PROYECTO DE AULA PRIMERA ENTREGA

M. Alejandra Bedoya Moreno

Leidy Lorena Arévalo Erazo
Ingrid Jazmín Sosa Papamija
Karen Michael García Riascos
Yeira Alexandra Castillo Jaramillo

Asesor:

Nelson Esteban Gómez Novoa

Docente

Corporación Unificada Nacional de Educación Superior | CUN

Contaduría Pública

Electiva Complementaria ll/51106/SEGUNDO BLOQUE/22V06

Medellín, febrero de 2023

 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION .................................................................................................................................... 3

OBJETIVOS ............................................................................................................................................. 4

Objetivo general .......................................................................................................................... 4

Objetivos específicos: ................................................................................................................. 4

SISTEMA FINANCIERO COLOMBIANO ............................................................................................ 5

INFORMACION DE LA EMPRESA ...................................................................................................... 6

POLITICAS DE CRÉDITO ..................................................................................................................... 7

POLÍTICA DE RECOMENDACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE CUPOS DE CRÉDITOS ......... 10

CONCLUSIONES .................................................................................................................................. 14

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................................... 15
 INTRODUCCION

A través del tiempo se ha evidenciado la importancia del sistema financiero colombiano

ya que gracias a los diferentes tipos de entidades que lo conforman han brindado servicios de

asesoría, captación, colocación entre otros, con esto miles de personas se han beneficiado para

poder cumplir sus sueños y los objetivos propuestos, también ha permitido que muchas empresas

tomen un apalancamiento y con esto poder dar inicio a sus actividades o ampliar el mercado,

además de tomar este modelo como referencia para implementar las políticas de crédito y

financiamiento que las empresas brindan a sus clientes para con esto fidelizarlos, incrementar

ventas al dar facilidad de pago, ayudar a sus clientes cuando lo necesiten entre otros.

Con esto se busca ampliar el mercado y abarcar la mayor cantidad posible de prospectos de

emprendimientos para que con nuestros productos puedan generar una fuente de ingresos y

crecer en conjunto con la empresa.

 OBJETIVOS

Objetivo general

- Conocer como está compuesto el sistema de financiero colombiano y su alcance.

Objetivos específicos:

- Identificar las necesidades de nuestro mercado.

- Implementar un sistema estructurado de financiamiento para suplir dichas necesidades.

- Crear un modelo de sostenibilidad.

 SISTEMA FINANCIERO COLOMBIANO

El sistema financiero colombiano está compuesto por establecimientos en créditos (EC) y

entidades de servicios financieros y demás entidades financieras que a lo largo del tiempo se han

agrupado mediante conglomerados financieros para estar en el ámbito interno y externo. Se ha

venido fortaleciendo debido a la regulación del gobierno nacional y la superintendencia

financiera de Colombia (SFC). Después del tiempo ha venido aumentando el valor principal de

los activos del producto interno bruto (PIB), el sistema financiero se ha conformado por

sociedades de servicios financieros que se han venido considerando instituciones financieras la

función de estas entidades es prestar el servicio de asesorías financieras en especialización de

administración de los recursos

- Establecimientos de crédito

• Banco: se enfocan en captar fondos para luego prestar el dinero a las personas y también

pueden recibir depósitos y realizar asesorías financieras.

• Corporaciones financieras: fueron creadas con la función de financiar el sector industrial

y comercial para dar recursos a largo plazo para así lograr nuevas empresas.

