los diferentes usuarios que accederán al programa, teniendo en cuenta que debes dar
de alta tantos usuarios como personas vayan a utilizar la aplicación.
 Recuerda que no debes acceder desde diferentes terminales con el mismo usuario.
Configuración de idioma
Por defecto, la interfaz del programa está en castellano, pero puedes configurarlo en catalán si lo deseas. La opción se
encuentra en el menú Archivo > Opciones > Configuración de idioma. Al acceder se mostrará la siguiente ventana:
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Además del idioma de la interfaz, encontrarás en esta ventana opciones de ajustes de la configuración regional de
país, denominación de identificación fiscal y denominaciones para módulos de gestión del programa.
Configuración de impresoras
FACTUSOL utilizará por defecto la impresora que esté predeterminada en Windows. No obstante, es posible
configurar tantas impresoras como existan en tu ordenador o red local. También es posible crear varias
configuraciones para una misma impresora con la finalidad, por ejemplo, de seleccionar diferentes tipos de letras para
informes.
La opción para configurar las impresoras se encuentra en el menú Archivo > Opciones > Configuración de impresoras.
Los pasos para configurar una nueva impresora son:
 Pulsa el botón Nueva.

 Selecciona la impresora que quieres añadir.
 Puedes configurar diversos parámetros del tipo de letra para cada elemento de los informes.
 Pulsa el botón Guardar Impresora.
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Con el botón Hacer predeterminada puedes seleccionar la impresora por la que se imprimirán los informes. Esta
selección afecta también a la vista preliminar de los mismos.
Configuración del correo electrónico
Se accede desde el menú Archivo > Opciones > Correo electrónico.
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En primer lugar, debes de seleccionar el tipo de correo electrónico que el programa utilizará para enviar e-mails.
Según el servidor de correo electrónico que utilices, tendrás que elegir entre una configuración u otra:
 Microsoft Office Outlook o Windows Live Mail. Son las opciones más sencillas ya que no necesitan que realices
ninguna configuración específica. Seleccionando Outlook, podrás seleccionar el Envío automático de correo y
dejar configurada la cuenta que deseas utilizar para los envíos de entre las que tengas configuradas en Outlook.
 Mozilla Thunderbird. Te solicita que indiques la ruta donde se encuentra instalado el gestor.
 Configuración Manual. Se utiliza en casos como Hotmail, Gmail, Yahoo, Telefónica y Aol. En este caso, debemos
proporcionar la siguiente información:
- Información del servidor. Datos de tu servidor de correo.

