TALLER IMPUESTOS

1. Se compra mercancia a credito por valor de 12.890.000 mas IVA de 19% y se aplica un

CODIGO CUENTA PARCIAL

22 PROVEEDOR
2205 NACIONAL 14,887,950
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR 12,890,000
24 IMPUESTOS 2,449,100
240805 IVA DESCONTABLE
23 COMPRAS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE 451,150
SUMAS IGUALES

2. SE VENDEN MERCANCIAS A CREDITO POR VALOR DE 8.580.000 MAS IVA DEL 19% Y SE RECEBE UNA RETENCIO

CODIGO CUENTA PARCIAL

4135 COMERCIO LA POR MAYOR Y AL POR 8,580,000
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO 1,630,200
1335 ANTICIPO DE IMPUESTO
135515 RETENCION EN LA FUENTE 300,300
1305 CLIENTE 9,909,900
SUMAS IGUALES

E COMPRA MERCANCIAS POR VALOR DE 5.890.000 IVA INCLUIDO DEL 19% Y SE APLICA UNA RETENCION EN LA FUENTE DEL 3,5%. EL PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL

14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR 20,970,900
24 IMPUESTOS
240805 IVA DESCONTABLE 4,919,100
23 CUENTAS POR PAGAR
2361 RETENCION EN LA FUENTE 733,981.50
1105 CAJA 12,578,009.25
1110 BANCO 12,578,009.25
SUMAS IGUALES

NCIAS UN 50% A CREDITO UN 25% EN PAGO EN EFECTIVO Y UN 25% MEDIANTE PAGO CON CHEQUE. EL VALOR DE LA MERCANCIA VENDID
 CODIGO CUENTA PARCIAL
41 INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL PO 14,214,690
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO 3.334. 310
1335 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCION EN LA FUENTE 497,514.15
1110 BANCO 4,262,871.46
1105 CAJA 4,262,871.46
1305 CLIENTE 8,525,742.93
SUMAS IGUALES

5. SE COMPRA MERCANCIA CON PAGO EN EFECTIVO POR VALOR DE 2.350.000 MAS IVA DEL 19

CODIGO CUENTAS PARCIAL

14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR 2,350,000
24 IMPUESTOS
240805 IVA DESCONTABLE 449,500
23 CUENTAS POR PAGAR
2361 RETENCION EN LA FUENTE 82,250
111O BANCO 2,717,250
SUMAS IGUALES

6. SE VENDE MERCANCIAS A CREDITO POR VALOR DE 5.300.000 IVA INCLUIDO Y SE RECI

CODIGO CUENTA PARCIAL

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL 4,293,000
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO 1,007,000
135515 RETENCION EN LA FUENTE 150,255
1305 CLIENTE 5,149,745
SUMAS IGUALES

7. SE COMPRA MERCANCIAS CON PAGO MEDIANTE CHEQUE BANCARIO POR VALOR DE 4.25

CODIGO CUENTA PARCIAL

14 INVENTARIOS
1436 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 4,259,000
24 IMPUESTOS
 240805 IVA DESCONTABLE 809,210
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE 149,065
1110 BANCO 4,919,145
SUMAS IGUALES

8. LA EMPRESA MERCATODO LTDA COMPRA MERCANCIA A CREDITO A COMERCIO S.A.S (DECLARANTE) POR VALOR DE

CODIGO CUENTA PARCIAL

1110 BANCO
111005 BANCO NACIONAL 14,770,919
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 12,687,900
24 IMPUESTOS
IMPUESTOS SOBRTE LA VENTA
240805 IVA DESCONTABLE 2,408,991
RETENCION EN LA FUENTE
COMPRA GENERADA (DECLARANTE) DEL (2,5%) 316,973
SUMAS IGUALES

PARTE 2 DEL TALLER

9. LA EMPRESA MERCATODO LTDA (DECLARANTE ) VENDE MERCANCIA CON PAGO EN CHEQUE A SOLANO LTDA POR VALOR DE

CODIGO CUENTA
41 INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRAS GENERALES (DESCONTABLES)DEL (2,5%)
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

