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PROYECTO F
Código Cuenta
1 Activo
101 Activo Corriente
10101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
1010102 Instituciones Financiera Públicas
1010103 Instituciones Financiera Privadas
10102 Activos Financieros
1010205 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar No Relacionados
101020501 De Actividades Ordinarias que Generen Intereses
10102050102 Cuentas y Documentos a Cobrar a Terceros
101020502 De Actividades Ordinarias que No Generen Intereses
10102050201 Cuentas y Documentos a Cobrar a Clientes
10102050202 Cuentas y Documentos a Cobrar a Terceros
10102050215 Dividendos por Cobrar
10102050216 Intereses por Cobrar
1010206 Documentos y Cuentas por Cobrar Relacionados
101020602 Por Cobrar a Compañías Relacionadas
101020604 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas
1010207 Provisión por Cuentas Incobrables y Deterioro
10103 Inventarios
1010301 Inventarios de Materia Prima
1010305 Inventarios de Prod. Term. Y Mercad. En Almacén - Producido por la Compañía
1010307 Mercaderías en Tránsito
1010311 Inventarios Repuestos, Herramientas y Accesorios
1010313 (-) Provisión por Valor Neto de Realización y Otras Pérdidas en Inventario
10104 Servicios y Otros Pagos Anticipados
1010403 Anticipos a Proveedores
1010404 Otros Anticipos Entregados
10105 Activos por Impuestos Corrientes
1010502 Crédito Tributario a Favor de la Empresa ( I. R.)
102 Activos No Corrientes
10201 Propiedad, Planta y Equipo
1020101 Terrenos
1020102 Edificios
1020103 Construcciones en Curso
1020105 Muebles y Enseres
1020106 Maquinaria y Equipo
1020109 Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero Móvil
1020111 Repuestos y Herramientas
1020112 (-) Depreciación Acumulada Propiedades, Planta y Equipo
1020114 Activos de Exploración y Explotación
102011401 Activos de Exploración y Explotación
102011402 (-) Amortización Acumulada de Activos de Exploración y Explotación
10205 Activos por Impuestos Diferidos
10206 Activos Financieros No Corrientes
1020603 Activos Financieros a Costo Amortizado
10207 Derecho de Uso por Activos Arrendados
1020701 (-) Depreciación Acumulada de Activos Provenientes por Derechos de Uso
1020703 Derecho de Uso por Activos Arrendados
10208 Otros Activos No Corrientes
1020802 Depósitos en Garantía
1020806 Inversiones Subsidiarias
1020809 Otras Inversiones
1020811 Otros Activos No Corrientes
2-3 Pasivo y Patrimonio
2 Pasivo
201 Pasivo Corriente
20102 Pasivos por Contratos de Arrendamiento
20105 Provisiones
2010501 Locales
20107 Otras Obligaciones Corrientes
2010701 Con la Administración Tributaria
2010702 Impuesto a la Renta por Pagar del Ejercicio
2010703 Con el IESS
2010704 Por Beneficios de Ley a Empleados
2010705 Participación Trabajadores por Pagar del Ejercicio
2010706 Dividendos por Pagar
2010707 Otros
20108 Cuentas Por Pagar a Relacionadas
2010801 Locales
201080104 Otros
20110 Anticipos
2011001 Anticipos de Clientes
20113 Otros Pasivos Corrientes
2011312 Otros
202 Pasivo No Corriente
20201 Pasivos por Contratos de Arrendamiento
20207 Provisiones por Beneficios a Empleados
2020701 Jubilación Patronal
2020702 Otros Beneficios No Corrientes para los Empleados
3 Patrimonio Neto
301 Capital
30101 Capital Suscrito o Asignado
30102 (-) Capital Suscrito No Pagado, Acciones en Tesorería
304 Reservas
30401 Reserva Legal
30402 Reservas Facutativa y Estatutaria
305 Otros Resultados Integrales
30504 Otros Superávit por Revaluación
306 Resultados Acumulados
30602 (-) Pérdidas Acumuladas
30603 Resultados Acumulados Provenientes de la Adopción por Primera Vez de las NI
30604 Reserva de Capital
30607 Superávit por Revaluación de Inversiones
307 Resultados del Ejercicio
30701 Ganancia Neta del Período
DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANÍSTICAS
PROYECTO FINAL
rillo
guilera
a
PRIMER TÉRMINO
Caterine Vasquez, MSc.