- Información de inicio de sesión. Nombre de cuenta, dirección de correo y contraseña.
- Firma del mensaje. Selecciona si vas a agregar una firma mediante un archivo HTML, texto enriquecido o sin
formato.
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Si eliges la configuración manual, debes tener en cuenta que los envíos de los correos que hagas desde la aplicación
no quedarán almacenados en la bandeja de Correos enviados de tu gestor de correos.
Te aconsejamos que antes de pulsar el botón Aceptar para finalizar, hagas un clic en el botón Probar la configuración
actual, para que te asegures de que todo se ha configurado correctamente.
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Copias de seguridad
Esta opción se encuentra en el menú Archivo, en la opción Seguridad.
La finalidad de este proceso es realizar una copia de la información introducida en cada empresa hasta este momento.
La copia puede hacerse en distintos dispositivos de almacenamiento como pen drivers, discos duros externos, en una
carpeta de tu ordenador o de la red local. También es posible remitir la copia a una dirección de correo electrónico e
incluso proceder a su subida a un servidor FTP.
Es posible que, por algún tipo de problema físico en tu equipo, (cortes de luz, bloqueos, o simplemente avería de su
disco duro), sea imposible acceder a la información que existiese de la empresa. Si esto ocurriese, la única forma de
recuperar los datos sería a través de las copias de seguridad existentes.
Las copias de seguridad también se pueden utilizar como la forma de asegurar los datos antes de ejecutar opciones
irreversibles del programa. En estos procesos, el programa suele aconsejar a través de un enlace, que la realices.
La copia de seguridad debe tomarse como parte del trabajo diario, y en cualquier sistema informático es la única arma
para defenderse de posibles desastres.
La asiduidad con la que se deben de hacer las copias de seguridad no depende de la cantidad de datos que introduzcas
en el programa, ni del número de horas trabajadas en el mismo, sino del riesgo que puedas o quieras asumir como
usuario de este.
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Datos de la empresa
Selecciona esta opción para realizar una copia independiente por cada empresa y ejercicio. Si tienes una empresa
abierta esos datos vendrán seleccionados por defecto. Puedes optar por añadir a la copia los datos genéricos del
programa marcando la opción Incluir en el archivo ZIP la copia de los datos genéricos del programa.
Datos genéricos del programa
El proceso de copias de seguridad proporciona la posibilidad de realizar la copia solo de los datos genéricos del
programa. Este proceso pondrá a salvo apartados como modelos de documentos, fichero de usuarios, fichero de
códigos postales etc.
Todos los archivos existentes dentro de la ubicación de datos del programa (sin incluir las
subcarpetas)
Activando esta opción se realizará la copia de seguridad de todas las empresas del programa, así como de los datos
genéricos del este.
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Especificar el destino y opciones de copia
En este apartado debes indicar donde se va a grabar la copia de seguridad. El programa facilita cuatro lugares donde
se pueden hacerlo:
Ruta de copias predefinida. Ubicación predeterminada de copias de seguridad. Dentro del menú Archivo > Opciones
> opción Ubicaciones, se encuentra una carpeta predeterminada para las copias de seguridad. Por defecto la carpeta
se llama Copia y se encuentra dentro de la ubicación genérica de los datos.
Ten en cuenta que, si haces una copia de seguridad con este método y eliges una carpeta de tu ordenador,
el proceso garantizará la seguridad de sus datos frente a algunos problemas, pero si se averiase tu disco
duro, posiblemente, también perderías la copia de seguridad.
El botón Modificar ruta predefinida te permite cambiar la ubicación predeterminada donde se realizarán las copias de
seguridad.
Ubicación especifica. Puedes seleccionar para esta copia la carpeta o unidad donde se van a grabar los
datos. Recomendamos encarecidamente que utilices un medio que no esté físicamente en el mismo equipo
que contiene los datos, como por ejemplo un disco duro externo.
Correo electrónico. Servirá para enviar la base de datos de la empresa a una dirección de correo
electrónico como dato adjunto. La aplicación ofrece también la posibilidad de enviar este fichero
comprimido.
Puedes renombrar el archivo de copias si el destinatario de correo electrónico tiene bloqueada la entrada de archivos
con extensión MDB.
El programa recordará la última dirección de correo a la que fue enviada la copia de seguridad.
Servidor FTP. A través de esta opción puedes realizar una copia de seguridad remota de los datos del programa,
realizando el envío a un servidor FTP. Para llevar a cabo esta acción es necesario configurar el acceso a dicho servidor
a través del botón Configurar servidor FTP, indicando nombre de usuario, contraseña, dirección del servidor y carpeta
remota en la que se almacenarán las copias.
No sobrescribir copias de seguridad anteriores. Marcando esta opción el programa hará las copias de seguridad sin
sustituir las que ya tuvieras en esa ubicación.
Identificar las copias con la denominación del programa. Marcando esta opción el programa generará la copia de
seguridad incluyendo en el nombre del fichero el del programa. Así podrás identificar las de cada aplicación.
Comprimir en archivo ZIP. Marcando esta opción el programa generará la copia de seguridad comprimida.
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Restaurar copia de seguridad
Esta opción se encuentra en el menú Archivo, dentro de la opción Seguridad.
Con este proceso podrás restaurar una copia de seguridad existente con la opción copia de seguridad o asistente de
copias.
La empresa que restaures queda exactamente igual a la existente cuando se grabó la copia.
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Antes de proceder con la restauración de la copia, debes asegurarte de que esta se encuentre en buen estado ya que,
en caso de existir un error en la restauración y no poder concluir el proceso, puedes perder los datos existentes
actualmente en esa empresa.
Si no sabemos la fecha de la última copia, o del contenido de esta, es recomendable hacer una copia de seguridad
previa en otros dispositivos de almacenamientos o carpetas diferentes a las existentes.
Asistente de copias de seguridad desasistidas
A través de esta opción puedes activar, si lo deseas, un mecanismo para hacer copias de seguridad de forma
automática. Este icono se encuentra en la opción Seguridad del menú Archivo.
Si el programa está funcionando en red local, el proceso de copia desasistida se ejecutará sólo en el ordenador en el
que se configure.
Debes completar los pasos necesarios indicando la configuración deseada:
1. Habilitar el proceso de copia de seguridad desasistida . Puedes habilitar o deshabilitar el proceso en el

