AUXILIAR DE CONTABILIDAD

ACTIVIDADES MODULO 5. CONTROL INTERNO DE

EFECTIVO Y NOMINA DE PAGO

NOMBRES: APELLIDOS:

PRACTICA Nº 1. Manejo del Fondo Fijo de Caja Chica

A continuación, se presentan algunas de las operaciones realizadas por

varias empresas, correspondiente al manejo del fondo fijo de caja
chica, al final de cada caso realice lo que se le pide.

1.- La empresa Jabillos S.R.L. posee una caja chica por RD$10.000 para manejar
desembolsos en forma eficiente. El 15-4-23 el encargado del manejo de dicho fondo solicitó
que se aumentara el monto del mismo debido a que las reposiciones se estaban realizando
con demasiada frecuencia. Una vez analizados los argumentos presentados, se decidió
aumentar el monto de dicho fondo a RD$20.000.

El 29-4-23 el encargado del manejo de fondo solicito la reposicion del mismo de acuerdo a
la siguiente relacion :

Comprobantes por pago:

Fletes en compras RD$8.700

Traslado de personal RD$1.270
Gastos Varios RD$2.400
Timbres Fiscales RD$2.500
Estampillas RD$3.500
Artículos de Oficina RD$1.150
Efectivo en caja chica RD$ 480
Total RD$20.000

A los efectos de reponer el fondo se emito un cheque

Se pide: registrar en el diario principal el aumento y la reposicion de caja

2.- La empresa LOS HABILES SNC, posee una caja chica que fue creada con un monto de
RD$25.000 para cancelar aquellas cantidades pequeñas por las cuales no se justifica la
realización de un cheque. El 17-5-23 el encargado del manejo del fondo, planteo a la
gerencia que el monto con el cual se habia abierto la caja chica era muy alto, lo que trajo
como consecuencia que las reposiciones se estaban realizando cada 4 meses. En vista de
este caso, se decidio rebajar el monto de caja chica a RD$7.000 dicha disminucion se
efectuará al momento de que se fuera a realizar la reposicion.

El 11-8-23, el encargado del manejo del fondo solicito la reposicion, para lo cual entrego
la siguiente relacion :

Recibos por:
Suministro de Oficina RD$5.600
Fletes sobre compras RD$4.130
Anticipos a empleados RD$7.230
Estampillas RD$4.100
Envío de correspondencia RD$3.600
Efectivo RD$ 340
Total RD25.000
En vista de lo aprobado se emitio un cheque.
Se pide: registrar la reposicion de caja chica con su correspondiente disminucion

3.- Para el 09-4-23 el gerente de la empresa LOS ALTOS C.A., decidió realizar un arqueo
sorpresa de caja chica, la cual fue creada con un monto de RD$10.000. Al efecto se presentó
a la oficina del encargado del fondo y le solicitó que le mostrara el contenido de caja chica
a los efectos de proceder a su reposicion. Este arqueo mostró lo siguiente:
Recibos por pago de agua RD$612,50
Recibo por pago de luz RD$1.250,15
Pago de taxis RD$1.150,00
Efectivo RD$7.187,35
Total en comprobantes y efectivo RD$10.200,00

En vista de que se encontro un sobrante, el gerente procedió a reponer la caja chica

mediante la emision de un cheque y registrar el sobrante.

Se pide: realizar los registros correspondientes

4.- La empresa Ferreteria Central SNC, tiene abierta una caja chica con un monto de
RD$12.000 para la realizacion de pagos menores a RD$5,000. El administrador de la firma
decidió el 13-7-23 realizar un arqueo sorpresa al mencionado fondo. En el arqueo se
encontraron los siguientes comprobantes y efectivo:

Comprobantes:

Aseo RD$750
Artículos de oficina RD$3.100
Traslado de personal RD$830
Efectivo RD$7.020
Faltante RD$ 300
Total RD$12.000

Se considero el faltante como anticipo al empleado

Se pide: registrar la reposicion de caja Chica

5.- La empresa ABC C.A; decide crear un fondo fijo el 12-03-23 por RD$, para lo cual emitio
un cheque por ese monto.

- El 31-03-23 El encargado del fondo solicitó la reposicion del mismo, para la cual envio
la siguiente relacion:

Comprobantes:
Material de oficina RD$2.300
Anticipo a empleados RD$6.500
Correspondencia RD$3.700
Fletes s/compra RD$1.270
Efectivo RD$1.230
Total RD$15.000
Se pide: - Registrar la creación y la reposición de Caja Chica
6.- La empresa Comercial Mesa C.A posee un fondo de Caja Chica por RD$80.000. El 21-05-
23 se decidio realizar un arqueo sorpresa al encargado de dicho fondo, encontrandose lo
siguiente:

Fletes s/ Compras RD$10.000

Anticipo a Empleados RD$20.000
Articulo oficina RD$30.000
Efectivo RD$20.000
Total RD$80.000

Se pide: hacer el registro correspondiente