8/25/2022
2021 2020
$ 533,570,653.71 $ 544,525,429.02
$ 68,679,458.23 $ 61,570,069.86
$ 838,248.21 $ 334,607.31
$ 342,988.59 $ 96,986.38
$ 495,259.62 $ 237,620.93
$ 40,089,710.38 $ 44,210,804.77
lacionados $ 27,490,420.78 $ 22,242,951.83
$ 1,896,819.94 $ 1,715,232.92
$ 1,896,819.94 $ 1,715,232.92
$ 25,593,600.84 $ 20,527,718.91
$ 16,074,379.12 $ 16,829,349.42
$ 3,135,381.88 $ 1,846,537.90
$ 5,553,550.47 $ 1,156,732.33
$ 830,289.37 $ 695,099.26
$ 16,379,011.78 $ 23,621,583.94
$ 13,608,628.33 $ 21,486,353.30
$ 2,770,383.45 $ 2,135,230.64
$ (3,779,722.18) $ (1,653,731.00)
$ 24,935,498.17 $ 15,454,636.67
$ 1,912,225.39 $ 1,402,500.23
ucido por la Compañía $ 3,783,811.56 $ 4,107,115.32
$ 262,834.95 $ 160,524.68
$ 23,932,786.12 $ 14,999,815.33
das en Inventario $ (4,956,159.85) $ (5,215,318.89)
$ 1,526,406.58 $ 1,570,021.11
$ 107,630.64 $ 144,782.04
$ 1,418,775.94 $ 1,425,239.07
$ 1,289,594.89 $ -
$ 1,289,594.89 $ -
$ 464,891,195.48 $ 482,955,359.16
$ 386,367,378.73 $ 406,695,785.52
$ 55,645,887.21 $ 55,760,601.59
$ 214,550,330.52 $ 211,468,495.83
$ 8,696,301.34 $ 20,422,432.53
$ 6,089,357.24 $ 5,872,444.37
$ 530,141,014.26 $ 520,859,202.95
vil $ 38,322,410.40 $ 40,252,488.17
$ 222,952.49 $ 186,112.38
o $ (467,494,143.60) $ (448,372,186.87)
$ 193,268.87 $ 246,194.57
$ 370,479.86 $ 370,479.86
y Explotación $ (177,210.99) $ (124,285.29)
$ 2,144,009.27 $ 2,131,643.81
$ 6,546,984.13 $ 8,147,533.55
$ 6,546,984.13 $ 8,147,533.55
$ 2,961,838.24 $ 1,526,149.98
Derechos de Uso $ (4,150,037.33) $ (2,660,035.94)
$ 7,111,875.57 $ 4,186,185.92
$ 66,870,985.11 $ 64,454,246.30
$ 77,000.00 $ 154,500.00
$ 65,105,647.89 $ 62,713,648.89
$ 700,000.00 $ 700,000.00
$ 988,337.22 $ 886,097.41
o
$ 202,533,400.22 $ 145,091,056.52
$ 193,708,089.68 $ 137,347,283.69
$ 1,957,511.03 $ 1,146,125.80
$ - $ 3,185,871.49
$ - $ 3,185,871.49
$ 153,103,140.29 $ 93,061,990.28
$ 15,180,553.37 $ 3,396,022.82
$ 12,829,636.88 $ -
$ - $ 29,407.41
$ 1,809,436.96 $ 1,854,302.52
$ 16,229,790.73 $ 12,598,492.03
$ 79,364,213.82 $ 48,122,615.19
$ 27,689,508.53 $ 27,061,150.31
$ 34,087,425.98 $ 38,548,004.73
$ 34,087,425.98 $ 38,548,004.73
$ 34,087,425.98 $ 38,548,004.73
$ 1,702,304.51 $ 1,405,291.39
$ 1,702,304.51 $ 1,405,291.39
$ 2,857,707.87 $ -
$ 2,857,707.87 $ -
$ 8,825,310.54 $ 7,743,772.83
$ 616,834.78 $ 547,136.16
$ 8,208,475.76 $ 7,196,636.67
$ 6,319,053.43 $ 5,790,495.75
$ 1,889,422.33 $ 1,406,140.92
$ 331,037,253.49 $ 399,434,372.50
$ 61,419,936.24 $ 61,419,936.24
$ 61,443,062.74 $ 61,443,062.74
$ (23,126.50) $ (23,126.50)
$ 51,202,552.24 $ 130,860,753.50
$ 51,202,552.24 $ 51,202,552.24
$ - $ 79,658,201.26
$ 586,828.47 $ 1,130,342.57
$ 586,828.47 $ 1,130,342.57
$ 120,121,353.76 $ 120,121,353.77
$ (2,085,096.62) $ (2,085,096.61)
Primera Vez de las NIIF $ 34,226,754.11 $ 34,226,754.11
$ 2,687,432.25 $ 2,687,432.25
$ 85,292,264.02 $ 85,292,264.02
$ 97,706,582.78 $ 85,901,986.42
$ 97,706,582.78 $ 85,901,986.42
FACULTAD DE C
SAÚL
HOLCIM ECUADOR S.A.