10. LE EMPRESA MERCATODO LTDA COMPRA MERCANCIA A EMPRESA TOLDEX S.A.S POR VALOR DE 3

CODIGO CUENTA
14 INVENTARIOS
 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
24 IMPUESTOS
240805 IVA DESCONTABLE
1335 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCION EN LA FUENTE
1105 CAJA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

MPRESA MERCATODO LTDA PAGA HONORARIO A CONTADOR (DECLARANTE) POR EL SERVICIO DE AUDITORIA CONTABLE POR UN VALOR D

CODIGO CUENTA
5110 HONORARIOS
511030 ASESORIA FINANCIERA
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS Y COMISIONES (NO DECLARANTES) DEL (10%)
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

12. LA EMPRESA MERCATODO LTDA PAGA POR EL SERVICIO DE ARRENDAMIENTO DE OFICINA A LA INMOBILIARIA LAINO SOLANO LTD

CODIGO CUENTA
5220 ARRENDAMIENTOS
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236530 ARRENDAMIENTO DE BIENES Y MUEBLES (NO DECLARANTES) DEL (3,5)
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

13. LA EMPRESA MERCATODO LTDA PAGA SERVICIO DE TRANSPORTE DE CARGA DE MERCANCIA POR VALOR DE 12.980.00
 CODIGO CUENTA
5235 SERVICIOS
523550 SERVICIOS DE TRANSPORTE DE CARGA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236525 SERVICIO DE TRANSPORTE DE CARGA (1%)
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

14. LA EMPRESA MERCATODO LTDA PAGA COMISIONES POR VENTA DE COMERCIAS DE JULIO MARTINEZ( NO DECLARANTE) POR VALO

CODIGO CUENTA
5295 DIVERSOS
529505 COMISIONES
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236520 HONORARIO Y COMISIONES (NO DECLANANTE) DEL (10%)
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

MPRESA MERCATODO LTDA COMPRA MERCANCIA DE CONTADO (CHEQUE ) POR VALOR DE 7.890.000 MAS IVA. APLICA LA RESPECTIVA RE

CODIGO CUENTA
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
24 IMPUESTOS
240805 IVA DESCONTABLE
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCION EN LA FUENTE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236575 AUTORRETENCION ESPECIAL(0,4%)
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
 13557505 RETENCION ESPECIAL (0,4%)
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

16. LA EMPRESA MERCATODO LTDA VENDE MERCANCIA A CREDITO A ALMACENES COMETIC S.A.S POR VALOR DE 3.765.980.

CODIGO CUENTA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO
2365 ANTICIPO DE IMPUESTOS
236540 RETENCION DE COMPRA DE (3,5%)
1305 CLIENTE

SUMAS IGUALES

17. LA EMPRESA COMERCIANTES LTDA VENDE MERCANCIA CON PAGO EN EFECTIVO POR VALOR DE

CODIGO CUENTA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
24 IMPUESTOS
240805 IVA DESCONTABLE
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCION EN LA FUENTE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236575 AUTORRETENCION ESPECIAL(0,4%)
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
13557505 RETENCION ESPECIAL (0,4%)
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL

SUMAS IGUALES

18. LA EMPRESA MERCADO LTDA COMPRA MERCANCIA DE CONTADO A DISTRIBUCIONES LTDA (DECLAR

CODIGO CUENTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
24 IMPUESTOS
 240805 IVA GENERADO
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236575 AUTORRETENCION
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCION EN LA FUENTE
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

19.A EMPRESA COMERCIALIZADORA SUNAN LTDA VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR VALOR DE 1.980.000 MAS IVA A LA EMPRESA

CODIGO CUENTA
41 INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCION EN LA FUENTE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236575 AUTORRETENCION ESPECIAL(0,4%)
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
13557505 RETENCION ESPECIAL (0,4%)
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

