PRACTICA PARA EL ALUMNO N° 1

TEMA: REGISTRO DE VENTAS

La empresa REPRESENTACIONES DIGATUISA con RUC Nº 20991188223 realiza operaciones con la siguiente
información:

OPERACIONES CORRESPONDIENTES A MARZO DE 2018

01/03 Vendemos mercaderías al contado por S/.3,000.00 más IGV.

CLIENTE : COMERCIAL LEO S.C.R.L.
RUC : 20135792468
COMPROBANTE DE PAGO : FACTURA N° 002-0001

03/03 Vendemos mercaderías al contado por S/.10,000.00 con un descuento especial del 4% más IGV.
CLIENTE : REPRESENTACIONES VIRGO S.A.C.
RUC : 20987123654
COMPROBANTE DE PAGO : FACTURA N° 002-0002

05/03 Vendemos mercaderías al crédito por S/.15,000.00 más un interés del 5% más IGV.
CLIENTE : DISTRIBUIDORA ARIES S.A.A.
RUC : 20246801357
COMPROBANTE DE PAGO : FACTURA N° 002-0003

07/03 Vendemos mercaderías al crédito por S/.10,000.00 más IGV.

CLIENTE : IMPORTACIONES CAPRICORNIO S.A.A.
RUC : 20147852369
COMPROBANTE DE PAGO : FACTURA N° 002-0004

09/03 Por el total de la FACTURA N° 002-0004 se cobra un interés del 5%.

COMPROBANTE DE PAGO : NOTA DE DÉBITO N° 002-0001

11/03 Vendemos mercaderías al contado por US$5,000.00 más IGV.

CLIENTE : TIENDAS SAGITARIO S.A.C.
RUC : 20159753654
COMPROBANTE DE PAGO : FACTURA N° 002-0005
TIPO DE CAMBIO VENTA : 3.008

13/03 Vendemos mercaderías al crédito por S/.6,000.0 más IGV.

CLIENTE : COMERCIAL CÁNCER E.I.R.L.
RUC : 20963852741
COMPROBANTE DE PAGO : FACTURA N° 002-0006

15/03 Concedemos un descuento por pronto pago del 5% respecto a la FACTURA N° 002-0006.
COMPROBANTE DE PAGO : NOTA DE CRÉDITO N° 002-0001

17/03 Nos devuelven el 20% de las mercaderías vendidas con la FACTURA N° 002-0005 al encontrarse en mal estado.
COMPROBANTE DE PAGO : NOTA DE CRÉDITO N° 002-0002
TIPO DE CAMBIO VENTA : 3.010

19/03 Vendemos mercaderías al contado por S/.238.00 incluido IGV.

CLIENTE : ALVARADO LEANDRO, BRYAN JOEL.
DNI : 20021515
COMPROBANTE DE PAGO : BOLETA DE VENTA N° 002-0001

21/03 Alquilamos nuestros activos fijos por un valor de S/.1,500.00 más IGV.
CLIENTE : DISTRIBUIDORA GEMINIS S.A.
 RUC : 20456987321
COMPROBANTE DE PAGO : FACTURA N° 002-0007

23/03 Vendemos una computadora que era de nuestro uso por S/.1,200.00 más IGV; se sabe que el valor contable de
dicha computadora es de S/.4,800.00 y su depreciación acumulada asciende a S/.960.00
CLIENTE : COMERCIAL LEO E.I.R.L.
RUC : 20789123456
COMPROBANTE DE PAGO : FACTURA N° 002-0008

Mg. C.P.C.C. LUIS JOSÉ ALVARADO YUPANQUI.