SALDOS BAVARIA EXPRESADOS EN MILES DE MILLONES DE PESOS

SALDO 2021
Activos por impuestos corrientes $ 247,758.00
Clientes y otras cuentas a cobrar $ 974,733.00
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1,693,586.00
Instrumentos financieros amortizados $ 16,656.00
Inventarios $ 281,917.00
Activos financieros $ 3,966.00
Activos intangibles $ 142,221.00
Clientes y otras cuentas a cobrar no corrientes $ 8,341.00
Inversiones $ 3,605,740.00
Propiedades, planta y equipo $ 2,497,448.00
Capital ordinario $ 791.00
Pérdidas acumuladas -$ 888,711.00
Prima emisión $ 142,296.00
Reservas $ 1,757,088.00
Utilidad del ejercicio $ 1,615,209.00
Instrumentos financieros derivados -$ 85,127.00
Obligaciones financieras corrientes $ 52,943.00
Pasivos por arrendamientos corrientes $ 448.00
Pasivos por impuesto corriente $ 164,316.00
Proveedores $ 2,376,540.00
Provisiones para otros pasivos y gastos $ 152,892.00
Beneficios post-empleo $ 290,295.00
Obligaciones financieras $ 38,129.00
Pasivo por impuestos diferidos $ 173,632.00
Pasivos por arrendamientos $ 18,277.00
Proveedores y otras cuentas a pagar $ 3,295,922.00
Provisiones $ 197,172.00
 RAZONES A CALCULAR
2020 RAZON CORRIENTE
$ 232,560.00 AC CAPITAL NETO DE TRABAJO
$ 2,661,582.00 AC PRUEBA ACIDA
$ 72,248.00 AC NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
$ 13,431.00 AC ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
$ 286,627.00 AC LAVERAGE TOTAL
$ 4,693.00 ANC ROTACION DE CARTERA
$ 137,597.00 ANC ROTACION DE CARTERA EN DIAS
$ 8,606.00 ANC ROTACION DE INVENTARIOS
$ 3,961,006.00 ANC ROTACION DE INVENTARIOS EN DIAS
$ 2,443,597.00 ANC MARGEN DE UTILIDAD
$ 791.00 PAT MARGEN OPERACIONAL
-$ 888,711.00 PAT MARGEN NETO
$ 142,296.00 PAT RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
$ 2,123,138.00 PAT RENDIMIENTO DE ACTIVO TOTAL
$ 2,354,724.00 PAT
-$ 33,121.00 PC
$ 55,574.00 PC
$ 1,199.00 PC BALANCE GENERAL
$ 308,253.00 PC PYG
$ 2,117,052.00 PC RAZONES FINANCIERAS
$ 71,525.00 PC
$ 283,640.00 PNC
$ 38,168.00 PNC
$ 283,284.00 PNC
$ 10,224.00 PNC
$ 2,595,194.00 PNC
$ 292,475.00 PNC
SALDOS PYG 2021 2020

Provisión para impuestos sobre

-$ 243,017.00 -$ 577,568.00
la renta
Otros ingresos (gastos), neto -$ 100,951.00 $ 259,522.00