20. LA EMPRESA MERCATODO LTDA VENDE MERCANCIA A CREDITO POR VALOR DE 1.356.900 MAS IVA A LA EMPRESA SUMINIS

CODIGO CUENTA
41 INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
24 IMPUESTOS
240805 IVA GENERADO
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCION EN LA FUENTE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236575 AUTORRETENCION ESPECIAL(0,4%)
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
13557505 RETENCION ESPECIAL (0,4%)
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
 SUMAS IGUALES

21. LA EMPRESA MERCATODO LTDA COMPRA MERCANCIA DE CONTADO POR VALOR DE 1.465.000 MAS IVA Y APLICA

CODIGO CUENTA
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
24 IMPUESTOS
240805 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 RETENCION POR COMPRA (NO DECLARANTE ) DEL (3,5%)
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

TALLER 4 PARTE

AN CONTRIBUYENTE) COMPRA MERCANCIA AINDUSTRIAS DEL PLASTICO LTDA (RESPONSABLE DE IVA) POR VALOR DE 23.567.900 IVA INCL

CODIGO CUENTA
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
24 IMPUESTOS
240805 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 RETENCION POR COMPRA (DECLARANTE) DEL(2,5%)
11 DISPONIBLE
1110 BANCO
1105 CAJA
22 PROVEEDOR
2205 BANCO NACIONAL

SUMAS IGUALES

ES SOLANO LTDA GRAN CONTRIBUYENTE COMPRA MERCANCIA DE CONTADO (CHEQUE) A LA EMPRESA INDUSTRIAL LUMOL S.A (RESPON

CODIGO CUENTA
14 INVENTARIO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA
 24 IMPUESTO
240805 IVA DESCONTABLE
RETENCION EN LA FUENTE
RETENCION POR COMPRA (DECLARANTE) DEL (2,5%)
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO (15%)
DISPONIBLE
BANCO

SUMAS IGUALES

SOLUCIONES METALURGICAS S.A.S (RESPONSABLE DEL IVA) VENDE MERCANCIOS DE CONTADO(CHEQUE) A LA EMPRESA HOMECENTER S.

CODIGO CUENTA
14 INVENTARIO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA
24 IMPUESTO
240805 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 RETENCION POR COMPRA (DECLARANTE) DEL (2,5%)
2367 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO (15%)
11 DISPONIBLE
1110 BANCO

SUMAS IGUALES

NSABLE DE IVA VENDE MERCANCIA A CREDITO A UNA EMPRESA RESPONSABLE DEL INA GRAN CONTRIBUYENTE DE OTRA CIUDAD POR VA

CODIGO CUENTA
41 INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
24 IMPUESTO
240805 IVA GENERADA
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135517 IVA RETENIDO
13 CLIENTE
1305 CLIENTE
 SUMAS IGUALES

UN GRAN CONTRIBUYENTE COMPRA MERCANCIA CON PAGO MEDIANTE CHEQUE A UNA EMPRESA RESPONSABLE DE IVA POR VALOR DE 5

CODIGO CUENTA
14 INVENTARIO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
24 IMPUESTO
240805 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 RETENCION POR COMPRA (DECLARANTE) DEL(2,5%)
2367 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO (RETEIVA)
11 DISPONIBLE
1105 BANCO

SUMAS IGUALES
ER IMPUESTOS

0 mas IVA de 19% y se aplica una retrencion en la fuente del 3,5%.

PARCIAL DEBITO CREDITO

14,887,950 14,887,950
12,890,000 12,890,000
2,449,100 2,449,100

451,150 451,150
15,339,100 15,339,100

19% Y SE RECEBE UNA RETENCION EN LA FUENTE POR PARTE DEL COMPRADOR DEL 3,5%.

PARCIAL DEBITO CREDITO

8,580,000 8,580,000

1,630,200 1,630,200

300,300 300,300
9,909,900 9,909,900
10,210,200 10,210,200

N LA FUENTE DEL 3,5%. EL PAGO DE LA COMPRA DE MERCANCIAS SE HIZO UN 50% EN EFECTIVO Y UN 50% MEDIANTE UN CHEQUE.

