Circulante: Total Activo Pasivo

JEDI Sport
Managua, Nicaragua
Balance General al 30 junio
Activo
Circulante
Caja General C$ 1,029,660.00
Cuentas por cobrar C$ 500,000.00
Banco M nacional C$ 3,000,000.00
Banco M extranjera C$ 4,854,163.00
Inventarios C$ 101,600.00
Impuesto corriente pagado por anticipado C$ 130,000.00
Fijo
Mobiliario y equipo de oficina C$ 415,766.88
Equipo rodante C$ 189,669.40
- Depreciacion acumulada C$ 151,359.07
Total activo
Pasivo
Circulante
Cuentas por pagar C$ 3,000,000.00
Otras cuentas por pagar C$ 1,500,000.00
Impuesto corriente por pagar C$ 120,000.00
Gastos acumulados por pagar C$ 260,000.00
Patrimonio
Capital C$ 3,500,000.00
Utilidad del periodo C$ 1,689,500.21
Total pasivo + Patrimonio

C$ 9,615,423.00
C$ 454,077.21
C$ 10,069,500.21
C$ 4,880,000.00
C$ 5,189,500.21
C$ 10,069,500.21 C$ -
Registramos el ingreso por ventas de las primeras 2 semanas de julio, y el costo de ventas al 40%.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT.

Banco C$ 284,480.00
C$ 284,480.00
INGRESOS POR VENTAS

Ventas al contado C$ 254,000.00
C$ 254,000.00
IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

IVA por pagar C$ 38,100.00
C$ 38,100.00
IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ANTICIPADO

IR 2% C$ 5,080.00
IMI 1% C$ 2,540.00
C$ 7,620.00
Registramos el costo de ventas de las primeras 2 semanas de julio mes de julio
COSTO DE VENTAS
Costo de ventas 40% C$ 101,600.00
C$ 101,600.00
INVENTARIO DE PRODUCTO PARA VENTA
Inventario de ropa deportiva C$ 101,600.00
C$ 101,600.00
Compramos un total de 2000 unidades de blusas deportivas a un valor de 250 la unidad al contado
INVENTARIO
Inventario de producto para la venta C$ 500,000.00
C$ 500,000.00

IVA C$ 75,000.00
C$ 75,000.00

Banco C$ 560,000.00
C$ 560,000.00

IR 2% C$ 10,000.00
IMI 1% C$ 5,000.00
C$ 15,000.00
Registramos los gastos generados en las primeras 2 semanas de julio.
Pago de energia electrica= C$7,000.0
Internet= C$1,200.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Caja general C$ 8,200.00
C$ 8,200.00
GASTOS DE VENTA
Energia electrica (70%) C$ 4,900.00
Internet (70%) C$ 840.00
C$ 5,740.00
GASTOS DE ADMON
Energia Electrica (70%) C$ 2,100.00
Internet(30%) C$ 360.00
C$ 2,460.00
Registramos el ingreso por ventas de las ultimas 2 semanas de julio, y el costo de ventas al 40%.
CUENTA POR COBRAR

Cuenta por cobrar clientes C$ 280,140.00
C$ 280,140.00
INGRESOS POR VENTAS

Ventas al credito C$ 243,600.00
C$ 243,600.00

IVA 15% C$ 36,540.00
C$ 36,540.00
Registramos el costo de ventas de las ultimas 2 semanas del mes de julio
COSTO DE VENTAS
C$ 97,440.00

C$ 97,440.00
Registramos la provicion para cuentas incobrables al 2% De las cuentas por cobrar totales.
CUENTAS POR COBRAR

Estimacion para cuentas incobrables C$ 15,602.80
C$ 15,602.80
GASTO DE VENTAS
C$ 15,602.80
Registramos los gastos generados en las ultimas 2 semanas de julio.

Arrendamiento= C$24,760.00
Vigilancia= C$2,000.00
Depreciacion= C$25,226.51
GASTOS DE VENTA
Depreciacion acumulada:
Equipo de computo C$ 9,044.17
Smartphones C$ 2,250.00
Camion o equipo rodante C$ 7,902.89
C$ 19,197.06
Arrendamiento (70%) C$ 17,332.00

Vigilancia (70%) C$ 1,400.00
C$ 18,732.00
GASTOS DE ADMON

Vigilancia (30%) C$ 600.00
C$ 14,057.45
C$ 26,760.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

C$ 25,226.51
Realizamos el pago de la nomina mensual a empleados
GASTO DE VENTAS
Salario C$ 63,000.00
Vacaciones C$ 5,250.00
Aguinaldo C$ 5,250.00
Indemnizacion C$ 5,250.00
C$ 78,750.00
GASTO DE ADMINISTRACION
Salario C$ 104,000.00
C$ 130,000.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

C$ 41,750.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR

IR Laboral por pagar C$ 8,144.17
INSS Laboral C$ 11,690.00
C$ 19,834.17
Banco C$ 147,165.83
Registramos el ingreso por ventas del mes de agosto, y el costo de ventas al 40%.

Banco C$ 578,032.00
C$ 578,032.00
INGRESOS POR VENTAS

C$ 516,100.00

C$ 77,415.00

IR 2% C$ 10,322.00
IMI 1% C$ 5,161.00
C$ 15,483.00
Registramos el costo de ventas del mes de agosto.
COSTO DE VENTAS
C$ 206,440.00

C$ 206,440.00
Registramos los gastos generados en el mes de agosto.

