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Que, el artículo 238 de la Constitución de la República del Ecuador, establece que los Gobiernos
Autónomos Descentralizados gozan de autonomía política, administrativa y financiera.
Que, el artículo 288 del citado cuerpo legal, expresamente determina que: “las compras públicas
cumplirán con criterios de eficiencia, transparencia, calidad, responsabilidad ambiental y social. Se
priorizan los productos y servicios nacionales, en particular los provenientes de la economía popular
y solidaria y de las micro, pequeña y mediana unidades productivas”.
Que, en el Registro Oficial N° 395, del lunes 4 de agosto del 2008, se ha publicado la Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Contratación Pública, Ley en la cual se establecen los principios y normas que
regula los procedimientos de Contratación para la adquisición de bienes, ejecución de obras y
prestación de servicios incluidos los de consultoría, que realicen las instituciones del sector público.
2. Justificación
El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal La Libertad creado a partir del año 2001
desarrollado en la Plataforma ORACLE, el cual se ha ido ajustando a las necesidades
departamentales, pero el cambio de Administraciones ha representado el cambio del personal de
desarrollo a lo largo del tiempo, lo cual hace que se vuelva inestable debido a que cada
administración trata de implementar funcionalidades de acuerdo a sus necesidades, cabe destacar
que desde la fecha de adquisición, la plataforma no ha recibido actualización alguna, seguimos
trabajando en la versión 11g, la última versión a la actualidad es Oracle 21c.
Analista Técnico de
Infraestructura - Luis Tecnico 1 - Milton Técnico 2 - Luis
Base de Datos -
Chalen García Choez
Danny Ortiz
Carece de manuales de usuario por cada puesto, lo cual hace que muchas veces se deje de utilizar
ciertos recursos ya creados (motivados por el cambio de personal eventual), volviéndolos obsoletos
con el pasar del tiempo.
Existen departamentos que no tienen vínculo con el sistema actual, pero que es muy necesario
debido a que la información que manejan no se encuentra respaldada en el servidor porque manejan
matrices para mayor facilidad del desempeño de sus funciones diarias, en herramientas ofimáticas
como Word, Excel, libre Office etc. y no permite una interacción integral entre departamentos para
que se comuniquen entre sí; solo permite la compartición de la información a través de reportes
impresos o archivos enviados por correo electrónico ya que tampoco existe una plataforma del
Sistema de Gestión Documental. Los principales sistemas que posee el GAD Municipal del Cantón La
Libertad se muestran mediante capturas de pantalla del sistema que se encuentra en producción
actualmente de manera general.
Luego del análisis realizado a los departamentos más críticos y que presentan mayor número de
problemas se determina lo siguiente:
PROBLEMAS ENCONTRADOS
RENTAS
Duplicidad de información al crear un contribuyente.
Inconsistencia en el manejo de valores por cobrar a contribuyentes.
Los estados de cuentas no reflejan los valores a cobrar cuando existen varios responsables.
Existen procesos que tienen múltiples pantallas, lo que genera demora al momento de
generar valores por parte de Rentas.
Rentas tiene inconvenientes en el manejo de contratos, y en la generación de valores para
cobrar por que el proceso es manual.
Existen duplicidad de funciones, los contribuyentes son creados en diferentes
departamentos.
TESORERIA(COBROS)
En el manejo de la caja no existen reportes ejecutivos que permitan mostrar por cada cajero
lo recaudado según cada rubro.
Al momento de cobrar un solo título de crédito, no permite el ingreso de varias formas de
cobro, tales como tarjeta / cheque / efectivo.
Problemas al manejar los canjes de las garantías.
Cuando se devuelven valores mal cobrados no se reversan los saldos.
No se puede visualizar el detalle de los convenios vencidos.
No existe una alerta cuando el pago es realizado a través de un comprobante de depósito de
alguna institución financiera; es decir no se registra la novedad permitiendo la posibilidad de
duplicar el ingreso.
No se puede reimprimir títulos de crédito que tienen estado “pagado” desde una caja
diferente a la que realizó el cobro.
No se cuenta con un resumen que visualice la gestión de tesorería tales como: recaudación
de abonos a títulos, títulos varios, especies fiscales, convenios de pago. A la presente fecha
para acceder a dicha información es necesario acceder a diferentes ventanas.
No se puede acceder de manera directa a la información de la gestión realizada por ex
servidoras públicas que laboraron en períodos anteriores.
No existe la opción para el ingreso directo por parte de Tesorería de la tasa de interés pasiva
del B.C.E.