Estado de Resultados
Período del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2021
Codigo Cu
Código Cuenta
4 Ingresos
401 Ingresos de Actividades Ordinarias
40101 Venta de Bienes
40102 Prestación de Servicios
4010204 Otros
40110 Ingresos Financieros
4011002 Intereses Financieros
40107 Dividendos
402 Ganancia Bruta
403 Otros Ingresos
40301 Ganancia en Venta de PPE
5 Gastos
501 Costo de Ventas y Producción
50101 Materiales Utilizados o Productos Vendidos
5010105 (+) Inventario Inicial de Materia Prima
5010106 (+) Compras Netas Locales de Materia Prima
5010107 (+) Importaciones de Materia Prima
5010108 (-) Inventario Final de Materia Prima
5010111 (+) Inventario Inicial de Productos Terminados
5010112 (-) Inventario Final de Productos Terminados
50102 (+) Mano de Obra Directa
5010201 Sueldos y Beneficios Sociales
50103 (+) Mano de Obra Indirecta
5010301 Sueldos y Beneficios Sociales
50104 (+) Otros Costos Indirectos de Fabricación
5010401 Depreciación Propiedades, Planta y Equipo
5010406 Mantenimiento y Reparaciones
5010407 Suministros Materiales y Repuestos
5010408 Otros Costos de Producción
502 Gastos
50201 Gastos de Venta
5020101 Sueldos, Salarios y Demás Remuneraciones
5020102 Aportes a la Seguridad Social (Incluído Fondo de Reserva)
5020103 Beneficios Sociales e Indemnizaciones
5020107 Honorarios a Extranjeros por Servicios Ocasionales
5020108 Mantenimiento y Reparaciones
5020111 Promoción y Publicidad
5020112 Combustibles
5020114 Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)
5020116 Gastos de Gestión (Agasajos a Accionistas, Trabajadores y Clientes)
5020117 Gastos de Viaje
5020118 Agua, Energía, Luz, y Telecomunicaciones
5020127 Suministros y Materiales
5020128 Otros Gastos
50202 Gastos Administrativos
5020201 Sueldos, Salarios y Demás Remuneraciones
5020202 Aportes a la Seguridad Social (Incluído Fondo de Reserva)
5020203 Beneficios Sociales e Indemnizaciones
5020208 Mantenimiento y Reparaciones
5020209 Arrendamiento
5020212 Combustibles
5020214 Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)
5020215 Transporte
5020216 Gastos de Gestión (Agasajos a Accionistas, Trabajadores y Clientes)
5020217 Gastos de Viaje
5020218 Agua, Energía, Luz, y Telecomunicaciones
5020220 Impuestos, Contribuciones y Otros
5020228 Suministros y Materiales
5020229 Otros Gastos
50203 Gastos Financieros
5020301 Intereses
502030101 Intereses por Préstamo
502030104 Otros Intereses
5020302 Comisiones
502030201 Comisiones Pagadas por Intermediación de Valores:
50203020104 Por Comisión en Operaciones
5020312 Otros Gastos Financieros
Cuenta
Cuenta Valor (En USD$)
Ingresos $ 366,835,882.93
des Ordinarias $ 365,366,719.03
$ 338,310,462.95
ios $ 1,877,507.26
$ 1,877,507.26
$ 580,513.12
s $ 580,513.12 Analisis.-
$ 24,598,235.70 Partimos con la premi
que muestra ordenad
$ 163,340,186.43 resultado se compone
$ 1,469,163.90
Primero ingresos .- Vo
e PPE $ 1,469,163.90 que un ingreso siemp
Gastos $ 234,206,047.95
En este caso nos enco
roducción $ 202,026,532.60
s o Productos Vendidos $ 43,884,152.14 Segundo Gastos .- Soy
l de Materia Prima $ 1,402,500.23
En este caso nosotros
Locales de Materia Prima $ 41,254,760.52
e Materia Prima $ 2,815,813.02
de Materia Prima $ (1,912,225.39)
l de Productos Terminados $ 4,107,115.32
e Productos Terminados $ (3,783,811.56)
irecta $ 8,847,532.44
s Sociales $ 8,847,532.44
directa $ 5,282,510.11
s Sociales $ 5,282,510.11
irectos de Fabricación $ 144,012,337.91 NIIF 15: INGRESOS DE A
Objetivo: El objetivo de
estados financieros sob
surgen de un contrato c
Análisis: Holcim ha efec
derecho de uso. Las opc
para maximizar la flexib
NIIF 15: INGRESOS DE A
Objetivo: El objetivo de
edades, Planta y Equipo $ 30,548,133.07 estados financieros sob
eparaciones $ 9,027,024.92 surgen de un contrato c
Análisis: Holcim ha efec
les y Repuestos $ 44,729,541.36 derecho de uso. Las opc
ducción $ 59,707,638.56 para maximizar la flexib
$ 32,179,515.35 Los ingresos comprend
que:
$ 7,768,030.59 La Compañía reconoce
Demás Remuneraciones $ 1,782,219.33 la Compañía y se cumpl
El monto de los ingreso
dad Social (Incluído Fondo de Reserva) $ 381,244.11 La Compañía genera el
e Indemnizaciones $ 675,466.41 relacionada Geocycle.