momento que desees. Si lo deshabilitas, el programa guardará la última configuración, activándola la próxima
vez que la habilite.
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2. Ruta de copia de seguridad. Indica una ruta válida de tu ordenador o cualquiera de su red local.
3. Nº de días entre copias de seguridad. Introduce cada cuantos días quieres que se realice la copia de
seguridad. Puedes elegir desde 1 día hasta 365 días (una vez al año). Te recomendamos que al menos la
realices una vez a la semana.
4. Avisar, sí o no. Seleccionando Sí, cuando se ejecute el asistente, se mostrará un mensaje preguntando si
deseas realizar la copia en ese momento. Si eliges No, la copia se realizará de modo automático sin avisarte.
En ambos casos no podrás trabajar en el programa hasta que no finalice el proceso de copia.
5. Sustituir la copia anterior. Si eliges Sí, sobrescribirás la copia anterior. Si eliges No, se creará una nueva copia
cada vez que se ejecute el proceso. Si no sustituyes la copia anterior, cada copia que hagas ocupara espacio
en su disco duro.
6. Comprimir la copia. Si eliges comprimir, la copia ocupará menos espacio en tu disco duro, creándose un solo
archivo ZIP que contiene todos los archivos de las bases de datos. Si no la comprimes, se creará, en la
ubicación seleccionada, una copia exacta al contenido de la carpeta \Datos.
7. Al entrar o al salir del programa : Si seleccionas hacer la copia al entrar en el programa, ésta se hará antes de
que comiences a trabajar con el programa. Si seleccionas al salir, el programa comenzará a copiar en el
momento que salgas por primera vez del programa durante el día de la copia.
8. Finalizar: Si habilitas la copia de seguridad desasistida, el programa reiniciará las fechas de copias de
seguridad anterior, por lo que la primera copia de seguridad se realizará sin contar el número de días
programados.
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Chequeo de bases de datos
Esta opción se encuentra dentro del menú Archivo > opción Información.
Cualquier instalación informática está expuesta a fallos eléctricos, averías físicas o mala utilización por parte de
usuarios inexpertos.
Todo esto puede redundar en errores internos en las bases de datos del programa, que impidan en mayor o menor
medida el correcto funcionamiento de los programas.
La aplicación incluye esta opción para examinar y reparar la mayoría de los problemas con los que te encontrarás
durante su funcionamiento. No obstante, ejecutar este proceso puede causar la pérdida definitiva de los datos
chequeados, por lo que es imprescindible crear una copia de seguridad de los datos antes de ejecutar este proceso.
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Caso práctico
Creación de la empresa
La opción para crear una nueva empresa en FACTUSOL se encuentra en el menú Archivo
La creación de la nueva empresa se divide en tres solapas y un botón:
 Solapa Datos generales

