11/14/2021

taller de estados financiero

docente : juan carlos restrepo
Sebastian Vasquez Gonzalez
adm empresas
Compra un Local para el funcionamiento de la empresa por valor de $125.000.000, el
un crédito bancario a 5 años. El interés es del
Cuatrimestre vencido.

V/R COMP O SERV

IVA
RETEFUENTE
VALOR A PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS

EDIFICIOS
DEBITOS
$ 125,000,000.00

AJUSTES
DEPRECIACION= COSTO / VIDA UTIL
$125,000,000/(45AÑOS*360 DIAS)

GASTO ORD POR DEPRECIACIÓN EDIFICIOS

DEBITOS
$ 516,975.31

AJUSTES DE INTERESES A 31 DE DICIEM

$ 20,833.33

COSTO O GASTO FINANCIERO

DEBITOS
$ 1,395,833.33
miento de la empresa por valor de $125.000.000, el 50% de contado con transferencia al vendedor y el 50
un crédito bancario a 5 años. El interés es del 1%y se pagará cada
Cuatrimestre vencido.

$ 125,000,000.00
$ -
$ -
$ 125,000,000.00

O Y EQUIVALENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS LP

CREDITOS DEBITOS
$ 62,500,000.00

DIFICIOS
CREDITOS DEBITOS

AJUSTES
$ 7,716.05

DEPRECIACIÓN EDIFICIOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS

CREDITOS DEBITOS

AJUSTES DE INTERESES A 31 DE DICIEMBRE

$ 1,395,833.33

ASTO FINANCIERO CUENTAS POR PAGAR CP

CREDITOS DEBITOS
n transferencia al vendedor y el 50% con
a

IONES FINANCIERAS LP
CREDITOS
$ 62,500,000.00

CREDITOS

$ 516,975.31

ÓN ACUMULADA EDIFICIOS
CREDITOS
$ 516,975.31

TAS POR PAGAR CP

CREDITOS
$ 1,395,833.33
 Compra muebles y enseres para el almacén por un valor de $25.000.000 de contad

V/R COMP O SERV $ 25,000,000.00

IVA $ 4,750,000.00
RETEFUENTE $ 625,000.00
VALOR A PAGAR $ 29,125,000.00

MUEBLES Y ENSERES
DEBITOS CREDITOS
$ 29,750,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 625,000.00

AJUSTES A 31 DE DICIEMBRE

DEPRECIACION= COSTO / VIDA UTIL $ 8,263.89

$29,125,000/(10AÑOS*360 DIAS)

GASTO ORD POR DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES

DEBITOS CREDITOS
$ 462,777.78
$25.000.000 de contado + un IVA del 19% a empresa responsable del iva

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 29,125,000.00

S A 31 DE DICIEMBRE

$ 462,777.78

DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

DEBITOS CREDITOS
$ 462,777.78
 Compra un vehículo para reparto por $75.000.000 + un IVA 19% paga la mit

V/R COMP O SERV

IVA
RETEFUENTE
VALOR A PAGAR

VEHICULOS
DEBITOS
$ 89,250,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS

AJUSTES A 31 DE DICIEMBR

DEPRECIACION= COSTO / VIDA UTIL

$89,250,000/(10AÑOS*360 DIAS)

GASTO ORD DEPRECIACIÓN VEHICULO

DEBITOS
$ 2,107,291.67
 reparto por $75.000.000 + un IVA 19% paga la mitad con T.E y el resto lo queda debiendo a 90 días.

$ 75,000,000.00
$ 14,250,000.00
$ 1,875,000.00
$ 87,375,000.00

EHICULOS RETEFUENTE POR PAGAR

CREDITOS DEBITOS

O Y EQUIVALENTE CUENTAS POR PAGAR CP

CREDITOS DEBITOS
$ 43,687,500.00

AJUSTES A 31 DE DICIEMBRE

$ 24,791.67

PRECIACIÓN VEHICULO DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO

CREDITOS DEBITOS
o lo queda debiendo a 90 días.

ETEFUENTE POR PAGAR

CREDITOS
$ 1,875,000.00

CUENTAS POR PAGAR CP

CREDITOS
$ 43,687,500.00

$ 2,107,291.67

ACIÓN ACUMULADA VEHICULO

CREDITOS
$ 2,107,291.67
Compra 5.000 pares de guantes a la empresa MANUFACTURAS VARIAS LTDA por un v
cancelar a 60 días.