Energia Electrica= C$ 7,000.00
GASTOS DE VENTA
C$ 19,197.06

Vigilancia (70%) C$ 1,400.00
Internet (70%) C$ 840.00
Electricidad (70%) C$ 4,900.00
C$ 24,472.00
GASTOS DE ADMON

Internet (30%) C$ 360.00
C$ 16,517.45

Banco C$ 34,960.00
C$ 34,960.00

C$ 25,226.51
GASTO DE VENTAS
C$ 78,750.00
Salario C$ 104,000.00
C$ 130,000.00

C$ 41,750.00

C$ 19,834.17

Banco C$ 147,165.83
CUENTAS POR COBRAR

C$ 15,290.74
GASTO DE VENTAS
C$ 15,290.74
Registramos el ingreso por ventas del mes de septiembre, y el costo de ventas al 40%.

Banco C$ 610,400.00
C$ 610,400.00
INGRESOS POR VENTAS

C$ 545,000.00

C$ 81,750.00

IR 2% C$ 10,900.00
IMI 1% C$ 5,450.00
C$ 16,350.00
Registramos el costo de ventas del mes de septiembre.
COSTO DE VENTAS
C$ 218,000.00
C$ 218,000.00
Compramos un total de 2000 unidades de blusas deportivas a un valor de 250 la unidad al credito
INVENTARIO
C$ 500,000.00

IVA C$ 75,000.00
C$ 75,000.00
CUENTAS POR PAGAR

Cuenta por pagar proveedores C$ 575,000.00
C$ 575,000.00
Registramos los gastos generados en el mes de septiembre.
GASTOS DE VENTA
C$ 19,197.06

Vigilancia (70%) C$ 1,400.00
Internet (70%) C$ 840.00
C$ 24,472.00
GASTOS DE ADMON

Internet (30%) C$ 360.00
C$ 16,517.45

Banco C$ 34,960.00
C$ 34,960.00

C$ 25,226.51
GASTO DE VENTAS
C$ 78,750.00
Salario C$ 104,000.00
C$ 130,000.00

C$ 41,750.00

C$ 19,834.17

Banco C$ 147,165.83
CUENTAS POR COBRAR

C$ 14,984.93
GASTO DE VENTAS
C$ 14,984.93
Registramos el ingreso por ventas del mes de octubre, y el costo de ventas al 40%.
CUENTA POR COBRAR

Cuenta por cobrar clientes C$ 668,725.00
C$ 668,725.00
INGRESOS POR VENTAS

Ventas al credito C$ 581,500.00
C$ 581,500.00

IVA 15% C$ 87,225.00
C$ 87,225.00
Registramos el costo de ventas del mes de octubre
COSTO DE VENTAS
C$ 232,600.00

C$ 232,600.00
Registramos los gastos generados en el mes de Octubre.

GASTOS DE VENTA
C$ 19,197.06

Vigilancia (70%) C$ 1,400.00
Internet (70%) C$ 840.00
C$ 24,472.00
GASTOS DE ADMON

Internet (30%) C$ 360.00
C$ 16,517.45

Banco C$ 34,960.00
C$ 34,960.00

C$ 25,226.51
GASTO DE VENTAS
C$ 78,750.00
Salario C$ 104,000.00
C$ 130,000.00

C$ 41,750.00

C$ 19,834.17

Banco C$ 147,165.83
CUENTAS POR COBRAR

C$ 28,059.73
GASTO DE VENTAS
C$ 28,059.73
Compramos un total de 2000 unidades de blusas deportivas a un valor de 250 la unidad al contado
INVENTARIO
C$ 500,000.00

IVA C$ 75,000.00
C$ 75,000.00

Banco C$ 560,000.00
C$ 560,000.00

IR 2% C$ 10,000.00
IMI 1% C$ 5,000.00
C$ 15,000.00
Realizamos pago a cuenta por pagar a proveedores por la adquisicion de 2000 unidades de mercade
CUENTA POR PAGAR

Cuenta por pagar proveedores C$ 575,000.00
C$ 575,000.00

IR 2% C$ 10,000.00
IMI1% C$ 5,000.00
C$ 15,000.00

Banco C$ 560,000.00
C$ 560,000.00
Registramos el ingreso por ventas del mes de Noviembre, y el costo de ventas al 40%.

Banco C$ 607,040.00
C$ 607,040.00
INGRESOS POR VENTAS

C$ 542,000.00

C$ 81,300.00

IR 2% C$ 10,840.00
IMI 1% C$ 5,420.00
C$ 16,260.00
Registramos el costo de ventas del mes de noviembre.
COSTO DE VENTAS
C$ 216,800.00

C$ 216,800.00
Registramos los gastos generados en el mes de noviembre.

GASTOS DE VENTA
C$ 19,197.06

Vigilancia (70%) C$ 1,400.00
Internet (70%) C$ 840.00
C$ 24,472.00
GASTOS DE ADMON

Internet (30%) C$ 360.00
C$ 16,517.45

Banco C$ 34,960.00
C$ 34,960.00

C$ 25,226.51
GASTO DE VENTAS
C$ 78,750.00
Salario C$ 104,000.00
C$ 130,000.00

C$ 41,750.00

C$ 19,834.17

Banco C$ 147,165.83
CUENTAS POR COBRAR

C$ 27,498.54
GASTO DE VENTAS
C$ 27,498.54
Registramos el ingreso por ventas del mes de diciembre, y el costo de ventas al 40%.

Banco C$ 670,880.00
C$ 670,880.00
INGRESOS POR VENTAS

C$ 599,000.00

C$ 89,850.00

IR 2% C$ 11,980.00
IMI 1% C$ 5,990.00
C$ 17,970.00
Registramos el costo de ventas del mes de diciembre.

COSTO DE VENTAS
C$ 239,600.00

C$ 239,600.00
Registramos los gastos generados en el mes de diciembre.