• Compañías de financiamiento: su función es captar los recursos mediante depósitos a

termino

• Compañías de financiamiento especializadas en leasing: es un financiamiento por el cual

el banco o una empresa obtiene un activo productivo para llegar a un cambio del canon

• Cooperativas financieras: son organizaciones sin fin de lucro que se enfocan a prestar un

servicio a los socios, y ofrecen una gran variedad de productos financieros al igual que

los bancos.
 - Sociedades de servicio financiero
• Sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantías

• Sociedades fiduciarias Almacenes generales de depósitos

• Sociedades comisionistas de bolsa Sociedades administradoras de inversión

• Sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales

- Instituciones financieras
• Instituciones oficiales especiales: se especializa en ofrecer productos de fomento

• Sociedades de capitalización: se enfocan en capacitarte en el sistema financiero

• Sociedades aseguradoras: su enfoque es ofrecer diferentes tipos de seguros

INFORMACION DE LA EMPRESA

COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS (AREPAS Y CARNES FRIAS)

NOMBRE DE LA EMPRESA: Comercializadora MAJUL LTDA

NIT: 800.564.210-0

Actividad económica: 4631 Comercio al por mayor de productos alimenticios.

Contexto de la empresa: La empresa MAJUL LTDA nace en el año 2000 como comercializadora

de arepas y carnes frías, actualmente cuenta con 23 años de experiencia en el mercado y su fuerte

está orientado con la compra y venta de carnes frías.

Posibles Riesgos de Crédito

• Riesgo de impago: El principal riesgo ante el que se ve expuesta una empresa cuando

implementa un sistema de crédito se llama “impago”, este es el equivalente al no pago de

las obligaciones contraídas por los clientes a los cuáles fueron extendidos los créditos y
 da como resultado final la pérdida del ingreso expuesto de la empresa, es decir, el monto

de crédito adjudicado.

• Riesgo moral: Hace referencia a los casos en los que los clientes han realizado

modificación, supresión o alteración de documentos y elementos que puedan dar fe de su

real comportamiento crediticio o capacidad de pago, generando que las empresas asignen

cupos de créditos mayores a los reales y causando una alta probabilidad de aplicarse no

solo este punto sino el primero en consecuencia.

• Riesgo de iliquidez: Una política crediticia manejada con regularidad en una empresa

puede afectar seriamente la liquidez programada y la capacidad de la empresa en dar

cumplimiento a sus propias obligaciones. Si un alto número de clientes a los que le

fueron asignados créditos caen en riesgo de impago el flujo de caja de las empresas se

verán negativamente afectados al no recibir los ingresos proyectados en el tiempo

estimado.

POLITICAS DE CRÉDITO

1. Tipo de créditos: MAJUL LTDA maneja 2 tipos de créditos: uno informal y otro formal:

El crédito informal está sujeto a un monto limitado de $300.000 con un límite de pago de 8 días.

Ejemplo: Los vendedores toman el pedido hoy, de 24 a 48hrs le llega el pedido al cliente y este

cuenta con un plazo de máximo 8 días después de recibido el pedido para realizar el pago. En

caso que requiera un pedido antes de su próxima frecuencia de visita por el área comercial, debe

estar a paz y salvo con el pedido ya realizado, si el cliente no ha realizado el pago el sistema no

dejará tomar el pedido de ese cliente.

 Todos los clientes tienen frecuencia de visita 1 vez por semana, por lo que entre la llegada

del pedido y la próxima visita solo existen estrictamente 5 días para realizar el pago.

2. Requisitos para la aprobación de crédito informal: Los documentos requeridos por la

empresa para otorgar crédito informal son:

- Rut

- Cámara de comercio

- Cédula del Representante Legal

- Recibo de servicio publico

Internamente es el área de Finanzas la encargada de revisar la validez de los documentos

aprobar o rechazar la solicitud del crédito en un periodo de 24 a 48hrs hábiles. Una vez ha sido

aprobado es asignado al cliente de manera inmediata para la toma del siguiente pedido.

3. Requisitos para la aprobación de crédito formal: Los documentos requeridos por la

empresa para otorgar crédito formal son:

- Rut

- Cámara de comercio

- Cédula del Representante Legal

- Formato de habeas data

- Formato de solicitud crediticia (solo debe ser firmada por el representante legal)

- Pagaré y Carta de instrucciones (solo debe ser firmada por el representante legal)

Internamente es el área de Finanzas es la encargada de revisar la validez de los documentos

aprobar o rechazar la solicitud del crédito en un periodo de 3 días hábiles, esto incluye un estudio

detallado del comportamiento de pago del cliente en el sistema financiero tanto de la empresa
como del representante legal y como requisito mínimo de tiempo debe tener 3 meses de compras

consecutivas en la compañía.