 Solapa Otros datos
 Solapa tipo de gestión
 Botón Configuración
Introduce en primer lugar los datos identificativos:
Solapa Datos generales
Introduce en esta solapa los datos de localización y contacto. En la parte inferior de la pantalla y en el apartado Acceso
y seguridad, debes seleccionar el ejercicio correspondiente al año actual.
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Solapa Otros datos
Pulsando sobre la solapa Otros datos accedes a la siguiente pantalla, donde podrás incluir datos registrales y de
internet de la empresa. En este supuesto no será necesario incluir ningún dato.
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Solapa Tipo de gestión
En esta solapa selecciona el tipo de gestión, en este caso Gestión comercial completa con control de stock.
Botón Configuración:
Está situado en el pie de la pantalla. Al pulsarlo nos muestra la ventana de configuración compuesta de los apartados:
Bloqueos y uso, Módulos y Enlace contable.
Bloqueos y uso
Puedes impedir fechas fuera de ejercicio o activar el uso de la trazabilidad de productos, de tallas y colores o de
dimensiones auxiliares.
Módulos
En este apartado puedes activar el uso de partes de reparación o de los costes de obra.
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Enlace contable
Indica aquí el número de dígitos para las cuentas contables.
Pulsa el botón Aceptar para finalizar la creación de la empresa. Ten en cuenta que puedes modificar estos datos en
cualquier momento desde el icono Empresa que se encuentra en la solapa Empresa, dentro del grupo Empresa.
Clientes
Para crear la ficha del cliente accede a la solapa Empresa > grupo Ficheros > icono Clientes.
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En la pantalla que se muestra, pulsa el icono Nuevo.
A continuación, cumplimenta los datos del cliente.
En el resto de solapas no introducimos ningún dato.
Para finalizar, pulsa el icono Guardar y cerrar.
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Formas de cobro/pago
Las formas de cobro y pago se configuran en FACTUSOL en la solapa Administración > grupo Ficheros > icono Formas
de cobro/pago.
En la pantalla que se muestra, pulsa el icono Nuevo. La pantalla de creación de una forma de cobro/pago es la
siguiente:
Los campos que componen esta ficha son los siguientes:
 Código y Descripción: Identificarán la forma de pago/cobro y aparecerá en los impresos de facturas,

albaranes, etc.
 Vencimientos: Deberás indicar el número de vencimientos de la forma de pago. Marcando el apartado
Importes proporcionales podrás especificar si todos los importes de los vencimientos son iguales.
 Días entre vencimientos: En este apartado podrás indicar los días transcurridos entre la fecha de factura y el
primer vencimiento, así como entre los vencimientos restantes.
 Proporción de pago: Si los importes no son proporcionales, puedes indicar aquí qué proporción del pago
corresponde a cada vencimiento.
Podrás configurar también en cada forma de pago/cobro las siguientes opciones:
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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 Ajustar cada vencimiento al último día del mes

 Forma de pago en efectivo
 Utilizar en TPVSOL
 Incluir las facturas de esta forma de pago en los procesos de remesado automático
 Contrapartida de cobro / Contrapartida de pago
 Código en estándar de Factura-e
En este caso, crearemos solo la forma de pago al contado.
Para finalizar, pulsa el botón Aceptar.
Alta de artículos
El fichero de artículos se encuentra en la solapa Empresa:
Pulsando el icono Nuevo y accedes a la pantalla para crear un artículo:
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Crea los siguientes artículos:
 REF: 0001 – ABADEJO FILETEADO EN BANDEJA DE 1,5 KG – PVP: 6,50

 REF: 0002 – BOQUERÓN EN BANDEJA DE 500 GRAMOS – PVP: 4,75
 REF: 0003 – LENGUADO CONGELADO (KG) – PVP: 5,25
 REF: 0004 – BOLSAS DE CALAMAR DE 2 KG – PVP: 6,25 – DESCUENTO: 10%
Recuerda que el tipo general del IVA en la alimentación es del 10%.
Ref: 0001 – Abadejo fileteado en bandeja de 1,5 kg – Pvp: 6,50
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Ref: 0002 – Boquerón en bandeja de 500 gramos – Pvp: 4,75
Ref: 0003 – Lenguado congelado (kg) – Pvp: 5,25
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Ref: 0004 – Bolsas de calamar de 2 kg – Pvp: 6,25 – descuento: 10%
Accede a la solapa Técnica para informar del descuento aplicado.
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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El fichero y artículos queda así:
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Caso práctico 3 – Factura de compraventa