Método de participación $ 800,291.00 $ 980,132.00

Ingresos ordinarios $ 3,954,842.00 $ 4,535,456.00

Ingresos (gastos) financieros,

-$ 324,401.00 -$ 164,000.00
neto
Gastos fijos -$ 670,768.00 -$ 681,640.00

Gastos de mercadeo -$ 186,263.00 -$ 279,111.00

Gastos de distribución -$ 226,769.00 -$ 292,879.00

Costos variables -$ 174,326.00 -$ 133,901.00

Costo de producción -$ 1,213,429.00 -$ 1,291,287.00

 ESTADO DE RESULTADOS Bavaria

Año 2020

2020 2021
Ingresos ordinarios $ 4,535,456.00 $ 3,954,842.00

Costos variables -$ 133,901.00 -$ 174,326.00

Costo de producción -$ 1,291,287.00 -$ 1,213,429.00

UTILIDAD BRUTA $ 3,110,268.00 $ 2,567,087.00

Gastos de mercadeo -$ 279,111.00 -$ 186,263.00

Gastos de distribución -$ 292,879.00 -$ 226,769.00

Gastos fijos -$ 681,640.00 -$ 670,768.00

Gastos Operacionales $ 1,253,630.00 $ 1,083,800.00

UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,856,638.00 $ 1,483,287.00

Método de participación $ 980,132.00 $ 800,291.00

Otros ingresos (gastos), neto $ 259,522.00 -$ 100,951.00

Ingresos (gastos) financieros, neto -$ 164,000.00 -$ 324,401.00

TOTAL DE INGRESO Y GASTOS NO OPERACIONALES $ 1,075,654.00 $ 374,939.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,932,292.00 $ 1,858,226.00

Provisión para impuestos sobre la renta -$ 577,568.00 -$ 243,017.00

UTILIDAD NETA $ 2,354,724.00 $ 1,615,209.00

Promedio Cuentas por cobrar $ 978,903.50

Activos Corrientes 2021 2020

Inventarios $ 281,917.00 $ 286,627.00
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 1,693,586.00 $ 72,248.00
Clientes y otras cuentas a cobrar $ 974,733.00 $ 2,661,582.00
Activos por impuestos corrientes $ 247,758.00 $ 232,560.00
Instrumentos financieros amortizados $ 16,656.00 $ 13,431.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 3,216,671.00 $ 3,266,448.00

Activos No Corrientes 2021 2020
Propiedades, planta y equipo $ 2,497,448.00 $ 2,443,597.00
Inversiones $ 3,605,740.00 $ 3,961,006.00
Clientes y otras cuentas a cobrar no corrientes $ 8,341.00 $ 8,606.00
Activos intangibles $ 142,221.00 $ 137,597.00
Instrumentos financieros derivados -$ 85,127.00 -$ 33,121.00
Activos financieros $ 3,966.00 $ 4,693.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 6,172,589.00 $ 6,522,378.00

Total Activos $ 9,389,260.00 $ 9,788,826.00

$ 2,628,694.00
Pasivos Corrientes 2021 2020
Provisiones para otros pasivos y gastos $ 152,892.00 $ 71,525.00
Proveedores $ 2,376,540.00 $ 2,117,052.00
Pasivos por impuesto corriente $ 164,316.00 $ 308,253.00
Pasivos por arrendamientos corrientes $ 448.00 $ 1,199.00
Obligaciones financieras corrientes $ 52,943.00 $ 55,574.00

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 2,747,139.00 $ 2,553,603.00

Pasivos No Coriientes 2021 2020
Provisiones $ 197,172.00 $ 292,475.00
Proveedores y otras cuentas a pagar $ 3,295,922.00 $ 2,595,194.00
Pasivos por arrendamientos $ 18,277.00 $ 10,224.00
Pasivo por impuestos diferidos $ 173,632.00 $ 283,284.00
Obligaciones financieras $ 38,129.00 $ 38,168.00
Beneficios post-empleo $ 290,295.00 $ 283,640.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 4,013,427.00 $ 3,502,985.00
TOTAL PASIVOS $ 6,760,566.00 $ 6,056,588.00
PATRIMONIO 2021 2020
Utilidad del ejercicio $ 1,615,209.00 $ 2,354,724.00
Reservas $ 1,757,088.00 $ 2,123,138.00
Prima emisión $ 142,296.00 $ 142,296.00
Pérdidas acumuladas -$ 888,711.00 -$ 888,711.00
Capital ordinario $ 791.00 $ 791.00

TOTAL PATRIMONIO $ 2,626,673.00 $ 3,732,238.00

 RAZON CORRIENTE

CAPITAL NETO DE TRABAJO

INDICADORES DE
LIQUIDEZ

PRUEBA ACIDA

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

LAVERAGE TOTAL

INDICADORES DE ROTACION DE CARTERA

ACTIVIDAD

ROTACION DE CARTERA EN DIAS

 ROTACION DE INVENTARIOS

ROTACION DE INVENTARIOS

MARGEN DE UTILIDAD

MARGEN OPERACIONAL

INDICADORES DE
RENDIMIENTO
MARGEN NETO

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL

FORMULAS INDICADOR

ACTIVO CORRIENTE
1.2
PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE $ 469,532