Esta solicitud y estudio debe ser aprobada por el gerente financiero de la compañía.

4. Actualización de la información: Los clientes deben comprometerse a mantener

actualizada su información en la empresa esto implica que:

Tendrán los primeros 30 días calendario del año para enviar al área de finanzas los documentos

como RUT, Cámara de comercio y CC del representante legal actualizados.

En caso de cambio de representante legal, situación jurídica, cambio de razón social deberán

informarlo a la empresa dentro de los primeros 15 días hábiles al hecho ocurrido.

Todo lo anterior so pena de congelamiento de créditos y despachos de mercancía.

5. Tasa de interés por mora: En caso de presentarse incumplimiento de pago en las fechas

señaladas de las obligaciones adquiridas por los clientes, las facturas causaran intereses

de mora equivalentes a la tasa máxima vigente permitida por el estado colombiano a la

fecha del vencimiento de la factura.

6. Clientes morosos o con historial de impago: A los clientes que hayan sido registrados

como morosos o con historial de impagos en la compañía, no se les asignará nuevamente

ningún tipo de crédito, ni informal ni formal y todas sus compras deben ser realizadas de

contado, es decir, se les puede tomar pedido con la condición de realizar el pago contra

entrega del producto.

 POLÍTICA DE RECOMENDACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE CUPOS DE

CRÉDITOS

La empresa MAJUL LTDA recomienda para la viabilidad y asignación de crédito a sus

clientes tener en cuenta:

Recomendación de asignación de cupos para personas naturales:

- Situación laboral estable: Su actividad económica debe garantizar ingresos mensuales o

periódicos, el cual garantice el que una persona natural cumpla con los pagos de los

créditos adquiridos.

- Ingresos mensuales y/o periódicos: Según sus ingresos se evalúa la capacidad de pago y

de endeudamiento.

- Comportamiento crediticio: Permite estudiar el comportamiento financiero del cliente y

con esto analizar rigurosamente la asignación que se le brinda.

- Juicio con los pagos: Se medirá el compromiso que se tiene frente a la adquisición de un

crédito, sobre el pago oportuno y cumplido.

- Nivel de endeudamiento: El conocimiento que se tiene al revisar las deudas vigentes de

cada persona, ayuda a tener en cuenta la capacidad que ella tiene para cubrir el pago de un

crédito adquirido y así definir si es capaz de asumir según su ingresos mensuales o

periódicos.

Recomendación de asignación de cupos para personas jurídicas:

- Tipo de sociedad: El tipo de crédito dependerá del tipo persona natural/jurídica y de cómo

este constituida la empresa, para así mitigar los riesgos que se puedan presentar.

- Tiempo comercial: Es importante tener en cuenta cuanto la antigüedad o el tiempo que

 lleva en su actividad económica, con el fin de analizar la sostenibilidad que tiene frente al

mercado.

- Garantía que otorga: Se utilizará como garantía el pagaré o la carta de crédito dado a

que esta indicará el tiempo o vencimiento del mismo, y dependerá del que adquiere el

crédito el cumplimiento del mismo, sin embargo, existen diferentes garantías.

- Situación financiera: esta permite predecir el estado en que se encuentra la empresa y de

muestra el alto grado de capacidad que tiene una entidad para pagar el crédito.