La Compañía basa sus e
jeros por Servicios Ocasionales $ 6,027.59 acuerdo.
eparaciones $ 21,799.63
idad $ 1,118,438.52
$ 23,566.12
os (Primas y Cesiones) $ 42,073.75
Agasajos a Accionistas, Trabajadores y Clientes) $ 9,442.17
$ 48,201.24
y Telecomunicaciones $ 41,471.00
iales $ 22,213.87
NIC 1: PRESENTAC
$ 3,595,866.85 Objetivo: Esta N
vos $ 17,609,426.35 sean comparables
entidades. Esta No
Demás Remuneraciones $ 2,792,877.85 requisitos mínimo
dad Social (Incluído Fondo de Reserva) $ 700,075.38 Análisis:
e Indemnizaciones $ 1,265,834.46 Analizando los est
sanitaria lo cual pe
eparaciones $ 13,898.49 general.
$ 133,824.58
Esta información p
$ 8,352.24 gestión y saber si s
os (Primas y Cesiones) $ 55,284.97 de la comunidad m
$ 2,152.13
Agasajos a Accionistas, Trabajadores y Clientes) $ 37,860.77
$ 119,185.33
y Telecomunicaciones $ 202,955.26
ciones y Otros $ 6,089,662.49
iales $ 122,206.80 Nic 16 Propiedad
En el estado de r
$ 6,065,255.60
$ 6,802,058.41 • Medición en el
$ 5,318,061.27 de propiedades,
la puesta en cond
mo $ 13,792.81
$ 5,304,268.46 Adicionalmente,
construcción de
$ 223,874.21
s por Intermediación de Valores: $ 223,874.21 • Medición poste
menos la deprec
peraciones $ 223,874.21
ieros $ 1,260,122.93 Los gastos de rep
propiedades, pla
Antes de 15% a Trabajadores e Impuesto a la Renta de Operaciones reconocidas sepa
$ 132,629,834.98 y hasta la siguien
rabajadores $ 16,229,790.73
• Métodos de de
Antes de Impuestos $ 116,400,044.25 recta. La vida úti
registrado sobre
reconocidas sepa
y hasta la siguien
• Métodos de de
recta. La vida úti
Causado $ 18,705,826.93 registrado sobre
de Operaciones Continuadas Antes del Impuesto Diferido $ 97,694,217.32
to Diferido $ (12,365.46)
de Operaciones Continuadas $ 97,706,582.78
Los terrenos
claramente b
activos fijos,
Las vidas útil
Para calcular
libros y se inc
PRIMER TÉRMINO
Caterine Vasquez, MSc.
8/25/2022
S.A.
Es de gran importancia mencionar que el uso o aplicación de estas normas mencionadas permiten
que los Estados Financieros reflejen un reporte e información transparente.
Analisis.-
Partimos con la premisa de que el estado de resultados estado rendimiento económico o estado de pérdidas y ganancias es decir un
que muestra ordenada y detalladamente la forma de cómo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un período determinado. As
resultado se compone de los siguientes grupos de cuentas :
Primero ingresos .- Voy a ingresar una partida que aumenta el patrimonio de la empresa o en su defecto disminuye la deuda o pérdi
que un ingreso siempre implica el aumento del patrimonio empresarial siempre y cuando este incremento no se deba a aportacione
En este caso nos encontramos que en este estado de resultado nuesteos ingresos aumentan en lo que es la utilidad del ejercicio
Segundo Gastos .- Soy una gasto o egreso a la dotación de partida contable que disminuye el beneficio aumenta la pérdida de un soc
En este caso nosotros podemos observar que esto está resultaba la empresa holcing obtuvo una ganancia de $ 97.161.068,68 millo
Esta información proporcionada por los estados financieros permite a los accionistas o dueños de la empresa Holcim, conocer lo
gestión y saber si se está realizando una correcta administración de los recursos disponibles en la entidad, para financiar proyect
de la comunidad más vulnerable y que este dinero no sea desviado.
• Medición en el momento del reconocimiento: Las partidas de propiedades, planta, equipos y otros se miden inicialmente por
de propiedades, planta, equipos y otros comprende su precio de adquisición más todos los costos directamente relacionados c
la puesta en condiciones de funcionamiento según lo previsto por la Administración de la Compañía.
Adicionalmente, se considera como parte del costo de los activos, los costos por préstamos directamente atribuibles a la adqui
construcción de activos calificados.
• Medición posterior al reconocimiento: Después del reconocimiento inicial, las propiedades, planta, equipos y otros, son regis
menos la depreciación acumulada. En caso de requerirlo, la Compañía registra pérdida por deterioro de los activos.
Los gastos de reparaciones y mantenimientos se imputan a resultados en el período en que se producen. Cabe señalar, que algu
propiedades, planta, equipos y otros de la Compañía requieren revisiones periódicas. En este sentido, las partes objeto de susti
reconocidas separadamente del resto del activo y con un nivel de disgregación que permite depreciarlos en el período que med
y hasta la siguiente reparación.