GASTOS DE VENTA
C$ 19,197.06

Vigilancia (70%) C$ 1,400.00
Internet (70%) C$ 840.00
C$ 24,472.00
GASTOS DE ADMON

Internet (30%) C$ 360.00
C$ 16,517.45

Banco C$ 34,960.00
C$ 34,960.00

C$ 25,226.51
GASTO DE VENTAS
C$ 78,750.00
Salario C$ 104,000.00
C$ 130,000.00

C$ 41,750.00

C$ 19,834.17

Banco C$ 147,165.83
CUENTAS POR COBRAR

C$ 26,948.57
GASTO DE VENTAS
C$ 26,948.57
Según politica de caja general el 80% de un semestre debe ser depositado en la cuenta de banco m
Banco moneda nacional C$ 44,000.00
C$ 44,000.00

C$ 44,000.00
Asiento 1
emanas de julio, y el costo de ventas al 40%.
Parcial Debe Haber
C$ 284,480.00
C$ 284,480.00
C$ 254,000.00
C$ 254,000.00
C$ 38,100.00
C$ 38,100.00
C$ 7,620.00
C$ 292,100.00 C$ 292,100.00
Asiento 1.1
anas de julio mes de julio
Parcial Debe Haber
C$ 101,600.00 338.666667
C$ 101,600.00
C$ 101,600.00
C$ 101,600.00
C$ 101,600.00 C$ 101,600.00
Asiento 2
ortivas a un valor de 250 la unidad al contado
Parcial Debe Haber
C$ 500,000.00 C$ 500,000.00
C$ 75,000.00
C$ 75,000.00
C$ 560,000.00
C$ 560,000.00
C$ 15,000.00 C$ 15,000.00
C$ 575,000.00 C$ 575,000.00
Asiento 3
emanas de julio.
Parcial Debe Haber
C$ 8,200.00
C$ 8,200.00
C$ 5,740.00
C$ 5,740.00
C$ 2,460.00
C$ 2,460.00
C$ 8,200.00 C$ 8,200.00
Asiento 4
manas de julio, y el costo de ventas al 40%.
Parcial Debe Haber
C$ 280,140.00
C$ 280,140.00
C$ 243,600.00
C$ 243,600.00
C$ 36,540.00
C$ 36,540.00
C$ 280,140.00 C$ 280,140.00
Asiento 4.1
nas del mes de julio
Parcial Debe Haber
C$ 97,440.00
C$ 97,440.00
C$ 97,440.00
C$ 97,440.00
C$ 97,440.00 C$ 97,440.00
Asiento 5
2% De las cuentas por cobrar totales.
Parcial Debe Haber
C$ 15,602.80
C$ 15,602.80
C$ 15,602.80
C$ 15,602.80
C$ 15,602.80 C$ 15,602.80
Asiento 6
manas de julio.
Parcial Debe Haber
C$ 37,929.06
C$ 19,197.06
C$ 18,732.00
C$ 14,057.45
C$ 14,057.45
C$ 26,760.00
C$ 26,760.00
C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 51,986.51 C$ 51,986.51
Asiento 7
Parcial Debe Haber
C$ 78,750.00 C$ 78,750.00
C$ 130,000.00 C$ 130,000.00
C$ 41,750.00
C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 147,165.83 C$ 147,165.83
C$ 208,750.00 C$ 208,750.00
Asiento 8
y el costo de ventas al 40%.
Parcial Debe Haber
C$ 578,032.00
C$ 578,032.00
C$ 516,100.00
C$ 516,100.00
C$ 77,415.00
C$ 77,415.00
C$ 15,483.00
C$ 593,515.00 C$ 593,515.00
Asiento 8.1
Parcial Debe Haber
C$ 206,440.00
C$ 206,440.00
C$ 206,440.00
C$ 206,440.00
C$ 206,440.00 C$ 206,440.00
Asiento 9
Parcial Debe Haber
C$ 43,669.06
C$ 19,197.06
C$ 24,472.00
C$ 16,517.45
C$ 16,517.45
C$ 34,960.00
C$ 34,960.00
C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 60,186.51 C$ 60,186.51
Asiento 10
Parcial Debe Haber
C$ 78,750.00 C$ 78,750.00
C$ 130,000.00 C$ 130,000.00
C$ 41,750.00
C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 147,165.83 C$ 147,165.83
C$ 208,750.00 C$ 208,750.00
Asiento 11
Parcial Debe Haber
C$ 15,290.74
C$ 15,290.74
C$ 15,290.74
C$ 15,290.74
C$ 15,290.74 C$ 15,290.74
Asiento 12
bre, y el costo de ventas al 40%.
Parcial Debe Haber
C$ 610,400.00
C$ 610,400.00
C$ 545,000.00
C$ 545,000.00
C$ 81,750.00
C$ 81,750.00
C$ 16,350.00
C$ 626,750.00 C$ 626,750.00
Asiento 12.1
Parcial Debe Haber
C$ 218,000.00
C$ 218,000.00
C$ 218,000.00
C$ 218,000.00
C$ 218,000.00 C$ 218,000.00
Asiento 13
ortivas a un valor de 250 la unidad al credito
Parcial Debe Haber
C$ 500,000.00 C$ 500,000.00
C$ 75,000.00
C$ 75,000.00
C$ 575,000.00
C$ 575,000.00
C$ 575,000.00 C$ 575,000.00
Asiento 14
Parcial Debe Haber
C$ 43,669.06
C$ 19,197.06
C$ 24,472.00
C$ 16,517.45
C$ 16,517.45
C$ 34,960.00
C$ 34,960.00
C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 60,186.51 C$ 60,186.51
Asiento 15
Parcial Debe Haber
C$ 78,750.00 C$ 78,750.00
C$ 130,000.00 C$ 130,000.00
C$ 41,750.00
C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 147,165.83 C$ 147,165.83
C$ 208,750.00 C$ 208,750.00
Asiento 16
Parcial Debe Haber
C$ 14,984.93
C$ 14,984.93
C$ 14,984.93
C$ 14,984.93
C$ 14,984.93 C$ 14,984.93
Asiento 17
, y el costo de ventas al 40%.
Parcial Debe Haber
C$ 668,725.00
C$ 668,725.00
C$ 581,500.00
C$ 581,500.00
C$ 87,225.00
C$ 87,225.00
C$ 668,725.00 C$ 668,725.00
Asiento 17.1
Parcial Debe Haber
C$ 232,600.00
C$ 232,600.00
C$ 232,600.00
C$ 232,600.00
C$ 232,600.00 C$ 232,600.00
Asiento 18
Parcial Debe Haber
C$ 43,669.06
C$ 19,197.06
C$ 24,472.00
C$ 16,517.45
C$ 16,517.45
C$ 34,960.00
C$ 34,960.00
C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 60,186.51 C$ 60,186.51
Asiento 19
Parcial Debe Haber
C$ 78,750.00 C$ 78,750.00
C$ 130,000.00 C$ 130,000.00
C$ 41,750.00
C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 147,165.83 C$ 147,165.83
C$ 208,750.00 C$ 208,750.00
Asiento 20
Parcial Debe Haber
C$ 28,059.73
C$ 28,059.73
C$ 28,059.73
C$ 28,059.73
C$ 28,059.73 C$ 28,059.73
Asiento 21
ortivas a un valor de 250 la unidad al contado
Parcial Debe Haber
C$ 500,000.00 C$ 500,000.00
C$ 75,000.00
C$ 75,000.00
C$ 560,000.00
C$ 560,000.00
C$ 15,000.00 C$ 15,000.00
C$ 575,000.00 C$ 575,000.00
Asiento 21
or la adquisicion de 2000 unidades de mercaderia
Parcial Debe Haber

