INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ZACATECAS

INGENIERIA INDUSTRIAL

Planeación Financiera
Créditos Mercantiles
Integrantes:
Paola Janeth Lamas Robles
Carlos Alejandro Martinez Martinez
Alan Michel Gómez Lazalde
Misael Isaí Rivera Carrera

Docente:
Diana Zamarrón Ortiz

ZACATECAS, ZAC. NOVIEMBRE DE 2023

Créditos Mercantiles
 ¿Qué es un crédito mercantil?

El crédito mercantil es un recurso financiero estratégico que

posibilita a las empresas obtener capital para su crecimiento
y expansión. En esencia, se trata de un acuerdo financiero
entre una entidad prestamista y una empresa, diseñado para
proporcionar los recursos necesarios a cambio de pagos
futuros".
¿Cuántas instituciones y cuáles existen en México?

La cantidad exacta de instituciones en México que ofrecen servicios relacionados con

créditos mercantiles puede cambiar con el tiempo debido a la dinámica del mercado y
las condiciones económicas. Además, la disponibilidad de estos servicios puede variar
según el tipo de institución financiera, ya sea bancaria o no bancaria.

Entre las cinco mejores se encuentran:

• Bancomer (BBVA Bancomer): Destaca por su experiencia en financiamiento

empresarial y su alcance nacional.
• Banamex (Citibanamex): Ofrece soluciones financieras integrales para empresas,
incluyendo opciones de crédito mercantil.
¿Cuántas instituciones y cuáles existen en México?

• Santander México: Reconocido por su enfoque en el respaldo

financiero a empresas de diversos tamaños.

• Banorte: Destaca por sus programas de financiamiento y asesoría a

empresas en crecimiento.

• Nacional Financiera (NAFIN): Como organismo gubernamental,

respalda proyectos empresariales estratégicos a nivel nacional.
 Requisitos
Acceder a un crédito mercantil implica cumplir con requisitos específicos que
pueden variar según la institución financiera.

• Historial crediticio sólido: Demostrando la capacidad de cumplir con

obligaciones financieras.
• Presentación de estados financieros: Proporcionando información detallada
sobre la salud financiera de la empresa.
• Detalles sobre la adquisición: Describiendo de manera precisa y completa
la operación propuesta.
• Evaluación de viabilidad y rentabilidad: Sustentando la viabilidad a largo
plazo de la adquisición.
 Ejemplo del servicio
"ElectroTech" está considerando adquirir "SoftSolutions". "SoftSolutions"
tiene activos netos valorados en libros por $15 millones, pero debido a su
presencia en el mercado de software y su cartera de clientes leales,
"ElectroTech" decide adquirirla por $20 millones.
El cálculo del crédito mercantil sería:

"ElectroTech" estaría dispuesta a pagar $5 millones adicionales sobre el

valor contable de los activos netos de "SoftSolutions" debido a su
reputación y otros activos intangibles.
 Ejemplo del servicio

Luego, supongamos que "ElectroTech" estima que la vida útil del

crédito mercantil es de 10 años. La amortización anual sería:

Por lo tanto, "ElectroTech" registraría una amortización anual de

$500,000 en sus estados financieros a lo largo de los próximos 10 años,
reflejando el período durante el cual espera beneficiarse de los activos
intangibles adquiridos con "SoftSolutions".
 Ventajas

-Fortalecimiento Competitivo: El crédito mercantil permite a las empresas

adquirir activos intangibles valiosos para mejorar su posición en el mercado.
-Acceso a Nuevos Mercados: Facilita la expansión y entrada en nuevos sectores.
-Mejora de Imagen Empresarial: Puede reforzar la reputación de la empresa
adquirente.
-Eficiencias Operativas: La empresa adquirente puede lograr eficiencias en
costos y procesos que contribuyen al crecimiento y rentabilidad.
-Diversificación de Productos o Servicios: Permite a la empresa diversificar su
cartera al incorporar nuevas líneas de productos o servicios.
 Desventajas
1. Riesgo de Sobrevaloración: Existe la posibilidad de que la empresa pague
demasiado por los activos intangibles.
2. Amortización Acelerada: Cambios significativos en el negocio pueden llevar a la
amortización acelerada del crédito mercantil.
3. Complejidad en la Evaluación: Requiere un análisis profundo para evaluar
adecuadamente los beneficios a largo plazo.
4. Integración Organizativa: La integración de culturas empresariales y equipos
puede resultar difícil, lo que podría afectar la eficiencia operativa y la moral de los
empleados.
5. Requerimientos Financieros Adicionales: La adquisición de empresas a menudo
implica la asunción de deuda, lo que podría afectar la situación financiera de la
empresa adquirente.
 Puntos Clave sobre Créditos Mercantiles

Due Diligence Rigurosa:

Antes de una adquisición, una debida diligencia exhaustiva es crucial. Revisar estados
financieros, contratos y riesgos legales proporciona una base sólida para tomar decisiones
informadas.
Impacto en Indicadores Financieros:
La inclusión del crédito mercantil afecta indicadores clave. Evaluar cómo influye en el
rendimiento sobre el capital y la deuda es esencial para la percepción de la salud financiera.
 Puntos Clave sobre Créditos Mercantiles

Evaluación del Riesgo de Mercado:

La variabilidad del mercado puede afectar el valor del crédito mercantil. Evaluar continuamente
el riesgo de devaluación ayuda a proteger la inversión.

Cumplimiento Normativo y Legal:

Asegurar que la adquisición cumpla con normativas y regulaciones es crucial. Errores pueden
tener consecuencias legales y financieras. La asesoría legal es esencial para mitigar riesgos.
 Conclusiones

El crédito mercantil emerge como una herramienta estratégica en el crecimiento

empresarial a través de adquisiciones. Sin embargo, su implementación exitosa
exige un enfoque meticuloso. La selección de instituciones financieras sólidas y
la comprensión profunda de los requisitos son esenciales. Un análisis de riesgos y
beneficios, junto con la evaluación cuidadosa de los activos intangibles,
garantizará un uso efectivo del crédito mercantil, maximizando así el valor para la
empresa adquirente y, en última instancia, contribuyendo al desarrollo económico
sostenible.
Gracias por su atención