EMPRESA UNIPERSONAL “MyN y ASOCIADOS”

PROGRAMA DE AUDITORIA TRIBUTARIA

GESTION 2022

Fecha de Inicio:
Fecha de Conclusión:

OBJETIVOS:

1.- Verificar que la Empresa tribute de acuerdo a su categoria

2.- Verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias contenidas en el Codigo Tributario, para establecer si
existen incumplimientos formales y sustantivos en el periodo a Auditar.
3.- Comprobar si existen controles internos adecuados en el proceso de las operaciones de la Empresa.
4.- Verificar las Facturas que respaldan las Declaraciones y que cumplan los requisitos exigidos.
5.- Verificar que los Libros de Compras y Ventas cumplan con lo exigido por Ley.

N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T FECHA

1 Propósito del programa de Auditoria
Obtener mayor información general de las actividades que realiza la Empresa,
revisar y analizar las operaciones relacionadas con el área Tributaria.
2 Procedimientos de auditoría
(obtención de la información)
1: aspectos legales
• Reseña histórica de la Empresa
• Reglamento interno de Gobierno Corporativo
• Misión y visión
2: estados financieros
• Estado de Situación Patrimonial
• Estado de Ganancias y Perdidas
3: estructura de organización
• Organigrama
• manual de funciones
• foda
4: aspectos económicos
• Presupuestos
• indicadores financieros
5: Otros
• Informes de otras auditorías
Procedimientos de Auditoría Tributaria
(métodos y técnicas para la información)
Para la obtención de información de la Empresa se aplicaran los siguientes
métodos y técnicas.
3 METODOS
1. Inspección y recorrido general
2. Observación
3. Análisis
TÉCNICAS
1. Entrevista al Representante Legal de la Empresa
2. Entrevista a los Socios de la Empresa
3. Elaboración del cuestionario de Control Interno
4. Revisar y analizar la información