La empresa EL GATO AZUL, presenta dentro de su balance al 31 de diciembre de

2021 las siguientes cuentas. Propiedad de Juan Calvo de la Coronilla.

Realizar el inventario inicial o partida de apertura, diario, mayor y Balance de
saldos.
Datos para la partida inicial
1. Ventas 180,000
2. Clientes 55,000
3. Documentos Descontados 60,000
4. Caja y Banco 10,000
5. Compras 125,000
6. Documentos por Cobrar 80,000
7. Estimación Cuentas Incobrables 6,000
8. Proveedores 8,000
9. Cuentas por pagar 1,000
Datos para el diario
En diciembre estaban pendientes de registrar las siguientes operaciones.
a) Compra de mercadería al contado por valor de Q 20,000.00
b) Venta de mercadería al crédito 50% y al contado por el resto de Q 5,000,
c) Compra de mercadería al contado por valor de Q 2500.00
d) Pago de agua y Luz por valor de Q 200.00
e) Regularizar el IVA.
REGISTROS CONTABLES
 CIERRE CONTABLE

El Balance de la Empresa el Triunfo, le presenta los saldos para que usted efectúe:
los ajustes según la información complementaria, el cierre contable y estados
financieros por el periodo contable del 1 de enero al 31 de diciembre 2021.

Caja y bancos 15,000

Caja Chica 1,000
Vehículos 135,000
Depreciación Acumulada 67,500
Cuentas y Documentos Por Cobrar 260,000
Mobiliario y Equipo 500,000
Inventario Inicial de Mercadería 155,000
Seguros Anticipados 50,000
Gastos de Organización 100,000
Amortización Acumulada 10,000
Compras 100,000
Provisión para cuentas incobrables 5,000
Proveedores 35,000
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 3,000
Sueldos de Distribución 18,000
Bonificación Incentivo 3,000
Cuota Patronal 2,281
Cuota IGSS Por pagar 190
Ventas 140,000

DATOS COMPLEMENTARIOS PARA HACER AJUSTES

1. Las depreciaciones y amortizaciones se aplican conforme a lo que indica la ley
del ISR.
2. La prima de seguros se contrató el 1 de septiembre de 2020 por un año de
vigencia.
3. El inventario final de mercadería es de Q 125,000
4. No se han registrado la provisión para prestaciones laborales
5. Ajustar la provisión para cuentas incobrables de acuerdo con el % de la ley.
6. El 31 de diciembre se le dio de baja por inservible a un vehículo, con un costo
original de Q 55,000 que a la fecha de cierre tiene 5 años de uso, por lo que su
depreciación acumula es de Q 55,000.