C$ 575,000.00 C$ 575,000.00
C$ 15,000.00
C$ 15,000.00
C$ 560,000.00
C$ 560,000.00
C$ 575,000.00 C$ 575,000.00
Asiento 22
bre, y el costo de ventas al 40%.
Parcial Debe Haber
C$ 607,040.00
C$ 607,040.00
C$ 542,000.00
C$ 542,000.00
C$ 81,300.00
C$ 81,300.00
C$ 16,260.00
C$ 623,300.00 C$ 623,300.00
Asiento 22.1
Parcial Debe Haber
C$ 216,800.00
C$ 216,800.00
C$ 216,800.00
C$ 216,800.00
C$ 216,800.00 C$ 216,800.00
Asiento 23
Parcial Debe Haber
C$ 43,669.06
C$ 19,197.06
C$ 24,472.00
C$ 16,517.45
C$ 16,517.45
C$ 34,960.00
C$ 34,960.00
C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 60,186.51 C$ 60,186.51
Asiento 24
Parcial Debe Haber
C$ 78,750.00 C$ 78,750.00
C$ 130,000.00 C$ 130,000.00
C$ 41,750.00
C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 147,165.83 C$ 147,165.83
C$ 208,750.00 C$ 208,750.00
Asiento 25
Parcial Debe Haber
C$ 27,498.54
C$ 27,498.54
C$ 27,498.54
C$ 27,498.54
C$ 27,498.54 C$ 27,498.54
Asiento 26
re, y el costo de ventas al 40%.
Parcial Debe Haber
C$ 670,880.00
C$ 670,880.00
C$ 599,000.00
C$ 599,000.00
C$ 89,850.00
C$ 89,850.00
C$ 17,970.00
C$ 688,850.00 C$ 688,850.00
Asiento 26.1
Parcial Debe Haber
C$ 239,600.00
C$ 239,600.00
C$ 239,600.00
C$ 239,600.00
C$ 239,600.00 C$ 239,600.00
Asiento 27
Parcial Debe Haber
C$ 43,669.06
C$ 19,197.06
C$ 24,472.00
C$ 16,517.45
C$ 16,517.45
C$ 34,960.00
C$ 34,960.00
C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 60,186.51 C$ 60,186.51
Asiento 28
Parcial Debe Haber
C$ 78,750.00 C$ 78,750.00
C$ 130,000.00 C$ 130,000.00
C$ 41,750.00
C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 147,165.83 C$ 147,165.83
C$ 208,750.00 C$ 208,750.00
Asiento 29
Parcial Debe Haber
C$ 26,948.57
C$ 26,948.57
C$ 26,948.57
C$ 26,948.57
C$ 26,948.57 C$ 26,948.57
Asiento 30
debe ser depositado en la cuenta de banco moneda nacioal
Parcial Debe Haber
C$ 44,000.00
C$ 44,000.00
C$ 44,000.00
C$ 44,000.00
C$ 44,000.00 C$ 44,000.00
508400
C$ -
Saldos iniciales
Activo Debe
Circulante
Caja General C$ 55,000.00
Cuentas por cobrar C$ 500,000.00
Fijo
- Depreciacion acumulada
Total activo
Pasivo
Circulante
Cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
Impuesto corriente por pagar
Gastos acumulados por pagar
Patrimonio
Capital
Utilidad del periodo
Ingresos por ventas
Costo de ventas
Gastos operativos
Gastos de Ventas
Gastos de administracion
Saldos iguales C$ 10,220,859.28

BALANZA DE COMPROBACION
JEDI SPORT
Managua, Nicaragua
Saldos iniciales Movimientos de julio Movimientos de agosto