16,000*5,000

V/R COMP O SERV $ 80,000,000.00

IVA $ 15,200,000.00
RETEFUENTE $ 2,000,000.00
VALOR A PAGAR $ 93,200,000.00

INVENTARIOS
DEBITOS CREDITOS
$ 80,000,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 2,000,000.00

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 15,200,000.00

CUENTAS POR PAGAR CP

DEBITOS CREDITOS
$ 93,200,000.00
S VARIAS LTDA por un valor de $16.000 c/u, + un IVA del 19% con crédito otorgado por el proveedor para

$ 80,000,000.00
por el proveedor para
Vendió 3.000 pares de guante por un valor de $ 25.000 + un IVA del 19% a crédito a la

25000*3000

V/R COMP O SERV $ 75,000,000.00

IVA $ 14,250,000.00
RETEFUENTE $ 1,875,000.00
VALOR A PAGAR $ 87,375,000.00

INGRESO ORD POR VENTAS

DEBITOS CREDITOS
$ 75,000,000.00

ANTICIPO DE RETEFUENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 1,875,000.00

COSTO DE VENTAS
DEBITOS CREDITOS
$ 48,000,000.00

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 14,250,000.00

CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO

DEBITOS CREDITOS
$ 87,375,000.00

INVENTARIO
DEBITOS CREDITOS
$ 48,000,000.00
VA del 19% a crédito a la empresa CRISTALERIA PELDAR S.A.

$ 75,000,000.00

$ 48,000,000.00
Compra de 6.000 pares de guantes por un valor de $16.500 a crédito + un IVA del 19%

16,500*6,000

V/R COMP O SERV $ 99,000,000.00

IVA $ 18,810,000.00
RETEFUENTE $ 2,475,000.00
VALOR A PAGAR $ 115,335,000.00

INVENTARIOS
DEBITOS CREDITOS
$ 99,000,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 2,475,000.00

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 18,810,000.00

CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO

DEBITOS CREDITOS
$ 115,335,000.00
crédito + un IVA del 19% a una empresa responsable del iva

$ 99,000,000.00
Vendió 7.500 pares de guantes de $25.000 a crédito + in IVA del 19% a empresa respo

25000*7500

V/R COMP O SERV $ 187,500,000.00

IVA $ 35,625,000.00
RETEFUENTE $ 4,687,500.00
VALOR A PAGAR $ 218,437,500.00

INGRESO ORD POR VENTAS

DEBITOS CREDITOS
$ 187,500,000.00

ANTICIPO DE RETEFUENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 4,687,500.00

COSTO DE VENTAS
DEBITOS CREDITOS
$ 122,812,500.00

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 35,625,000.00

CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO

DEBITOS CREDITOS
$ 218,437,500.00

INVENTARIO
DEBITOS CREDITOS
$ 122,812,500.00
del 19% a empresa responsable del iva

$ 187,500,000.00

$ 122,812,500
 PROME

FECHA ENTRADDAS
VALOR
CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
PUNTO 4 5000 $ 16,000 $ 80,000,000
PUNTO 5
PUNTO 6 6000 $ 16,500 99,000,000
PUNTO 7

AJUSTES DE INV

INVENTARIO
DEBITOS CREDITOS DETERIORO
$ 8,187,500.00 $ 982,500.00

$ 7,205,000.00

GASTO ORD POR PERDIDA EN DETERIORO DE

INVENTARIOS
DEBITO CREDITOS
$ 982,500.00

INVENTARIO
DEBITOS CREDITOS
$ 982,500.00
 PROMEDIO PONDERADO

SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD

5,000
3000 $ 16,000 $ 48,000,000 2,000
8,000
7500 $ 16,375 $ 122,812,500 500

AJUSTES DE INVENTARIO A DICIEMBRE 31

$ 982,500.00
 SALDO
VALOR
VALOR TOTAL
UNITARIO
$ 16,000 $ 80,000,000
$ 16,000 $ 32,000,000
$ 16,375 $ 131,000,000
$ 16,375 $ 8,187,500
Realizaron cobros de cuentas por cobrar correspondiente a la venta de la venta realiz

CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO

DEBITO CREDITOS
$ 87,375,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITO CREDITOS
$ 87,375,000.00
venta de la venta realizada a CRISTALERIA PELDAR S.A en efectivo.
 Realizo abono del 50% de la compra MANUFACTURAS V

CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO

DEBITOS CREDITOS
$ 46,600,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 46,600,000.00
mpra MANUFACTURAS VARIAS LTDA
 Compra un seguro para los vehículos por valor de $8.000.000 + un IVA del 19% para
(no retefuente)

V/R COMP O SERV $ 8,000,000.00

IVA $ 1,520,000.00
RETEFUENTE $ -
VALOR A PAGAR $ 9,520,000.00

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 8,000,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 9,520,000.00

AJUSTES A DICIEMBRE 31

$8,000.000/360 DIAS $ 22,222.22

GASTO ORD POR SEGUROS

DEBITOS CREDITOS
$ 3,000,000.00

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 8,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 5,000,000.00
0 + un IVA del 19% para un año a seguros Bolívar S.A y paga con T.E.
retefuente)

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 1,520,000.00

A DICIEMBRE 31

$22,222,22*135DIAS $ 3,000,000.00

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 3,000,000.00
 Hace un préstamo en el Banco por valor de $50.000.000 a 4 años que son consignad
1.5% mensual y se pagan tres meses de intereses

V/R COMP O SERV $ 50,000,000.00

INTERESES 1.50%
VALOR INTERES $ 2,250,000.00
VALOR A PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 47,750,000.00

INTERES PAGADO POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 2,250,000.00

AJUSTES A 31 DE DICIEMBRE

50,000,000*1,5% $ 750,000.00

INTERES PAGADO POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 1,500,000.00

INTERES PAGADO POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 2,250,000.00 $ 1,500,000.00
$ 750,000.00
 años que son consignados en la cuenta bancaria con un intereses del
tres meses de intereses anticipados.

OBLIGACIONES FINANCIERAS LP
DEBITOS CREDITOS
$ 50,000,000.00

A 31 DE DICIEMBRE

750000*2 $ 1,500,000.00

COSTO FINANCIERO
DEBITOS CREDITOS
$ 1,500,000.00
 Compra 200 acciones a $12.000 c/u del grupo éx

12,000*200

V/R COMP O SERV $ 2,400,000.00

COMISIÓN $ -
VALOR A PAGAR $ 2,400,000.00

INVERSIONES DE LP
DEBITOS CREDITOS
$ 2,400,000.00

AJUSTES

COSTO
$ 2,400,000.00

REGISTRO DE AJUSTE A 31 DE DICI

INVERSIONES DE LP
DEBITOS CREDITOS
$ 2,400,000.00
$ 240,000.00
$ 2,640,000.00
INGRESO ORD POR GANANCIAS EN VALORIZACIÓN DE INVERSIONES

DEBITOS CREDITOS
$ 240,000.00
$12.000 c/u del grupo éxito s.a y paga con T.E

$ 2,400,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 2,400,000.00

AJUSTES

VALOR DE MERCADO VALORIZACIÓN

$ 2,640,000.00 $ 240,000.00

DE AJUSTE A 31 DE DICIEMBRE
 Se reciben $15.000.000 por asesorías que se prestaran para 3 meses y

V/R COMP O SERV $ 15,000,000.00

IVA $ -
RETEFUENTE $ 600,000.00
VALOR A PAGAR $ 14,400,000.00

ASESORIAS RECIBIDAS POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 15,000,000.00

ANTICIPO DE RETEFUENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 600,000.00

AJUESTES A DICIEMBRE 31

15,000,000/90DIAS $ 166,666.67

INGRESO ORD POR ASESORIAS

DEBITOS CREDITOS
$ 13,333,333.33

ASESORIAS RECIBIDAS POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 13,333,333.33 $ 15,000,000.00
$ 1,666,666.67
prestaran para 3 meses y se consignan en el Banco.