El sistema informático no cuenta con una opción para Tesorería que permita la anulación del
cobro de especies valoradas.
El sistema informático no realiza la baja de los convenios de manera automática una vez que
incurre en vencimiento.
COBRANZAS
Cobranza no ha optimizado la elaboración de notificaciones, la información se la envía el
departamento de sistemas, y en ocasiones envían al recaudador 2 y 3 veces cuando un
contribuyente tiene varios valores pendientes.
No existe un reporte pormenorizado por cada rubro (tributos y no tributos) que permita
agilitar la gestión de cobranzas.
El sistema informático no realiza la baja de los convenios de manera automática una vez que
incurre en vencimiento.
No es posible descargar el reporte de las emisiones diarias de manera pormenorizada que
permita que se realicen las notificaciones de manera periódica.
El sistema informático no permite visualizar el vencimiento de los plazos posterior a la
notificación.
TESORERIA(PAGOS)
La Tesorería no cuenta con un reporte de pagos de manera pormenorizado por número de
contrato o por nombre de contratista, que sea generado de manera automática desde el
sistema informático, actualmente se desarrolla en una hoja de excel.
Tesorería no cuenta con un reporte de órdenes pendientes de pago de manera
pormenorizada por número de contrato o por nombre de contratista, que incluso permita
verificar saldos contractuales pendientes, actualmente se desarrolla en una hoja de excel.
No existe el cobro en línea por alquiler de canchas.
TESORERIA(PÓLIZAS)
La Tesorería no cuenta con un reporte de pólizas de manera pormenorizado por número de
contrato o por nombre de contratista, que sea generado de manera automática desde el
sistema informático y que permita generar una alerta al menos con 15 días de anticipación al
vencimiento de las mismas, actualmente se desarrolla en una hoja de excel.
No existe un repositorio digital para las pólizas.
TESORERIA(COACTIVA)
La Tesorería no cuenta con un reporte de garantías, que sea generado de manera automática
desde el sistema informático y que permita generar una alerta al menos con 15 días de
anticipación al vencimiento de las mismas, actualmente se desarrolla en una hoja de excel.
El sistema informático no tiene un control de las diligencias y el cumplimiento de los plazos
de las mismas, que permita la continuidad del proceso coactivo.
El sistema informático no realiza la baja de los convenios de manera automática una vez que
incurre en vencimiento.
No existe un repositorio digital para los expedientes de coactiva.
No permite visualizar las anulaciones (motivo y fecha) de expedientes coactivos.
El sistema no permite emitir un reporte que contenga los autos de pago pendientes y
cancelados, tanto por número de juicio, así como por expediente coactivo.
El sistema no permite emitir un reporte que contenga el detalle pormenorizado de los
contribuyentes que adeudan, según los siguientes datos: contribuyente, código catastral,
sector, No. Título, años vencidos.
CONTABILIDAD
Existen reportes de los departamentos de contabilidad, tesorería, financiero, coactiva son
solicitados al área de sistemas quien a su vez los realiza de forma manual.
No se generan asientos iniciales y de cierre de periodo.
Los informes para la ESIGEF los genera el área de sistemas y no contabilidad.
No se genera de forma automática el enlace entre Presupuesto y Contabilidad, no asocia
correctamente la Cédula Presupuestaria de Gasto y se realiza de manera manual.
PRESUPUESTO
Los departamentos elaboran sus presupuestos en excel, no lo ingresan al sistema.
En el área de presupuesto el saldo de las partidas no se actualiza automáticamente, es un
proceso manual dentro del sistema.
En cuanto a los aspectos financieros es importante hacer referencia a la siguiente base legal que
justifica la necesidad de adquirir un nuevo sistema informático:
“El tesorero está obligado a recibir el pago de cualquier crédito, sea este total o parcial
sean tributarios o de cualquier otro origen. Los abonos se anotarán en el respectivo título
de crédito o en el registro correspondiente y se contabilizarán diariamente…”
La NCI 402-04 “Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados” menciona
en su último inciso lo siguiente:
PLANIFICACION
Planificación no cuenta con un módulo o sistema que apoye su gestión.
RRHH
Recursos humanos no está enlazado con el sistema contable al momento de generar asientos,
implica revisión manual.
GESTION ADMINISTRATIVA
No existe una herramienta que permita hacer seguimientos a trámites internos y externos.
No cuenta con mesa de ayuda.
BIENES
El control del inventario por donaciones o traslados se llevan en registro manual ( hojas de
cálculo).
Se lleva el control de alquiler de sillas, mesas y carpas a la comunidad en una hoja de Excel.
COMISARIA
Manejo de inspecciones faltan registro de información.
Consultas de todos los departamentos.- Las consultas que se pueden realizar a través del sistema
son: Estado de cuenta, títulos devueltos, cartera, descuentos, notas de crédito, consolidado diario,
garantías, proveedor, solares, tasas, contribuyentes, inspecciones, solicitudes, convenios atrasados,
predios, notificaciones, convenios.
Dentro de los Normas de Control Interno 410‐14 Sitio web y servicios de internet indica en su Comentado [U1]: Para mi no debería ir esto XQ HABLA DE LOS
segundo párrafo: SERVICIOS DE INTERNET NO DEL SISTEMA COMO TAL
La Coordinación de Sistemas y Recursos Tecnológicos considerará el desarrollo de aplicaciones web
y/o móviles que automaticen los procesos o trámites orientados al uso de instituciones y ciudadanos
en general.
Según las normas de control interno de Contraloría, al adquirir un aplicativo, se debe tomar en
cuenta lo siguiente
4. En los contratos realizados con terceros para desarrollo de software deberá constar que los
derechos de autor serán de la entidad contratante y el contratista entregará el código fuente. En la
definición de los derechos de autor se aplicarán las disposiciones de la Ley de Propiedad Intelectual.
Las excepciones serán técnicamente documentadas y aprobadas por la máxima autoridad o su
delegado.
6. Los derechos de autor del software desarrollado a la medida pertenecerán a la entidad y serán
registrados en el organismo competente. Para el caso de software adquirido se obtendrá las
respectivas licencias de uso.
7. Formalización con actas de aceptación por parte de los usuarios, del paso de los sistemas probados
y aprobados desde el ambiente de desarrollo/prueba al de producción y su revisión en la post-
implantación.
8. Elaboración de manuales técnicos, de instalación y configuración; así como de usuario, los cuales
serán difundidos, publicados y actualizados de forma permanente.
3. Desarrollo
Según el análisis departamental, se necesita un sistema de plataforma integrada que enlace no solo
el sistema que actualmente se viene manejando, sino los tramites ciudadanos, es decir, exista
conexión entre todas las Direcciones, actualmente la Dirección Administrativa no tiene ningún tipo
de manejo en cuanto al sistema:
1.6 Coactiva.- Es el trámite que contiene varias etapas para recaudar un recurso
económico, proveniente de un título ejecutivo permitiendo el cobro mediante
convenios de pago por deudas.
2.1 Bienes.- Este sub módulo sirve para el manejo de los Bienes de larga duración, control
administrativo y existencia, permitirá identificar, controlar, tener la ubicación y sus
responsables de los activos, calcular valores y evaluar, los bienes muebles e inmuebles de la
institución.
2.2 Compras Públicas.- Servirá para el ingreso, creación y consolidación de los PACs
departamentales, permitiendo la creación de proveedores, contratos y procesos para el
debido control de los mismos.
2.3 Inventario y Bodega.-Tendrá injerencia directa con el área de contabilidad, para las
conciliaciones que se realizan anualmente, tenido así mejor control de los bienes.
2.4 Mesa De Ayuda.- Este módulo permitirá la correcta gestión de incidentes que se
presentan en la gestión diaria de uso del sistema y relacionados con TICS, por módulo, por
departamento y por usuario, identificando las causas y permitirá la mejora de los mismos,
realizando un correcto seguimiento de los tickets desde la creación hasta el cierre de los mismos.
2.5 Agenda virtual.- Este módulo permitirá la correcta gestión de préstamos de sillas,
carpas y mesas para las actividades institucionales y comunitarias
Los trámites internos permitirán gestionar requerimiento y/o solicitudes internas entre
departamentos para seguimiento y control.
3. RRHH.- Este módulo permite la gestión del personal contratado por el municipio, manejo de
la ficha del empleado, manejo de la nómina, beneficios sociales. Manejar información
relacionada con el empleado, contratos, remuneraciones, vacaciones. Información por
departamento, requerimientos de personal, el proceso de contratación y su relación con el
presupuesto del Municipio. Generación del Rol de pago, control de asistencias y de
descuentos.
4. Conclusiones
5. Recomendaciones
Elaborado por
Firmado electrónicamente por:
DENISSE ANNABELL
MOROCHO TIGRERO
Ing. Denisse Morocho Tigrero
Coordinadora de Recursos Tecnológicos (e)
GADM DEL CANTON LA LIBERTAD