MODELOS DE INFORME DEL AUDITOR DE ACUERDO A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE

AUDITORIA

INFORME DE LOS AUDITORES FINANCIEROS INDEPENDIENTES S.A.S

Al Consejo de Administración y a los Accionistas

CONJUNTO RESIDENCIAL AMANECIENDO

Hemos efectuado una Auditoría Financiera al Balance de Comprobación del CONJUNTO

RESIDENCIAL AMANECIENDO del 1 al 31 de diciembre del 2022 por el ejercicio terminado en esa
fecha.

Responsabilidad de la Administración en relación con los Estados Financieros

La preparación de dichos estados financieros y sus notas es responsabilidad de la administración del

CONJUNTO RESIDENCIAL AMANECIENDO. Nuestra responsabilidad consiste en emiNr una opinión
sobre los mismos, basados en la auditoría que efectuamos.

Responsabilidad de Auditor

Realizamos el examen de auditoria de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas
y a la normaNva vigente en Colombia así como también a los principios de contabilidad
generalmente aceptados, a las normas de contabilidad y las Normas Internacionales de Auditoria.
Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de éNca, así como planifiquemos y ejecutemos
la auditoría con la finalidad de obtener seguridad razonable sobre los estados Financieros,
verificando que no contengan errores significaNvos y estén libres de desviación material.

• Al 01 de diciembre de 2022, la empresa presenta un aporte de socios por la totalidad de

339’100.000 en donde contablemente solo se reconoce en 88,5% que equivale a de los
aportes y la cuenta de equipo de computo y comunicación refleja un aporte algo más alto y
el faltante de $ 39’100.000 en el quipo de flota y transporte. Se requiere la inspección ^sica
de los acNvos, con el fin de comprobar su existencia.
 El 1 de diciembre de 2022 se consNtuyó la sociedad por acciones con un aporte inicial de
$300.000.000, el cual se divide en: aporte del primer socio $50.000.000 en efecNvo, aporte del
segundo socio por el valor de $150.000.000 en un edificio, aporte del tercer socio por el valor
de $50.000.000 en equipo de cómputo, aporte del cuatro socio por el valor de $89.100.000 en
flota y equipo de transporte, el cual es pagado totalmente en efecNvo por parte de sus
accionistas.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 50.000.000

1516 Construcciones y edificaciones 150.000.000

1528 Equipo de cómputo y comunicación 50.039.100

1540 Flota y equipo de transporte 50.000.000

1305 Aportes sociales 300.000.000

SUMAS IGUALES 300.000.000 300.000.000

• El día 1 y 7 de diciembre, se registran unas compras a Distri Aseo y Ferretería mundo por un
valor total de $450.000, la cual llevan a la cuenta 2205 de proveedores, sin tener en cuenta
que estos gastos no se relacionan directamente con el desarrollo del objeto social de la
empresa, de modo que cualquier costo/gasto que no este relacionado directamente se debe
registrar en la cuenta 2335. Revisar las compras en el mes de diciembre, con el fin de
idenNficar gastos y costos.
El día 1 de diciembre se compró herramientas a ferretería mundo FV No. 23456 por el valor de
$350.000 a crédito para pagar en 30 días.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5195 Diversos 350.000

519595 Otros 350.000

2205 Proveedores 350.000

220505 Nacionales 350.000

SUMAS IGUALES 350.000 350.000

el día 7 de diciembre de 2022 se compró elementos de aseo a Distri aseo FV No.2344 por el valor
de $100.000 a crédito para pagar en 30 días

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5195 Diversos 100.000

519525 Elementos de aseo y 100.000

cafetería

2205 Proveedores 100.000

220505 Proveedores nacionales 100.000

SUMAS IGUALES 100.000 100.000

• El día 11 de diciembre se realiza el pago del sogware contable Siigo, el cual se realizó de
manera anNcipada, ya que en las políNcas de la empresa se afirma que se hará
mensualmente. Se les informa cumplir a cabalidad sus políNcas ya que de está manera se
logra llevar el manejo adecuado de los movimientos que se realicen. Adicional a esto se
observa que la cuenta que uNlizaron para contabilizar no es la adecuada ya que este pasaría
a ser un acNvo intangible de la empresa por el uso que se le daría y deberá registrarse en la
1635, teniendo en cuenta que una licencia es un derecho o permiso para uNlizar algo que
no es de su propiedad, que un derecho es algo abstracto, inmaterial, y que un derecho es la
acción que se Nene sobre una o cosa que bien no puede ser propia, por la que se puede
hacer o exigir algo (uNlizar en este caso), se debe clasificar como un acNvo intangible.
El día 11 de diciembre se canceló licencia de sogware contable por el valor de $800.000 según
factura No, 450, y se consigna al Banco de Bogotá,

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5195 Diversos 800.000

519595 Programas para computación 800.000

sogware

1105 Caja 800.000

110505 Caja general 800.000

SUMAS IGUALES 800.000 800.000

• Los pagos que se realizaron con cheque Nenen el mismo consecuNvo, lo cual nos dice que
uno de esos pagos fue rechazado ya que no se puede uNlizar el mismo chuque para efectuar
2 pagos, lo que conlleva a que se debe verificar y confirmar de forma directa con los estados
de cuenta del banco, para comprobar que movimiento se registró.
En nuestra opinión, dada la importancia de los efectos de la salvedad descrita en los párrafos
anteriores, las cuentas del ejercicio adjuntas NO EXPRESAN la imagen fiel de los estados del
CONJUNTO RESIDENCIAL AMANECIENDO al 31 de diciembre de 2022 y de los resultados de sus
operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio terminado en dicha fecha,
de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados.

Atentamente:

AUDITORES FINANCIEROS INDEPENDIENTES S.A.S