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ -

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 14,400,000.00

A DICIEMBRE 31

166,666,67*80DIAS $ 13,333,333.33

ASESORIAS RECIBIDAS POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 13,333,333.33
 Se paga mantenimiento por valor de $1.400.000 con T.E a un

V/R COMP O SERV $ 1,400,000.00

IVA $ -
RETEFUENTE $ 84,000.00
VALOR A PAGAR $ 1,316,000.00

GASTO ORD POR MANTENIMIENTO

DEBITO CREDITOS
$ 1,400,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 1,316,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 84,000.00
$1.400.000 con T.E a una persona natural
 Paga honorarios con T.E a un abogado (P.N) por valor d

V/R COMP O SERV $ 800,000.00

IVA $ -
RETEFUENTE $ 80,000.00
VALOR A PAGAR $ 720,000.00

GASTO ORD POR HONORARIOS

DEBITO CREDITOS
$ 800,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 720,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 80,000.00
bogado (P.N) por valor de $800.000
 Recibe la suma de $10.000.000 + un iva del 19% por concepto de servicios prestados
consignan en el Banco.

V/R COMP O SERV $ 10,000,000.00

IVA $ 1,900,000.00
RETEFUENTE $ 400,000.00
VALOR A PAGAR $ 11,500,000.00

INGRESO ORD POR SERVICIOS

DEBITO CREDITOS
$ 10,000,000.00

ANTICIPO DE RETEFUENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 400,000.00

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 1,900,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 11,500,000.00
to de servicios prestados de una empresa responsable del iva y le
n en el Banco.
 Paga $ 500.000 con T.E por transporte de carga a la empresa SERV

V/R COMP O SERV $ 500,000.00

IVA $ -
RETEFUENTE $ 5,000.00
VALOR A PAGAR $ 495,000.00

GASTO ORD POR SERVICIOS DE TRANSPORTE

DEBITO CREDITOS
$ 500,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 5,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 495,000.00
carga a la empresa SERVIETREGA S.A (no iava)
 Compra papelería por valor de $1.000.000 a la papelería MARION LTDA +

V/R COMP O SERV $ 1,000,000.00

IVA $ 190,000.00
RETEFUENTE $ 25,000.00
VALOR A PAGAR $ 1,165,000.00

GASTO ORD POR PAPELERIA

DEBITO CREDITOS
$ 1,000,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 25,000.00

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 190,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 1,165,000.00
apelería MARION LTDA + un IVA del 19% y paga con T.E
 Abre un CDT en Bancolombia por valor de $5.000.000, se reconoce un intereses del

INVERSIONES DE CP
DEBITO
$ 5,000,000.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS

AJUSTE A 31 DE DICIEMBRE

INGRESO ORD POR INTERESES

DEBITO

INTERES ACUMULADO POR COBRAR

DEBITOS
$ 75,000.00
valor de $5.000.000, se reconoce un intereses del 1% mensual que pagaran cada trimestre vencido

IONES DE CP
CREDITOS

Y EQUIVALENTE
CREDITOS
$ 5,000,000.00

AJUSTE A 31 DE DICIEMBRE

RD POR INTERESES
CREDITOS
$ 75,000.00

CREDITOS
aran cada trimestre vencido
 Empleado A: $ 4.000.000
Empleado B: MES $ 950.000 y trabajó 8 horas extras diurnas, 12 horas con recar

Empleado C: $1.200.000. Trabajo 10 horas extras diurnas, un dominical no habitual d

diurnas y 1 hora extra nocturna

Empleado B

sueldo mensual $ 950,000

factor 1.25
# de horas 8
# de dias 1
valor $ 39,583.33

Empleado C

sueldo mensual $ 1,200,000

factor 1.25
# de horas 10
# de dias 1
valor $ 62,500.00

$ 175,000.00

Nombres y apellidos sueldo Horas extras y

recargos
EMPLADO A $ 4,000,000 $ -
EMPLEADO B $ 950,000 $97,770.83
EMPLEADO C $ 1,200,000 $175,000.00

TOTAL $ 6,150,000 $ 272,771

APORTES PARAFISCALES
CONCEPTO %
SALUD 8.5% $ 545,936
PENSION 12% $ 770,733
ARL 1% $ 64,228
CAJA DE
COMPENSACION 4%
FAMILIAR $ 256,911
ICBF 3% $ 192,683
SENA 2% $ 128,455
TOTAL $ 1,958,945.10