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS 3216670.9

PASIVO CORRIENTE

TOTAL DE PÁSIVOS 72%

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTE 41%

PASIVO TOTAL

PASIVO TOTAL 2.57381333725211

PATRIMONIO

VENTAS A CREDITOS EN EL PERIODO 4.04 VECES

CUENTA* COBRAR PROMEDIO

360 DIAS DEL AÑO 89.11 DIAS

NUMERO DE VECES QUE ROTA LA CARTERA
 174330.304206557
COSTOS DE VENTAS VECES
INVENTARIOS TOTALES PROMEDIO

360 DIAS DEL AÑO 0.00206504544140214 DIAS

NUMERO DE VECES QUE ROTA EL INVENTARIO

UTILIDAD BRUTA 65%

VENTAS NETAS

UTILIDAD OPERACIONAL 38%

VENTAS NETAS

UTILIDAD NETA 41%

VENTAS NETAS

UTILIDAD NETA 61%

PATRIMONIO

UTILIDAD NETA 17%

ACTIVO TOTAL
INTERPRETACION

A CORTO PLAZO POR CADA PESO LA EMPRESA CUENTA CON 1.2 PESOS PARA PAGAR

LA EMPRESA AL SALDAR SUS DEUDAS CUENTA CON UN EFECTIVO DE $469532

LA EMPRESA AL TENER 3216670,9 DE PRUEBA ACIDA CUENTA CON 32166709 CENTAVOS PARA PAGAR CADA PESO DE DEUDA

POR CADA PESO QUE LA EMPRESA TIENE INVERTIDA, 72 CENTAVOS HAN SIDO POR TERCEROS O ACREEDORES, POR LO TANTO

POR CADA DEUDA QUE SE TIENE CON TERCEROS 41 CENTAVOS TIENEN VENCIMIENTO CORRIENTE, POR LO TANTO EL 41% DE

POR CADA PESO DE PATRIMONIO DE LOS SOCIOS TENEMOS DEUDAS CON ACREEDORES DE 2,57 POR LO TANTO CADA PESO Q

LAS CUENTAS POR COBRAR GIRARON 4 VECES AL AÑO, POR LO TANTO LA CATIDAD DE 2,661,582 SE CONVIRTIERON EN DINER

EN PROMEDIO LA EMPRESA TARDA 88DÍAS EN RECUPERAR SU CARTERA O CUENTAS POR COBRAR

EL INVENTARIO ROTA 174330,3072 VECES EN EL AÑO, POR LO TANTO SE CONVIERTE 174330,3072 VECES EN EL AÑO EN EFECT

LA EMPRESA CONVIERTE EN EFECTIVO O CUENTAS POR COBRAR CADA 0,002 DÍAS EN PROMEDIO, POR LO TANTO LA CUENTA

LAS VENTAS NETAS DE LA EMPRESA GENERARON UN 65% DE UTILIDAD, POR TANTO POR CADA PESO VENDIDO SE GENERARO

LA UTILIDAD OPERACIONAL CORRESPONDE AL 38% DE LAS VENTAS GENERADAS EN EL AÑO, POR LO TANTO POR CADA PESO V
AÑO

LA UTILIDAD NETA CORRESPONDE AL 41% DE LAS VENTAS GENERADAS EN EL AÑO, POR LO TANTO POR CADA PESO VENDIDO

LAS UTILIDADES NETAS CORRESPONDIERON A UN 61% SOBRE EL PATRIMONIO EN EL PERIODO, POR LO TANTO LOS SOCIOS OB

LA UTILIDAD NETA CORRESPONDE AL 17% SOBRE EL ACTIVO TOTAL, POR LO TANTO POR CADA PESO INVERTIDO EN ACTIVOS S