PARCIAL DEBITO CREDITO

20,970,900 20,970,900

4,919,100 4,919,100

733,981.50 733,981.50
12,578,009.25 12,578,009.25
12,578,009.25 12,578,009.25
25,890,000 25,890,000

ALOR DE LA MERCANCIA VENDIDA ES DE 17.549.000 IVA INCLUIDO Y SE RECIBE UNA RETENCION EN LA FUENTE POR PARTE DEL COMPRAD
 PARCIAL DEBITO CREDITO

14,214,690 14,214,690

3.334. 310 3,334,310

497,514.15 497,514.15
4,262,871.46 4,262,871.46
4,262,871.46 4,262,871.46
8,525,742.93 8,525,742.93
17,549,000 17,549,000

R DE 2.350.000 MAS IVA DEL 19%. SE APLICA UNA RETENCION EN LA FUENTE DEL 3,5%

PARCIAL DEBITO CREDITO

2,350,000 2,350,000

449,500 449,500

82,250 82,250
2,717,250 2,717,250
2,799,500 2,799,500

00.000 IVA INCLUIDO Y SE RECIBE UNA RETENCION EN LA FUENTE POR PARTE DEL COMPRADOR DEL 3,5%

PARCIAL DEBITO CREDITO

4,293,000 4,293,000

1,007,000 1,007,000
150,255 150,255
5,149,745 5,149,745
5,300,000 5,300,000

BANCARIO POR VALOR DE 4.259.000 MAS IVA DEL 19% Y SE APLICA UNA RETENCION EN LA FUENTE DEL 3,5%

PARCIAL DEBITO CREDITO

4,259,000 4,259,000
 809,210 809,210

149,065 149,065
4,919,145 4,919,145
5,068,210 5,068,210

S (DECLARANTE) POR VALOR DE 12.678.900 MAS IVA Y APLICA EL COMPRADOR LA RETENCION EN LA FUENTE .

PARCIAL DEBITO CREDITO

14,770,919 14,770,919

12,687,900 12,687,900

2,408,991 2,408,991

316,973 316,973
15,096,891 15,096,891

E 2 DEL TALLER

A SOLANO LTDA POR VALOR DE 3.790.000 MAS IVA Y APLICA LA RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE.

DEBITO CREDITO

3,790,000

720,100

94,750
4,415,350
4,510,100 4,510,100

A TOLDEX S.A.S POR VALOR DE 3.280.000 IVA INCLUIDO Y RECIBE RETENCION EN LA FUENTE

DEBITO CREDITO
 2,656,800

623,200

92,988
1,593,506
1,593,506
3,280,000 3,280,000

RIA CONTABLE POR UN VALOR DE 4.876.900 MAS IVA DEL 19% Y APLICA LA RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE. SE PAGA CON CHEQUE

DEBITO CREDITO

4,876,900

926,611

487,690
5,315,821
5,803,511 5,803,511

MOBILIARIA LAINO SOLANO LTDA UN VALOR DE 4.760.000 MAS IVA Y REALIZA SU RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE. SE PAGA MEDIA

DEBITO CREDITO
4,760,000

904,400

166,600
54,497,800
5,664,400 5,664,400

ANCIA POR VALOR DE 12.980.000 APLICANDO LA RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE. PAGA MEDIANTE CHEQUE BANCARIO
 DEBITO CREDITO

12,980,000

129,800
12,850,000
12,980,000 12,980,000

NEZ( NO DECLARANTE) POR VALOR DE 6.780.000MAS IVA Y REALIZA LA RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE. PAGA MEDIANTE CHEQUE

DEBITO CREDITO

6,780,000

1,288,200

678,000
7,390,200
8,068,000 8,068,000

S IVA. APLICA LA RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE A PERSONA DECLARANTE Y RECIBE A SU VEZ UNA AUTORRETENCION ESPECIAL PO

DEBITO CREDITO

7,890,000

1.99.100

197,250

31,560
 31,560

9,191,850
9,389,100 9,389,100

S.A.S POR VALOR DE 3.765.980. MAS IVA. EL VENDEDOR ES RESPONSABLE DE IVA Y NO ES AUTORRETENEDOR. SE RECIBE EL PAGO EN CHE