Clasificación para la asignación de cupos según su porcentaje:

- Tipo de sociedad: Puntaje máximo de 7

TIPO DE SOCIEDAD

Sociedad anónima 7
Sociedad por acciones 6
Sociedad de administración simplificada 6
Sociedad limitada 5
Sociedad unipersonal 4
Sin ánimo de lucro 4
Sociedad de hecho 2
Persona natural 1
 - Garantías: Puntaje máximo de 24

GARANTIAS

Garantía fiduciaria 24
Carta crédito 17
Cheque 15
Pagare 10
Letra de cambio 5

- Tiempo comercial Puntaje máximo de 5

TIEMPO COMERCIAL

Mas de 3 años 5
Entre 2 y 3 años 3
Entre 1 y menos de 2 años 2
Menos de 1 año 0

- Situación financiera: Puntaje máximo de 30

SITUACION FINANCIERA

Liquidez 12
Endeudamiento 9
Actividad 7
Rentabilidad 5
 - Valor otorgado según su puntaje:

TABLA DE VALORES POR PORCENTAJE

PUNTAJE VALOR PUNTAJE VALOR PUNTAJE VALOR PUNTAJE VALOR PUNTAJE VALOR

1 100.000 21 2.100.000 41 4.100.000 61 6.100.000 81 8.100.000

2 200.000 22 2.200.000 42 4.200.000 62 6.200.000 82 8.200.000

3 300.000 23 2.300.000 43 4.300.000 63 6.300.000 83 8.300.000

4 400.000 24 2.400.000 44 4.400.000 64 6.400.000 84 8.400.000

5 500.000 25 2.500.000 45 4.500.000 65 6.500.000 85 8.500.000

6 600.000 26 2.600.000 46 4.600.000 66 6.600.000 86 8.600.000

7 700.000 27 2.700.000 47 4.700.000 67 6.700.000 87 8.700.000

8 800.000 28 2.800.000 48 4.800.000 68 6.800.000 88 8.800.000

9 900.000 29 2.900.000 49 4.900.000 69 6.900.000 89 8.900.000

10 1.000.000 30 3.000.000 50 5.000.000 70 7.000.000 90 9.000.000

11 1.100.000 31 3.100.000 51 5.100.000 71 7.100.000 91 9.100.000

12 1.200.000 32 3.200.000 52 5.200.000 72 7.200.000 92 9.200.000

13 1.300.000 33 3.300.000 53 5.300.000 73 7.300.000 93 9.300.000

14 1.400.000 34 3.400.000 54 5.400.000 74 7.400.000 94 9.400.000

15 1.500.000 35 3.500.000 55 5.500.000 75 7.500.000 95 9.500.000

16 1.600.000 36 3.600.000 56 5.600.000 76 7.600.000 96 9.600.000

17 1.700.000 37 3.700.000 57 5.700.000 77 7.700.000 97 9.700.000

18 1.800.000 38 3.800.000 58 5.800.000 78 7.800.000 98 9.800.000

19 1.900.000 39 3.900.000 59 5.900.000 79 7.900.000 99 9.900.000

20 2.000.000 40 4.000.000 60 6.000.000 80 8.000.000 100 10.000.000

 CONCLUSIÓN

Podemos concluir que es fundamental contar con un sistema financiero ampliamente

estructurado, ya que este servicio es un plus que MAJUL LTDA les brinda a sus clientes para

que tengan una mayor facilidad de acceso a los productos alimenticios del portafolio que

tenemos a su disposición, ya que esto genera un incrementó en las ventas realizadas por la

empresa, además permite fidelizar a los clientes dándoles la oportunidad y facilidad de pago en

la consecución de sus compras.

 BIBLIOGRAFÍA

DIAN. (s.f.). www.dian.gov.co. Obtenido de

https://www.dian.gov.co/Prensa/Aprendelo-en-un-DIAN-X3/Paginas/Abece-Actividad-

Economica-Comercio-al-por-Mayor.aspx

Estructura del sistema financiero en Colombia. (2017, noviembre 24).

ACTUALICESE. (s.f.). Actualicese.com. Obtenido de

https://actualicese.com/estructura-del-sistema-financiero-en-colombia/