• Métodos de depreciación y vidas útiles: El costo de las propiedades, planta, equipos y otros se deprecia de acuerdo con el mé
recta. La vida útil estimada y método de depreciación son revisados al final de cada año, siendo el efecto de cualquier cambio e
registrado sobre una base prospectiva
reconocidas separadamente del resto del activo y con un nivel de disgregación que permite depreciarlos en el período que med
y hasta la siguiente reparación.
• Métodos de depreciación y vidas útiles: El costo de las propiedades, planta, equipos y otros se deprecia de acuerdo con el mé
recta. La vida útil estimada y método de depreciación son revisados al final de cada año, siendo el efecto de cualquier cambio e
registrado sobre una base prospectiva
Análisis:
Conforme a la NIC 16, la empresa ha registrado estos activos no corrientes al costo, menos sus depreciaciones acumuladas
pérdidas por deterioro, cuando han existido. En el costo se han incluido desembolsos relacionados a la adquisición del activ
los posteriores a las compras solo han sido capitalizados cuando existe la probabilidad de beneficio económico futuro. Los o
desembolsos que sucedieron posteriormente corresponden a las reparaciones o mantenimiento y se han registrado cuando
ocurrido.
Los terrenos no son depreciados, y para Propiedades, planta y equipos se les calcula su depreciación por el método lineal,
claramente basados en la vida útil de cada uno de los componentes, también realizan estimaciones de la vida útil de alguno
activos fijos, sus valores residuales son previamente revisados y ajustados en la fecha de estados financieros.
Las vidas útiles estimadas de Propiedades, planta y equipo son las siguientes:
Para calcular sus pérdidas y ganancias bajo el concepto de esta NIC, lo hacen comparando los ingresos obtenidos con el valo
libros y se incluye en el estado de resultados integrales.
mas mencionadas permiten
nte.
JOEL
S SOCIALES Y HUMANÍSTICAS
ECTO FINAL
rillo
guilera
a
PRIMER TÉRMINO
Caterine Vasquez, MSc.
8/25/2022
Código Cuenta
1 Activo
101 Activo Corriente
10101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
1010102 Instituciones Financiera Públicas
1010103 Instituciones Financiera Privadas
10102 Activos Financieros
1010205 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar No Relacionados
101020501 De Actividades Ordinarias que Generen Intereses
10102050102 Cuentas y Documentos a Cobrar a Terceros
101020502 De Actividades Ordinarias que No Generen Intereses
10102050201 Cuentas y Documentos a Cobrar a Clientes
10102050202 Cuentas y Documentos a Cobrar a Terceros
10102050215 Dividendos por Cobrar
10102050216 Intereses por Cobrar
1010206 Documentos y Cuentas por Cobrar Relacionados
101020602 Por Cobrar a Compañías Relacionadas
101020604 Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas
1010207 Provisión por Cuentas Incobrables y Deterioro
10103 Inventarios
1010301 Inventarios de Materia Prima
1010305 Inventarios de Prod. Term. Y Mercad. En Almacén - Producido por la Compañía
1010307 Mercaderías en Tránsito
1010311 Inventarios Repuestos, Herramientas y Accesorios
1010313 (-) Provisión por Valor Neto de Realización y Otras Pérdidas en Inventario