DEBITO CREDITO
$ 3,765,980.00

$ 715,536.20

$ 131,809.30
$ 4,349,706.90

$ 4,481,516.20 $ 4,481,516.20

GO EN EFECTIVO POR VALOR DE 1.250.000 MAS IVA. APLICA LA RESPECTIVA AUTORRETENCION ESPECIAL

DEBITO CREDITO
1,250,000

237,500

43,750
5,000

5,000

1,443,750

1,487,500 1,487,500

DISTRIBUCIONES LTDA (DECLARANTE) POR VALOR DE 2.450.600AS IVA. EL VENDEDOR LE APLICA LARESPECTIVA AUTORRETENCION EN LA

DEBITO CREDITO
2,450,600
 456,614

61,265

61,265

2,845,949
2,907,214 2,907,214

80.000 MAS IVA A LA EMPRESA SUPERMERCADO LUX S.A.S (CECLARANTE). APLICA LA RESPECTIVA AUTERRETENCION ESPECIAL

DEBITO CREDITO

1,980,000

376,200

495,000

7,920

7,920

1,861,200
2,356,200 2,356,200

MAS IVA A LA EMPRESA SUMINISTROS CARLIN S.A.S (DECLARANTE). APLICA LA RESPECTIVA AUTORRETENCION ESPECIAL

DEBITO CREDITO

1,356,900

257,811

33,923

5,428

5,428

1,580,788.50
 1,614,711 1,614,711

DE 1.465.000 MAS IVA Y APLICA LA RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE SOBRE PERSONA NO DECLARANTE.

DEBITO CREDITO

1,465,000

278,350

51,275

1,692,075
1,743,350 1,743,350

LLER 4 PARTE

R VALOR DE 23.567.900 IVA INCLUIDO. SE PAGA EL 50% MEDIANTE CHEQUE, UN 25% EN EFECTIVO Y UN 25% A CREDITO. EL COMPRADOR

DEBITO CREDITO

19,089,999

4,477,901

477,250

9,306,375
4,653,187.25

4,653,187.25

23,567,900 23,567,900

NDUSTRIAL LUMOL S.A (RESPONSABLE DE IVA) POR VALOR DE 5.987.200 MAS IVA. EL COMPRADOR APLICA LA RESPECTIVA RETENCION EN

DEBITO CREDITO

5,987,200
 1,137,568

149,680
898,080

6,077,008

7,124,768 7,124,768

A LA EMPRESA HOMECENTER S.A GRAN CONTRUBUYENTE POR VALOR DE 423.987.600 MAS IVA. EL COMPRADOR APLICA RETENCION EN

DEBITO CREDITO

423,987,699

80,557,663

10,599,692.48
12.083.649.45

100,859,175.07

504,545,263 504,545,263

ENTE DE OTRA CIUDAD POR VALOR DE 4.800.000 MAS IVA. EL COMPRADOR PRACTICA LA RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE Y LA RE

DEBITO CREDITO

4,800,000

912,000

120,000
136,800

5,455,200
 5,712,000 5,712,000

NSABLE DE IVA POR VALOR DE 5.900.700 MAS IVA. EL COMPRADOR APLICA LA RESPECTIVA RETENCION EN LA FUENTE POR COMPRAS Y EL

DEBITO CREDITO

5,900,700

1,121,133

147517.5
22,127.63

6,852,187.87

7,021,833 7,021,833
,5%
EN LA FUENTE. SE PAGA MEDIANTE CHEQUE

CHEQUE BANCARIO
NTE. PAGA MEDIANTE CHEQUE

AUTORRETENCION ESPECIAL POR PARTE DEL VENDEDOR.

DOR. SE RECIBE EL PAGO EN CHEQUE.

CTIVA AUTORRETENCION EN LA FUENTE .

RADOR APLICA RETENCION EN LA FUENTE Y RETEIVA

TENCION EN LA FUENTE Y LA RESPECTIVA RETEIVA

LA FUENTE POR COMPRAS Y EL RETEIVA.