Haber Debe Haber Debe Haber
C$ 280,140.00 C$ 15,602.80 C$ 15,290.74

C$ 284,480.00 C$ 742,125.83 C$ 578,032.00 C$ 182,125.83
C$ 500,000.00 C$ 199,040.00 C$ 206,440.00

C$ 82,620.00 C$ 15,483.00
C$ 151,359.07 C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 3,000,000.00
C$ 1,500,000.00 C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 120,000.00 C$ 89,640.00 C$ 77,415.00
C$ 260,000.00 C$ 41,750.00 C$ 41,750.00
C$ 3,500,000.00
C$ 1,689,500.21
C$ 497,600.00 C$ 516,100.00
C$ 199,040.00 C$ 206,440.00
C$ 138,021.86 C$ 137,709.81
C$ 146,517.45 C$ 146,517.45
C$ 10,220,859.28 C$ 1,630,819.31 C$ 1,630,819.31 C$ 1,084,182.26 C$ 1,084,182.26

-C$ 0.00 C$ -
-C$ 0.00
OMPROBACION
JEDI SPORT
ua, Nicaragua
Movimientos de Septiembre Movimientos de octubre Movimientos de noviembre

Debe Haber Debe Haber Debe
C$ 14,984.93 C$ 668,725.00 C$ 28,059.73

C$ 610,400.00 C$ 182,125.83 C$ 182,125.83 C$ 607,040.00
C$ 500,000.00 C$ 218,000.00 C$ 232,600.00 C$ 500,000.00

C$ 91,350.00 C$ 91,260.00
C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 575,000.00 C$ 575,000.00
C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 81,750.00 C$ 87,225.00
C$ 41,750.00 C$ 41,750.00
C$ 545,000.00 C$ 581,500.00
C$ 218,000.00 C$ 232,600.00 C$ 216,800.00
C$ 137,403.99 C$ 150,478.79 C$ 149,917.60
C$ 146,517.45 C$ 146,517.45 C$ 146,517.45
C$ 1,703,671.44 C$ 1,703,671.44 C$ 1,198,321.24 C$ 1,198,321.24 C$ 2,286,535.05

C$ - C$ -
Movimientos de noviembre Movimientos de diciembre Ajuste estado de resultado
Haber Debe Haber
C$ 44,000.00
C$ 27,498.54 C$ 26,948.57
C$ 1,302,125.83 C$ 714,880.00 C$ 182,125.83
C$ 216,800.00 C$ 239,600.00
C$ 17,970.00
C$ 25,226.51 C$ 25,226.51
C$ 19,834.17 C$ 19,834.17
C$ 111,300.00 C$ 89,850.00
C$ 41,750.00 C$ 41,750.00
C$ 542,000.00 C$ 599,000.00 C$ 3,281,200.00
C$ 239,600.00 C$ 1,312,480.00
C$ 149,367.63 C$ 862,899.68
C$ 146,517.45 C$ 879,104.69
C$ 2,286,535.05 C$ 1,268,335.08 C$ 1,268,335.08

C$ - C$ -
Saldos finales
C$ 11,000.00
C$ 1,320,479.70
C$ 3,996,737.00
C$ 4,854,163.00
C$ 289,120.00
C$ 428,683.00
C$ 415,766.88
C$ 189,669.40
C$ 302,718.14
C$ 3,000,000.00
C$ 1,619,005.00
C$ 657,180.00
C$ 510,500.00
C$ 3,500,000.00
C$ 1,916,215.84
C$ -
C$ -
C$ -
C$ -
C$ 11,505,618.98 C$ 11,505,618.98
C$ -
Jedi Sport
Nómina del personal
No Empleado Cargo Salario Base Comisiones

1 Judith López Gerente General C$ 30,000.00 C$ -
2 Daython Muñoz Jefe de Ventas C$ 16,000.00 C$ -
4 Rafaela Guzmán Diseñador C$ 14,000.00 C$ -
5 Cesar Enrique Chamorro Desarrollador de Marca C$ 16,000.00 C$ -
6 Heidy Morales Técnico de Calidad C$ 8,000.00 C$ -
7 Kiara Silva Técnico de entregas C$ 12,000.00 C$ -
8 Yeibi Sandino Conductor C$ 8,000.00 C$ -
9 Douglas García Asistente de Conductor C$ 8,000.00 C$ -
10 Nathan Gutíerrez Vendedor C$ 8,000.00 C$ 2,000.00
11 Kevin Estrada Vendedor C$ 8,000.00 C$ 1,000.00
12 Jose Aragón Soporte Técnico C$ 12,000.00 C$ -
13 Abelardo Castro Contador C$ 16,000.00 C$ -
14 Marcela Reyes Secretaría C$ 8,000.00 C$ -
Total C$ 164,000.00 C$ 3,000.00
Cálculo del IR laboral

Puesto Gerente General
Salario mensual C$ 30,000.00
Comisiones C$ -
30,000.00
7% Inss (7%) 2,100.00
Salario mensual neto 27,900.00
Expectativa anual 334,800.00
Sobre exceso de 200000
Renta sujeta a IR 134,800.00
Alícuota de IR (%) 20%
Impuesto 26,960.00
Más impuesto base 15,000.00
IR Anual 41,960.00
Retención del mes 3,496.67
Prestaciones sociales 8.33%