10104 Servicios y Otros Pagos Anticipados
1010403 Anticipos a Proveedores
1010404 Otros Anticipos Entregados
10105 Activos por Impuestos Corrientes
1010502 Crédito Tributario a Favor de la Empresa ( I. R.)
102 Activos No Corrientes
10201 Propiedad, Planta y Equipo
1020101 Terrenos
1020102 Edificios
1020103 Construcciones en Curso
1020105 Muebles y Enseres
1020106 Maquinaria y Equipo
1020109 Vehículos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero Móvil
1020111 Repuestos y Herramientas
1020112 (-) Depreciación Acumulada Propiedades, Planta y Equipo
1020114 Activos de Exploración y Explotación
102011401 Activos de Exploración y Explotación
102011402 (-) Amortización Acumulada de Activos de Exploración y Explotación
10205 Activos por Impuestos Diferidos
10206 Activos Financieros No Corrientes
1020603 Activos Financieros a Costo Amortizado
10207 Derecho de Uso por Activos Arrendados
1020701 (-) Depreciación Acumulada de Activos Provenientes por Derechos de Uso
1020703 Derecho de Uso por Activos Arrendados
10208 Otros Activos No Corrientes
1020802 Depósitos en Garantía
1020806 Inversiones Subsidiarias
1020809 Otras Inversiones
1020811 Otros Activos No Corrientes
2-3 Pasivo y Patrimonio
2 Pasivo
201 Pasivo Corriente
20102 Pasivos por Contratos de Arrendamiento
20105 Provisiones
2010501 Locales
20107 Otras Obligaciones Corrientes
2010701 Con la Administración Tributaria
2010702 Impuesto a la Renta por Pagar del Ejercicio
2010703 Con el IESS
2010704 Por Beneficios de Ley a Empleados
2010705 Participación Trabajadores por Pagar del Ejercicio
2010706 Dividendos por Pagar
2010707 Otros
20108 Cuentas Por Pagar a Relacionadas
2010801 Locales
201080104 Otros
20110 Anticipos
2011001 Anticipos de Clientes
20113 Otros Pasivos Corrientes
2011312 Otros
202 Pasivo No Corriente
20201 Pasivos por Contratos de Arrendamiento
20207 Provisiones por Beneficios a Empleados
2020701 Jubilación Patronal
2020702 Otros Beneficios No Corrientes para los Empleados
3 Patrimonio Neto
301 Capital
30101 Capital Suscrito o Asignado
30102 (-) Capital Suscrito No Pagado, Acciones en Tesorería
304 Reservas
30401 Reserva Legal
30402 Reservas Facutativa y Estatutaria
305 Otros Resultados Integrales
30504 Otros Superávit por Revaluación
306 Resultados Acumulados
30602 (-) Pérdidas Acumuladas
30603 Resultados Acumulados Provenientes de la Adopción por Primera Vez de las NIIF
30604 Reserva de Capital
30607 Superávit por Revaluación de Inversiones
307 Resultados del Ejercicio
30701 Ganancia Neta del Período
ACTIVOS
Activos Circulantes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
CLASES DE COBROS COBROS PROCEDENTES DE
LAS VENTAS DE BIENES Y
POR ACTIVIDADES DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Activos Financieros
OPERACIÓN
CLASES DE COBROS
POR ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN Inventarios
CLASES DE COBROS
POR ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN Servicios y Otros Pagos Anticipados
CLASES DE COBROS
POR ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN Activos por Impuestos Corrientes
Total Activos Circulantes
Activos Fijos
ADQUISICIONES DE
PROPIEDADES, PLANTA Y Propiedad, Planta y Equipo
EQUIPO
Activos por Impuestos Diferidos
Activos Financieros No Corrientes
Derecho de Uso por Activos Arrendados
Otros Activos No Corrientes
Total Activos Fijos Netos de Depreciación
TOTAL DE LOS ACTIVOS
ANÁL
Para calcular
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y
PROYECTO FINAL
Cuenta 2021
Activo $ 533,570,653.71
$ 68,679,458.23
$ 838,248.21
$ 342,988.59
$ 495,259.62
$ 40,089,710.38
acionados $ 27,490,420.78
$ 1,896,819.94
$ 1,896,819.94
$ 25,593,600.84
$ 16,074,379.12
$ 3,135,381.88
$ 5,553,550.47
$ 830,289.37
$ 16,379,011.78
$ 13,608,628.33
$ 2,770,383.45
$ (3,779,722.18)
$ 24,935,498.17
$ 1,912,225.39
ucido por la Compañía $ 3,783,811.56
$ 262,834.95
$ 23,932,786.12
as en Inventario $ (4,956,159.85)
$ 1,526,406.58
$ 107,630.64
$ 1,418,775.94
$ 1,289,594.89
$ 1,289,594.89
$ 464,891,195.48
$ 386,367,378.73
$ 55,645,887.21
$ 214,550,330.52
$ 8,696,301.34
$ 6,089,357.24
$ 530,141,014.26
vil $ 38,322,410.40
$ 222,952.49
$ (467,494,143.60)
$ 193,268.87
$ 370,479.86
y Explotación $ (177,210.99)
$ 2,144,009.27