Para crear la factura accede a la solapa Comercial > grupo Ventas > icono Facturas:
En la pantalla que se muestra, pulsa el icono Nueva e introduce los datos. No olvides comprobar el 10 % de descuento
en la línea de venta del artículo Bolsas de calamar.
Una vez creadas las líneas, pulsa el icono Totales e introduce el resto de datos, el descuento por pronto pago y la
suma de los importes de transporte, embalaje y seguro, que los indicaremos en el apartado Portes:
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Pulsa el icono Guardar y cerrar para finalizar.
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Caso práctico 4 – Factura rectificativa

Para crear la factura rectificativa accede a la solapa Ventas > grupo Documentos > icono Facturas. En la pantalla que
se muestra, pulsa el icono Nueva e introduce los datos. Ten en cuenta que las facturas rectificativas tienen que
crearse en una serie diferente:
En el icono Totales ten presente el descuento por pronto pago y no olvides introducir en negativo el importe
proporcional de los gastos de transporte, embalaje y seguro:
Para finalizar, pulsa el icono Guardar y cerrar.
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Notas:
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Notas:
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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Notas:
T. 953 227 933 | F. 953 227 942

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 Factura de una ganadera.

3. La sociedad Campa, S.L., compra 5300 unidades de mercaderías a 8 € la unidad; los

b) El precio de adquisición de cada unidad. Si Campa, S.L., desea vender la

que sirva de soporte a la anotación contable de la operación cuando quien la realice

d) Determinad las excepciones a la obligación de facturar.

 Transporte de personas y sus equipajes.

2. La factura recapitulativa se realiza:

3. Cuando en una factura hay varios destinatarios, se dice que es:

4. La factura simplificada se puede emitir:

5. La factura electrónica se caracteriza porque:

6. ¿Qué tipo de empresas deben emitir factura electrónica obligatoriamente?

7. Es obligatorio facturar electrónicamente a todos los organismos de la Administración

8. El plazo de entrega de las facturas en la Administración Pública es de:

9. En el libro registro de Facturas Recibidas deben anotarse:

10. Los libros registro de Facturas Expedidas y Recibidas:

11. Los gastos incluidos en factura pueden ser:

12. Los gastos suplidos son:

13. El rappel es un descuento que se aplica cuando:

14. El descuento por pronto pago se calcula sobre:

 4 de junio: Blue Phone, S.A. NIF A-28531649. Importe bruto: 890 €.

 1000 kg de albaricoques a 0,70 €/kg.

 10/06. Se recibe factura n.º 232, correspondiente al albarán 131 de Comercial

FACTURA RECIBIDA N.º 232 COMERCIAL MARTÍNEZ

FACTURA EMITIDA N.º 161 HIPERMERCADOS LA CHULA

FACTURA RECIBIDA N.º 220 COMERCIAL MARTÍNEZ

FACTURA EMITIDA N.º 162 SUPERMERCADOS FERMÍN

 26/06. Supermercados Fermín comprueba que 20 unidades de perfume Uomo

FACTURA RECTIFICATIVA N.º 13 SUPERMERCADOS FERMÍN

FACTURA EMITIDA N.º 163 HIPERMERCADOS LA CHULA

 24/06. Se recibe albarán n.º 161 de Conservas la Huertana; la mercancía se

FACTURA RECIBIDA N.º 164 CONSERVAS LA HUERTANA

FACTURA EMITIDA N.º 164 SUPERMERCADOS FERMÍN

DIFERENCIA HP DEUDORA POR IVA = 2056,89 €

Libro registro de Facturas Recibidas:

Libro registro de Facturas Expedidas:

2. Anota las operaciones de la empresa Interlex, S.L., en el libro registro de Facturas

Libro registro de Facturas Emitidas

Proceso integral de la actividad comercial

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