Indemnización C$ 2,500.00
edi Sport
mina del personal
Salario Total IR Laboral INSS Laboral Neto a recibir INSS Patronal INATEC
C$ 30,000.00 C$ 3,496.67 C$ 2,100.00 C$ 24,403.33 C$ 6,750.00 C$ 600.00
C$ 16,000.00 C$ 982.00 C$ 1,120.00 C$ 13,898.00 C$ 3,600.00 C$ 320.00
C$ 14,000.00 C$ 703.00 C$ 980.00 C$ 12,317.00 C$ 3,150.00 C$ 280.00
C$ 16,000.00 C$ 982.00 C$ 1,120.00 C$ 13,898.00 C$ 3,600.00 C$ 320.00
C$ 8,000.00 C$ - C$ 560.00 C$ 7,440.00 C$ 1,800.00 C$ 160.00
C$ 12,000.00 C$ 424.00 C$ 840.00 C$ 10,736.00 C$ 2,700.00 C$ 240.00
C$ 8,000.00 C$ - C$ 560.00 C$ 7,440.00 C$ 1,800.00 C$ 160.00
C$ 8,000.00 C$ - C$ 560.00 C$ 7,440.00 C$ 1,800.00 C$ 160.00
C$ 10,000.00 C$ 145.00 C$ 700.00 C$ 9,155.00 C$ 2,250.00 C$ 200.00
C$ 9,000.00 C$ 5.50 C$ 630.00 C$ 8,364.50 C$ 2,025.00 C$ 180.00
C$ 12,000.00 C$ 424.00 C$ 840.00 C$ 10,736.00 C$ 2,700.00 C$ 240.00
C$ 16,000.00 C$ 982.00 C$ 1,120.00 C$ 13,898.00 C$ 3,600.00 C$ 320.00
C$ 8,000.00 C$ - C$ 560.00 C$ 7,440.00 C$ 1,800.00 C$ 160.00
C$ 167,000.00 C$ 8,144.17 C$ 11,690.00 C$ 147,165.83 C$ 37,575.00 C$ 3,340.00
Jefe de Ventas Diseñador Desarrollador de

C$ 16,000.00 C$ 14,000.00 C$ 16,000.00
C$ - C$ - C$ -
16,000.00 14,000.00 16,000.00
1,120.00 980.00 1,120.00
14,880.00 13,020.00 14,880.00
178,560.00 156,240.00 178,560.00
100000 100000 100000
78,560.00 56,240.00 78,560.00
15% 15% 15%
11,784.00 8,436.00 11,784.00
0.00 0.00 0.00
11,784.00 8,436.00 11,784.00
982.00 703.00 982.00
8.33% 8.33% 8.33%

C$ 1,333.33 C$ 1,166.67 C$ 1,333.33
C$ 1,333.33 C$ 1,166.67 C$ 1,333.33
C$ 1,333.33 C$ 1,166.67 C$ 1,333.33
Vacaciones Aguinaldo Indemnización Area
C$ 2,500.00 C$ 2,500.00 C$ 2,500.00 Administrativo
C$ 1,333.33 C$ 1,333.33 C$ 1,333.33 Ventas
C$ 666.67 C$ 666.67 C$ 666.67 Administrativo
C$ 666.67 C$ 666.67 C$ 666.67 Ventas
C$ 666.67 C$ 666.67 C$ 666.67 Ventas
C$ 833.33 C$ 833.33 C$ 833.33 Ventas
C$ 750.00 C$ 750.00 C$ 750.00 Ventas
C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 Ventas
C$ 666.67 C$ 666.67 C$ 666.67 Administrativo
C$ 13,916.67 C$ 13,916.67 C$ 13,916.67
Técnico de Calidad Técnico de entre Conductor Asistente de Conductor

C$ 8,000.00 C$ 12,000.00 C$ 8,000.00 C$ 8,000.00
C$ - C$ - C$ - C$ -
8,000.00 12,000.00 8,000.00 8,000.00
560.00 840.00 560.00 560.00
7,440.00 11,160.00 7,440.00 7,440.00
89,280.00 133,920.00 89,280.00 89,280.00
0 100000 0 0
89,280.00 33,920.00 89,280.00 89,280.00
0% 15% 0% 0%
0.00 5,088.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 5,088.00 0.00 0.00
- 424.00 - -
8.33% 8.33% 8.33% 8.33%

C$ 666.67 C$ 1,000.00 C$ 666.67 C$ 666.67
C$ 666.67 C$ 1,000.00 C$ 666.67 C$ 666.67
C$ 666.67 C$ 1,000.00 C$ 666.67 C$ 666.67
Elaborar recibos de pagos en donde firman los empleados
C$ 5,250.00
Estratos de renta anual De Hasta C$ Impuesto Base C$

1 0.01 100,000.00 0
2 100,000.01 200,000.00 0
3 200,000.01 350,000.00 15,000.00
4 350,000.01 500,000.00 45,000.00
5 500,000.01 a más 82,500.00
7% 22.50%
Vendedor Vendedor
C$ 8,000.00 C$ 8,000.00
C$ 2,000.00 C$ 1,000.00
10,000.00 9,000.00
700.00 630.00
9,300.00 8,370.00
111,600.00 100,440.00
100000 100000
11,600.00 440.00
15% 15%
1,740.00 66.00
0.00 0.00
1,740.00 66.00
145.00 5.50
8.33% 8.33%
C$ 833.33 C$ 750.00
C$ 833.33 C$ 750.00
C$ 833.33 C$ 750.00
% Aplicable Sobre exceso de C$
0% 0
15% 100,000.00
20% 200,000.00
25% 350,000.00
30% 500,000.00
2%
Soporte Técnico Contador Secretaría

C$ 12,000.00 C$ 16,000.00 C$ 8,000.00
C$ - C$ - C$ -
12,000.00 16,000.00 8,000.00
840.00 1,120.00 560.00
11,160.00 14,880.00 7,440.00
133,920.00 178,560.00 89,280.00
100000 100000 0
33,920.00 78,560.00 89,280.00
15% 15% 0%
5,088.00 11,784.00 0.00
0.00 0.00 0.00
5,088.00 11,784.00 0.00
424.00 982.00 -
8.33% 8.33% 8.33%