$ 6,546,984.13
$ 6,546,984.13
$ 2,961,838.24
Derechos de Uso $ (4,150,037.33)
$ 7,111,875.57
$ 66,870,985.11
$ 77,000.00
$ 65,105,647.89
$ 700,000.00
$ 988,337.22
Pasivo y Patrimonio
Pasivo $ 202,533,400.22
$ 193,708,089.68
$ 1,957,511.03
$ -
$ -
$ 153,103,140.29
$ 15,180,553.37
$ 12,829,636.88
$ -
$ 1,809,436.96
$ 16,229,790.73
$ 79,364,213.82
$ 27,689,508.53
$ 34,087,425.98
$ 34,087,425.98
$ 34,087,425.98
$ 1,702,304.51
$ 1,702,304.51
$ 2,857,707.87
$ 2,857,707.87
$ 8,825,310.54
$ 616,834.78
$ 8,208,475.76
$ 6,319,053.43
$ 1,889,422.33
Patrimonio Neto $ 331,037,253.49
$ 61,419,936.24
$ 61,443,062.74
$ (23,126.50)
$ 51,202,552.24
$ 51,202,552.24
$ -
$ 586,828.47
$ 586,828.47
$ 120,121,353.76
$ (2,085,096.62)
Primera Vez de las NIIF $ 34,226,754.11
$ 2,687,432.25
$ 85,292,264.02
$ 97,706,582.78
$ 97,706,582.78
ANÁLISIS
$ 40,089,710.38 $ 44,210,804.77 $ (4
$ 24,935,498.17 $ 15,454,636.67 $
es $ 1,289,594.89 $ - $
$ 68,679,458.23 $ 61,570,069.86
s $ 2,144,009.27 $ 2,131,643.81 $
ntes $ 6,546,984.13 $ 8,147,533.55 $ (1
rendados $ 2,961,838.24 $ 1,526,149.98 $
$ 66,870,985.11 $ 64,454,246.30 $
epreciación $ 464,891,195.48 $ 482,955,359.16
$ 533,570,653.71 $ 544,525,429.02
PASIVOS Y PATRIMONIO DE AC
ntes y No Corrientes 2022 2021 Aumento (Disminución
$ - $ 3,185,871.49 $ (3
$ 153,103,140.29 $ 93,061,990.28 $ 6
$ 1,702,304.51 $ 1,405,291.39 $
$ 2,857,707.87 $ - $
$ 193,708,089.68 $ 137,347,283.69
$ 8,825,310.54 $ 7,743,772.83
$ 202,533,400.22 $ 145,091,056.52
$ 61,419,936.24 $ 61,419,936.24 $
$ 51,202,552.24 $ 130,860,753.50 $ (79
$ 586,828.47 $ 1,130,342.57 $
$ 120,121,353.76 $ 120,121,353.77 $
$ 97,706,582.78 $ 85,901,986.42 $ 1
$ 331,037,253.49 $ 399,434,372.50
ONIO $ 533,570,653.71 $ 544,525,429.02
MÉTODO DIRECTO
ANÁLISIS
NCIAS SOCIALES Y HUMANÍSTICAS
ROYECTO FINAL
a Cevallos Carrillo
oma Orozco
ndra Muñoz Aguilera
o Rocohano Iza
Período: PRIMER TÉRMINO
Docente: Caterine Vasquez, MSc.
Fecha: 8/25/2022
HOL
Es
Período del 1 de
2020 Código
$ 544,525,429.02 4
$ 61,570,069.86 401
$ 334,607.31 40101
$ 96,986.38 40102
$ 237,620.93 4010204
$ 44,210,804.77 40110
$ 22,242,951.83 4011002
$ 1,715,232.92 40107
$ 1,715,232.92 402
$ 20,527,718.91 403
$ 16,829,349.42 40301
$ 1,846,537.90 5
$ 1,156,732.33 501
$ 695,099.26 50101
$ 23,621,583.94 5010105
$ 21,486,353.30 5010106
$ 2,135,230.64 5010107
$ (1,653,731.00) 5010108
$ 15,454,636.67 5010111
$ 1,402,500.23 5010112
$ 4,107,115.32 50102
$ 160,524.68 5010201
$ 14,999,815.33 50103
$ (5,215,318.89) 5010301
$ 1,570,021.11 50104
$ 144,782.04 5010401
$ 1,425,239.07 5010406
$ - 5010407
$ - 5010408
$ 482,955,359.16 502
$ 406,695,785.52 50201
$ 55,760,601.59 5020101
$ 211,468,495.83 5020102
$ 20,422,432.53 5020103
$ 5,872,444.37 5020107
$ 520,859,202.95 5020108
$ 40,252,488.17 5020111
$ 186,112.38 5020112
$ (448,372,186.87) 5020114
$ 246,194.57 5020116
$ 370,479.86 5020117
$ (124,285.29) 5020118
$ 2,131,643.81 5020127
$ 8,147,533.55 5020128
$ 8,147,533.55 50202
$ 1,526,149.98 5020201
$ (2,660,035.94) 5020202
$ 4,186,185.92 5020203
$ 64,454,246.30 5020208
$ 154,500.00 5020209
$ 62,713,648.89 5020212
$ 700,000.00 5020214
$ 886,097.41 5020215
5020216
$ 145,091,056.52 5020217
$ 137,347,283.69 5020218
$ 1,146,125.80 5020220
$ 3,185,871.49 5020228
$ 3,185,871.49 5020229
$ 93,061,990.28 50203
$ 3,396,022.82 5020301
$ - 502030101
$ 29,407.41 502030104
$ 1,854,302.52 5020302
$ 12,598,492.03 502030201
$ 48,122,615.19 50203020104
$ 27,061,150.31 5020312
$ 38,548,004.73
$ 38,548,004.73 600
$ 38,548,004.73 601
$ 1,405,291.39 602
$ 1,405,291.39 603
$ - 604
$ - 605
$ 7,743,772.83 607
$ 547,136.16
$ 7,196,636.67 707
$ 5,790,495.75 800
$ 1,406,140.92 80005
$ 399,434,372.50 801
$ 61,419,936.24
$ 61,443,062.74
$ (23,126.50)
$ 130,860,753.50
$ 51,202,552.24
$ 79,658,201.26
$ 1,130,342.57
$ 1,130,342.57
$ 120,121,353.77
$ (2,085,096.61)
$ 34,226,754.11
$ 2,687,432.25
$ 85,292,264.02
$ 85,901,986.42
$ 85,901,986.42
ANÁLISIS
E SITUACIÓN FINANCIERA
mbre 31 de 2022 y 2021
ATRIMONIO DE ACCIONISTAS
umento (Disminución) Identificación si es entrada o salida de efectivo
- Sin efecto
(79,658,201.26) Salida de Efectivo
(543,514.10) Salida de Efectivo
(0.01) Salida de Efectivo
11,804,596.36 Entrada de Efectivo
ÉTODO DIRECTO
INO
z, MSc.