GASTO ORD POR SALARIOS

DEBITOS CREDITOS
$ 6,635,678.83

APORTES Y RETENCIONES DE NOMINA

DEBITOS CREDITOS
$ 1,958,945.10
eado A: $ 4.000.000
s diurnas, 12 horas con recargo nocturno y 6 horas extras nocturnas

s, un dominical no habitual de 12 horas de las cuales 3 horas son extras

y 1 hora extra nocturna

sueldo mensual $ 950,000 sueldo mensual

factor 0.35 factor
# de horas 12 # de horas
# de dias 1 # de dias
valor $ 16,625.00 valor

sueldo mensual $ 1,200,000 sueldo mensual

factor 1.75 factor
# de horas 8 # de horas
# de dias 1 # de dias
valor $ 70,000.00 valor

auxilio de TOTAL DEVENGADO SALUD

transporte
$0.00 $4,000,000.00 $160,000.00
$106,454.00 $1,154,224.83 $41,910.83
$106,454.00 $1,481,454.00 $55,000.00

$ 212,908 $ 6,635,679 $ 256,911

PRESTACIONES SOCIALES
CONCEPTO %
 PRIMA DE SERVICIOS 8.33% $ 552,752
CESANTIAS 8.33% $ 552,752
INTERES POR CESANTIAS 1% $ 66,357

4.17%
VACACIONES $ 267,830
TOTAL $ 1,439,690.43

APORTES Y RETENCIONES DE NOMINA EFECTIVO Y EQUIVALE

DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$ 553,821.67

BENEFICIO A EMPLEADOS CP
DEBITOS CREDITOS
$ 1,439,690.43
$ 950,000
1.75
6 $ 97,770.83
1
$ 41,562.50

$ 1,200,000 sueldo mensual

2 factor
3 # de horas
1 # de dias
$ 30,000.00 valor

PENSION FONDO DE TOTAL DE DUCIDO

SOLIDARIDAD
$160,000.00 $40,000.00 $360,000.00
$41,910.83 $0.00 $83,821.67
$55,000.00 $0.00 $110,000.00

$ 256,911 $ 40,000 $ 553,822

ECTIVO Y EQUIVALENTE GASTOR ORD POR SALARIOS
CREDITOS DEBITOS
$ 6,081,857.17 $ 3,398,635.53
$ 1,200,000
2.5
1
1
$ 12,500.00

VALOR A PAGAR

$3,640,000.00
$1,070,403.17
$1,371,454.00

$ 6,081,857
OR ORD POR SALARIOS
CREDITOS
 TIPO VALOR DETERIORO
A 40% $87,375,000.00 0%
B 20% $43,687,500.00 0%
C 0% 0%
D 20% $ 43,687,500.00 $ 4,368,750.00
E 20% $43,687,500.00 $ 6,553,125.00
$ 10,921,875.00

OTROS GASTOS EN DETERIORO DE CXC

DEBITOS CREDITOS
$ 10,921,875.00

DETERIORO EN CXC CP
DEBITOS CREDITOS
$ 10,921,875.00
 CUENTAS POR COBRAR CP
DEBITOS CREDITOS
$ 87,375,000.00 $ 87,375,000.00
$ 218,437,500.00

$ 305,812,500.00 $ 87,375,000.00
$ 218,437,500.00
 EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 400,000,000.00 $ 62,500,000.00
$ 87,375,000.00 $ 29,125,000.00
$ 47,750,000.00 $ 43,687,500.00
$ 14,400,000.00 $ 46,600,000.00
$ 11,500,000.00 $ 9,520,000.00
$ 2,400,000.00
$ 1,316,000.00
$ 720,000.00
$ 495,000.00
$ 1,165,000.00
$ 5,000,000.00
$ 6,081,857.17

$ 561,025,000.00 $ 208,610,357.17
$ 352,414,642.83

IVA POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 15,200,000.00 $ 14,250,000.00
$ 18,810,000.00 $ 35,625,000.00
$ 1,520,000.00 $ -
$ 190,000.00 $ 1,900,000.00
$ -

$ 35,720,000.00 $ 51,775,000.00
$ 16,055,000.00

VEHICULOS
DEBITOS CREDITOS
$ 89,250,000.00
$ 89,250,000.00

INGRESO ORD POR VENTAS

DEBITOS CREDITOS
$ 75,000,000.00
$ 187,500,000.00

$ 262,500,000.00

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 8,000,000.00 $ 3,000,000.00

$ 8,000,000.00 $ 3,000,000.00
$ 5,000,000.00

ASESORIAS RECIBIDAS POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 13,333,333.33 $ 15,000,000.00