C$ 1,000.00 C$ 1,333.33 C$ 666.67
C$ 1,000.00 C$ 1,333.33 C$ 666.67
C$ 1,000.00 C$ 1,333.33 C$ 666.67
Depreciacion anual de equipo de computo
Año Gasto por depreciacion mensual Gasto por depreciacion anual
1 C$ 15,073.62 C$ 180,883.44
2 C$ 15,073.62 C$ 180,883.44
Depreciacion anual de smartphones
1 C$ 2,250.00 C$ 27,000.00
2 C$ 2,250.00 C$ 27,000.00
Depreciacion anual de camion equipo rodante
1 C$ 7,902.89 C$ 94,834.70
2 C$ 7,902.89 C$ 94,834.70
6 computadoras pertenecen al dpto de admon
omputo 9 computadoras pertenecen al dpto de ventas
Amortizacion valor del activo Gasto de admon (40%)

C$ 361,766.88 Mensual C$ 6,029.45
C$ 180,883.44 Semestral C$ 36,176.69
C$ -
ones
Amortizacion valor del activo

C$ 54,000.00 Mensual
C$ 27,000.00 Semestral
C$ -
o rodante
Amortizacion valor del activo

C$ 189,669.40 Mensual
C$ 94,834.70 Semestral
C$ -
s pertenecen al dpto de admon
s pertenecen al dpto de ventas
Gasto de venta (60%) Total

C$ 9,044.17 C$ 15,073.62
C$ 54,265.03 C$90,441.72
Gasto de venta(100%)
C$ 2,250.00
C$13,500.00
Gasto de venta(100%)
C$ 7,902.89
C$ 47,417.35
Fecha Detalle Entradas Salidas
Cantidad C. Unitario
C. Total Cantidad C. Unitario
C$ -
15-Jul-22 venta C$ - 300 338.67
16-Jul-22 Compra 2000 C$ 250.0 C$ 500,000.00
31-Jul-22 venta C$ - 390 C$ 250.0
15-Aug-22 venta C$ - 826 250
30-Sep-22 compra 2000 C$ 250.00 C$ 500,000.00
30-Sep-22 venta 872 C$ 250.00
15-Oct-22 venta C$ - 930 C$ 250.00
15-Nov-22 compra 2000 C$ 250.00 C$ 500,000.00
30-Nov-22 venta C$ - 867 250.0
30-Dec-22 venta C$ - 958 250.0
Existencias
C. Total Cantidad C. Unitario C. Total
300 338.67 C$ 101,600.00
C$ 101,600.00 0 338.67 C$ -
C$ - 2000 250.0 C$ 500,000.00
C$ 97,440.0 1610 250.0 C$ 402,560.00
C$ 206,440.00 784 250.0 C$ 196,120.00
C$ - 2784 250.0 C$ 696,120.00
C$ 218,000.00 1912 250.0 C$ 478,120.00
C$ 232,600.00 982 250.0 C$ 245,520.00
C$ - 2982 250.0 C$ 745,520.00
C$ 216,800.00 2115 250.0 C$ 528,720.00
C$ 239,600.00 1156 250.0 C$ 289,120.00
CUENTAS POR COBRAR Saldo inicial Debe Haber
C$ 500,000.00 C$ 500,000.00
Movimientos de julio C$ 280,140.00
Estimacion 2% C$ 15,602.80
Saldo final C$ 764,537.20
Movimientos de Agosto - -
Movimientos de Septimbre - -
Movimiento de Octubre C$ 668,725.00

Saldo final C$ 1,374,926.80
Movimientos de noviembre - -
Movimiento d ediciembre - -
Saldo final 2%
C$ 780,140.00 C$ 15,602.80
C$ 764,537.20 C$ 15,290.74
C$ 749,246.46 C$ 14,984.93
C$ 1,402,986.53 C$ 28,059.73
C$ 1,374,926.80 C$ 27,498.54
C$ 1,347,428.26 C$ 26,948.57
E
Del 1 de j
Ex
Julio
Ventas C$ 497,600.00
(-) Costo de ventas C$ 199,040.00
(=) Utilidad Bruta C$ 298,560.00
(=) Gasto operacionales:

Gastos de administracion C$ 146,517.45
Depreciacion acumulada: C$ 6,029.45
Energia Electrica C$ 2,100.00
Arrendamiento de local C$ 7,428.00
C$ 25,226.51 Internet C$ 360.00
Vigilancia C$ 600.00
Salario C$ 104,000.00
Gastos de ventas C$ 138,021.86

Depreciacion acumulada: C$ 19,197.06
Estimacion ´para cuentas incobrables C$ 15,602.80
Energia Electrica C$ 4,900.00
Arrendamiento de local C$ 17,332.00
Internet C$ 840.00
Vigilancia C$ 1,400.00
Utilidad neta C$ 14,020.69
JEDY Sport S.A.

Estado de Resultado
Del 1 de Julio al 31 de diciembre 2022
Expresado en cordobas
Ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad Bruta
(=) Gasto operacionales:

Gastos de administracion:
Equipo de computo: C$ 36,176.69
Salario
Vacaciones
Aguinaldo
Indemnizacion
Energia Electrica
Arrendamiento de local
Internet
Vigilancia
Gastos de ventas:
Equipo de computo: C$ 54,265.03
Estimacion ´para cuentas incobrables

Salario
Vacaciones
Aguinaldo
Indemnizacion
Energia Electrica
Arrendamiento de local
Internet
Vigilancia
Utilidad neta
JEDY Sport S.A.
Estado de Resultado
Del 1 de julio al 31 de diciembre 2022
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

C$ 516,100.00 C$ 545,000.00 C$ 581,500.00 C$ 542,000.00 C$ 599,000.00
C$ 206,440.00 C$ 218,000.00 C$ 232,600.00 C$ 216,800.00 C$ 239,600.00
C$ 309,660.00 C$ 327,000.00 C$ 348,900.00 C$ 325,200.00 C$ 359,400.00
C$ 146,517.45 C$ 146,517.45 C$ 146,517.45 C$ 146,517.45 C$ 146,517.45