Cuenta
Ingresos
Ingresos de Actividades Ordinarias
Venta de Bienes
Prestación de Servicios
Otros
Ingresos Financieros
Intereses Financieros
Dividendos
Ganancia Bruta
Otros Ingresos
Ganancia en Venta de PPE
Gastos
Costo de Ventas y Producción
Materiales Utilizados o Productos Vendidos
(+) Inventario Inicial de Materia Prima
(+) Compras Netas Locales de Materia Prima
(+) Importaciones de Materia Prima
(-) Inventario Final de Materia Prima
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados
(-) Inventario Final de Productos Terminados
(+) Mano de Obra Directa
Sueldos y Beneficios Sociales
(+) Mano de Obra Indirecta
Sueldos y Beneficios Sociales
(+) Otros Costos Indirectos de Fabricación
Depreciación Propiedades, Planta y Equipo
Mantenimiento y Reparaciones
Suministros Materiales y Repuestos
Otros Costos de Producción
Gastos
Gastos de Venta
Sueldos, Salarios y Demás Remuneraciones
Aportes a la Seguridad Social (Incluído Fondo de Reserva)
Beneficios Sociales e Indemnizaciones
Honorarios a Extranjeros por Servicios Ocasionales
Mantenimiento y Reparaciones
Promoción y Publicidad
Combustibles
Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)
Gastos de Gestión (Agasajos a Accionistas, Trabajadores y Clientes)
Gastos de Viaje
Agua, Energía, Luz, y Telecomunicaciones
Suministros y Materiales
Otros Gastos
Gastos Administrativos
Sueldos, Salarios y Demás Remuneraciones
Aportes a la Seguridad Social (Incluído Fondo de Reserva)
Beneficios Sociales e Indemnizaciones
Mantenimiento y Reparaciones
Arrendamiento
Combustibles
Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)
Transporte
Gastos de Gestión (Agasajos a Accionistas, Trabajadores y Clientes)
Gastos de Viaje
Agua, Energía, Luz, y Telecomunicaciones
Impuestos, Contribuciones y Otros
Suministros y Materiales
Otros Gastos
Gastos Financieros
Intereses
Intereses por Préstamo
Otros Intereses
Comisiones
Comisiones Pagadas por Intermediación de Valores:
Por Comisión en Operaciones
Otros Gastos Financieros
Actividad a la pertenece
Operativa
Operativa
Operativa
Operativa
Inversión
Operativa
Inversión
Inversión
Actividad a la pertenece
Operativa
Operativa
Operativa
Operativa
Operativa
Operativa
Operativa
Operativa
Financiamiento
Financiamiento
Operativa y Financiamiento
HOLCIM Ecuador S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO
Año terminado el 31 de Diciembre de 2021
Valor (En USD$)
$ 366,835,882.93
$ 365,366,719.03
$ 338,310,462.95
$ 1,877,507.26
$ 1,877,507.26
$ 580,513.12
$ 580,513.12
$ 24,598,235.70
$ 163,340,186.43
$ 1,469,163.90
$ 1,469,163.90
$ 234,206,047.95
$ 202,026,532.60
$ 43,884,152.14
$ 1,402,500.23
$ 41,254,760.52
$ 2,815,813.02
$ (1,912,225.39)
$ 4,107,115.32
$ (3,783,811.56)
$ 8,847,532.44
$ 8,847,532.44
$ 5,282,510.11
$ 5,282,510.11
$ 144,012,337.91
$ 30,548,133.07
$ 9,027,024.92
$ 44,729,541.36
$ 59,707,638.56
$ 32,179,515.35
$ 7,768,030.59
$ 1,782,219.33
$ 381,244.11
$ 675,466.41
$ 6,027.59
$ 21,799.63
$ 1,118,438.52
$ 23,566.12
$ 42,073.75
$ 9,442.17
$ 48,201.24
$ 41,471.00
$ 22,213.87
$ 3,595,866.85
$ 17,609,426.35
$ 2,792,877.85
$ 700,075.38
$ 1,265,834.46
$ 13,898.49
$ 133,824.58
$ 8,352.24
$ 55,284.97
$ 2,152.13
$ 37,860.77
$ 119,185.33
$ 202,955.26
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IRECTO