$ 13,333,333.33 $ 15,000,000.00
$ 1,666,666.67

INGRESO ORD POR ASESORIAS

DEBITOS CREDITOS
$ 13,333,333.33

$ 13,333,333.33

EDIFICIOS
DEBITOS CREDITOS
$ 125,000,000.00
$ 125,000,000.00

INTERÉS ACUMULADO POR COBRAR

DEBITOS CREDITOS
$ 75,000.00

$ 75,000.00

GASTO ORD POR DEPRECIACIÓN VEHICULOS

DEBITOS CREDITOS
$ 2,107,291.67

$ 2,107,291.67

INTERES PAGADO POR ANTICIPADO

DEBITOS CREDITOS
$ 2,250,000.00 $ 1,500,000.00

$ 2,250,000.00 $ 1,500,000.00
$ 750,000.00

INGRESO ORD POR SERVICIOS

DEBITOS CREDITOS
$ 10,000,000.00

$ 10,000,000.00

GASTOR ORD POR SALARIOS

DEBITOS CREDITOS
$ 6,635,678.83
$ 3,398,635.53
$ 10,034,314.36

IMPUESTOS POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 26,635,707.74

$ 26,635,707.74

OTROS GASTOS EN DETERIORO DE CXC

DEBITOS CREDITOS
$ 10,921,875.00

$ 10,921,875.00
 CAPITAL
DEBITOS CREDITOS
$ 400,000,000.00

$ 400,000,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR

DEBITOS CREDITOS
$ 625,000.00
$ 1,875,000.00
$ 2,000,000.00
$ 2,475,000.00
$ 84,000.00
$ 80,000.00
$ 5,000.00
$ 25,000.00

$ - $ 7,169,000.00
$ 7,169,000.00

CUENTAS POR PAGAR CP

DEBITOS CREDITOS
$ 1,395,833.33
$ 46,600,000.00 $ 43,687,500.00
$ 93,200,000.00
$ 115,335,000.00
$ 46,600,000.00 $ 253,618,333.33
$ 207,018,333.33

CUENTAS POR COBRAR CP

DEBITOS CREDITOS
$ 218,437,500.00 $ 87,375,000.00
$ 87,375,000.00

$ 305,812,500.00 $ 87,375,000.00
$ 218,437,500.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS LP
DEBITOS CREDITOS
$ 62,500,000.00
$ 50,000,000.00

$ 112,500,000.00

GASTO ORD POR MANTENIMIENTO

DEBITOS CREDITOS
$ 1,400,000.00

$ 1,400,000.00

GASTO ORD POR SERVICIOS DE TRANSPORTE

DEBITOS CREDITOS
$ 500,000.00

$ 500,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS

DEBITOS CREDITOS
$ 516,975.31
 $ 516,975.31

GASTO ORD POR DEPRECIACIÓNMUEBLES Y ENSERES

DEBITOS CREDITOS
$ 462,777.78

$ 462,777.78

DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULOS

DEBITOS CREDITOS
$ 2,107,291.67

$ 2,107,291.67

COSTO FINANCIERO
DEBITOS CREDITOS
$ 1,500,000.00

$ 1,395,833.33

$ 2,895,833.33

INVERSIONES DE CP
DEBITOS CREDITOS
$ 5,000,000.00

$ 5,000,000.00

APORTES Y RETENCIONES DE NOMINA

DEBITOS CREDITOS
$ 553,821.67
$ 1,958,945.10
 $ 2,512,766.77

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

DEBITOS CREDITOS
$ 54,078,558.14

$ 54,078,558.14
 MUEBLES Y ENSERES
DEBITOS CREDITOS
$ 29,750,000.00

$ 29,750,000.00 $ -
$ 29,750,000.00

ANTICIPO DE RETEFUENTE
DEBITOS CREDITOS
$ 1,875,000.00
$ 4,687,500.00
$ 600,000.00
$ 400,000.00

$ 7,562,500.00

INVENTARIOS
DEBITOS CREDITOS
$ 80,000,000.00 $ 48,000,000.00
$ 99,000,000.00 $ 122,812,500.00
$ 982,500.00
$ 179,000,000.00 $ 171,795,000.00
$ 7,205,000.00