C$ 6,029.45 C$ 6,029.45 C$ 6,029.45 C$ 6,029.45 C$ 6,029.45
C$ 2,100.00 C$ 2,100.00 C$ 2,100.00 C$ 2,100.00 C$ 2,100.00
C$ 7,428.00 C$ 7,428.00 C$ 7,428.00 C$ 7,428.00 C$ 7,428.00
C$ 360.00 C$ 360.00 C$ 360.00 C$ 360.00 C$ 360.00
C$ 600.00 C$ 600.00 C$ 600.00 C$ 600.00 C$ 600.00
C$ 104,000.00 C$ 104,000.00 C$ 104,000.00 C$ 104,000.00 C$ 104,000.00
C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67
C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67
C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67 C$ 8,666.67
C$ 137,709.81 C$ 137,403.99 C$ 150,478.79 C$ 149,917.60 C$ 149,367.63

C$ 19,197.06 C$ 19,197.06 C$ 19,197.06 C$ 19,197.06 C$ 19,197.06
C$ 15,290.74 C$ 14,984.93 C$ 28,059.73 C$ 27,498.54 C$ 26,948.57
C$ 4,900.00 C$ 4,900.00 C$ 4,900.00 C$ 4,900.00 C$ 4,900.00
C$ 17,332.00 C$ 17,332.00 C$ 17,332.00 C$ 17,332.00 C$ 17,332.00
C$ 840.00 C$ 840.00 C$ 840.00 C$ 840.00 C$ 840.00
C$ 1,400.00 C$ 1,400.00 C$ 1,400.00 C$ 1,400.00 C$ 1,400.00
C$ 63,000.00 C$ 63,000.00 C$ 63,000.00 C$ 63,000.00 C$ 63,000.00
C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00
C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00
C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 5,250.00
C$ 25,432.74 C$ 43,078.56 C$ 51,903.76 C$ 28,764.95 C$ 63,514.92
JEDY Sport S.A.

Estado de Resultado
e Julio al 31 de diciembre 2022
C$ 3,281,200.00
C$ 1,312,480.00
C$ 1,968,720.00
C$ 879,104.69
C$ 36,176.69
C$ 624,000.00
C$ 52,000.00
C$ 52,000.00
C$ 52,000.00
C$ 12,600.00
C$ 44,568.00
C$ 2,160.00
C$ 3,600.00
C$ 862,899.69
C$ 115,182.38
C$ 128,385.30
C$ 378,000.00
C$ 31,500.00
C$ 31,500.00
C$ 31,500.00
C$ 29,400.00
C$ 103,992.00
C$ 5,040.00
C$ 8,400.00
C$ 226,715.63
Subtotal Acumulado
C$ 3,281,200.00
C$ 1,312,480.00
C$ 1,968,720.00
C$ 879,104.69
C$ 36,176.69
C$ 12,600.00
C$ 44,568.00
C$ 2,160.00
C$ 3,600.00
C$ 624,000.00
C$ 52,000.00
C$ 52,000.00
C$ 52,000.00
C$ 862,899.69
C$ 115,182.38
C$ 128,385.30
C$ 29,400.00
C$ 103,992.00
C$ 5,040.00
C$ 8,400.00
C$ 378,000.00
C$ 31,500.00
C$ 31,500.00
C$ 31,500.00
C$ 226,715.63
JEDI Sport
Managua, Nicaragua
Balance General al 31 De Diciembre 2022
Activo
Circulante
Caja General C$ 11,000.00
Cuentas por cobrar C$ 1,320,479.70
Fijo
- Depreciacion acumulada C$ 302,718.14
Total activo
Pasivo
Circulante
Cuentas por pagar C$ 3,000,000.00
Otras cuentas por pagar C$ 1,619,005.00
Impuesto corriente por pagar C$ 657,180.00
Gastos acumulados por pagar C$ 510,500.00
Patrimonio
Capital C$ 3,500,000.00
Utilidad del periodo C$ 1,916,215.84
Total pasivo + Patrimonio

e 2022
C$ 10,900,182.70
C$ 302,718.14
C$ 11,202,900.84
C$ 5,786,685.00
C$ 5,416,215.84
C$ 11,202,900.84 C$ -

Circulante: Total Activo Pasivo

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Total pasivo + Patrimonio

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT.

INGRESOS POR VENTAS

IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ANTICIPADO

Registramos el costo de ventas de las primeras 2 semanas de julio mes de julio

IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ANTICIPADO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT.

IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTA POR COBRAR

INGRESOS POR VENTAS

IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

Registramos el costo de ventas de las ultimas 2 semanas del mes de julio

INVENTARIO DE PRODUCTO PARA VENTA

CUENTAS POR COBRAR

Registramos los gastos generados en las ultimas 2 semanas de julio.

Arrendamiento (70%) C$ 17,332.00

Arrendamiento (30%) C$ 7,428.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Realizamos el pago de la nomina mensual a empleados

GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT.

INGRESOS POR VENTAS

IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ANTICIPADO

INVENTARIO DE PRODUCTO PARA VENTA

Registramos los gastos generados en el mes de agosto.

Arrendamiento (70%) C$ 17,332.00

Arrendamiento (30%) C$ 7,428.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Realizamos el pago de la nomina mensual a empleados

GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT.

INGRESOS POR VENTAS

IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ANTICIPADO

Registramos el costo de ventas del mes de septiembre.

IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ANTICIPADO

CUENTAS POR PAGAR

Arrendamiento (70%) C$ 17,332.00

Arrendamiento (30%) C$ 7,428.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR

CUENTA POR COBRAR

INGRESOS POR VENTAS

IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

INVENTARIO DE PRODUCTO PARA VENTA

Registramos los gastos generados en el mes de Octubre.

Arrendamiento (70%) C$ 17,332.00

Arrendamiento (30%) C$ 7,428.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO