CASO INTEGRADOR N° 1

Curso:
Auditoria Financiera

Docente:
Diaz Condor, José Luis

Ciclo:
8vo

Integrantes:
Castañeda Ramirez, Mayte Antuanet - U22201039

Saldaña Vásquez, James Jhonatan - U18308191

Silloca Huaman, Jhamile Fiorela - U19209983

AÑO:

2023
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA

OBJETIVO GENERAL

Emitir opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros, preparados por la entidad, por
el periodo entre el 01 de enero del 2021 al 31 de diciembre del 2021, de acuerdo con las
Normas Internaciones de Auditoria.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Se evaluará el periodo comprendido del 01 de enero del 2021 al 31 de diciembre del 2021.

PRIORIZACIÓN DE ÁREAS A AUDITAR

Gracias a una revisión preliminar realizada, se ha visto los siguientes rubros que se tomarán en
cuenta al enfocar nuestro programa de auditoria:

- Saldos en el rubro caja y bancos

- Saldos en el rubro cuentas por cobrar

IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS

las áreas críticas y significativas se determinan de acuerdo con la evaluación en la revisión

analítica, materialidad a los estados financieros o áreas de mayor riesgo y el criterio profesional
del auditor.

AREAS CRITICAS RIESGO

Caja y bancos Moderado
Cuentas por cobrar Alto

PLAZOS DE EJECUCIÓN DE AUDITORÍA

Para la realización de la auditoria de los dos rubros mencionados se requerirá 7 días hábiles
laborables.

EQUIPO DE AUDITORIA

Se deberá contar con la participación de un supervisor y un auditor.

ETAPAS DE LA AUDITORIA

ETAPAS PERIODO DÍAS ÚTILES

INICIO TERMINO
Planificación 04/01/2022 05/01/2022 2
Memorándum de Auditoria 1
Programa de Auditoría 1
Ejecución de la Auditoría 06/01/2022 09/01/2022 4
Revisión de documentos 1
Proceso de información 1
Comunicación de hallazgos 1
Evaluación de hallazgos 1
Informe Final 10/01/2022 10/01/2022 1
COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

El resultado final de la Auditoría corresponde a los saldos de los rubros de caja y bancos y
cuentas por cobrar del 01 de enero del 2021 al 31 de diciembre del 2021 y se emitirán los
informes siguientes:

- Informe final.
- Hallazgos y recomendaciones de auditoría.
- Nombres y puestos de funcionarios responsables.
- Balance General.