COSTO DE VENTAS
DEBITOS CREDITOS
$ 48,000,000.00
$ 122,812,500.00

$ 170,812,500.00

INVERSIONES DE LP
DEBITOS CREDITOS
$ 2,400,000.00
$ 240,000.00

$ 2,640,000.00

GASTO ORD POR HONORARIOS

DEBITOS CREDITOS
$ 800,000.00

$ 800,000.00

GASTO ORD POR PAPELERIA

DEBITOS CREDITOS
$ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00

GASTO ORD POR DEPRECIACIÓN EDIFICIOS

DEBITOS CREDITOS
$ 516,975.31
$ 516,975.31

DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y

ENSERES
DEBITOS CREDITOS
$ 462,777.78

$ 462,777.78

GASTO ORD POR SEGURO

DEBITOS CREDITOS
$ 3,000,000.00

$ 3,000,000.00

INGRESO ORD POR GANANCIAS EN

VALORIZACIÓN DE INVERSIONES
DEBITOS CREDITOS
$ 240,000.00

$ 240,000.00

INGRESO ORD POR INTERESES

DEBITOS CREDITOS
$ 75,000.00

$ 75,000.00

BENEFICIO A EMPLEADOS CP
DEBITOS CREDITOS
$ 1,439,690.43
 $ 1,439,690.43

GASTO ORD POR PERDIDA EN DETERIORO

DE INVENTARIOS
DEBITOS CREDITOS
$ 982,500.00
$ -

$ 982,500.00
 CIA LOS EFICASES LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DE ABRIL 01 A ABRIL 30 2020

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

VENTAS
ASESORIAS
SERVICIOS
INTERESES
DESCUENTOS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS
COSTO DE VENTAS
TOTAL UTILIDAD BRUTA
GASTOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL
INGRESOS POR GANANCIAS
GASTOS POR PERDIDAS
COSTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA GANANCIA
UTILIDAD NETA
EFICASES LTDA
SULTADOS INTEGRAL
1 A ABRIL 30 2020

$ 262,500,000
$ 13,333,333
$ 10,000,000
$ 75,000
$ -
$ -
$ 285,908,333
$ 170,812,500
$ 115,095,833

$ 31,725,734 $ 31,725,734.12
$ 83,370,099
$ 240,000

$ 2,895,833
$ 80,714,266
$ 26,635,708
$ 54,078,558
 LO
ESF

ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
INVENTARIOS
CUENTRAS POR COBRAR CP
DETERIORO EN CXC CP
ANTICIPO DE RETEFUENTE
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
INTERES PAGADO POR ANTICIPADO
INVERSIONES DE CP
INTERÉS ACUMULADO POR COBRAR

TOTAL CORRIENTES:

ACT. NO CORRIENTES

MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERE
VEHICULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULOS
INVERSIONES DE LP
EDIFICIOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
 LOS EFICACES LTDA
ESF A 31 DE ABRIL 2020

$ 352,414,642.83
$ 7,205,000.00
$ 218,437,500.00
$ 10,921,875.00 $ 207,515,625.00
$ 7,562,500.00
$ 5,000,000.00
$ 750,000.00
$ 5,000,000.00
$ 75,000.00

$ 585,522,767.83

$ 29,750,000.00
$ 462,777.78 $ 29,287,222.22
$ 89,250,000.00
$ 2,107,291.67 $ 87,142,708.33
$ 2,640,000.00
$ 125,000,000.00
$ 516,975.31 $ 124,483,024.69
$ 243,552,955.25

$ 829,075,723
0

PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR CP $ 207,018,333.33
ASESORIAS RECIBIDAS POR ANTICIPAD $ 1,666,666.67
IVA POR PAGAR $ 16,055,000.00

RETEFUENTE POR PAGAR $ 7,169,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR $ 26,635,707.74
APORTES Y RETENCIONES DE NOMINA $ 2,512,766.77
BENEFICIO A EMPLEADOS $ 1,439,690.43
TOTAL PASIVO CORRIENTES $ 262,497,164.94

PASIVOS NO CORRIENTES
OBIGACIONES FINANCIERAS LP $ 112,500,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 112,500,000.00

TOTAL PASIVOS $ 374,997,164.94

PATRIMONIO:

CAPITAL $ 400,000,000.00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 54,078,558.14

TOTAL PATRIMONIO: $ 454,078,558.14

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 829,075,723