UNIVERSIDAD PERUANA UNION CONTABILIDAD FINANCIERA III

TALLER N° 09

MONOGRAFIA COMERCIAL

OLMOS SAC

La Empresa OLMOS SAC, con domicilio en el Jr Sucre N° 148-Juliaca, se constituye

el 01-02-2023 según escritura pública e inscrita en SUNARP según ficha registral N°
05060-23 y contribuyente del RG con RUC Nº 20510413483 dedicada a la actividad
comercial de Electrodomésticos.

Señor Notario:

Sírvase extender en su Registro de Escrituras Públicas, una Constitución de Sociedad Anónima Cerrada, que otorgan:
Luz Velarde Pacori de nacionalidad peruana, con DNI Nº 02596034, estado civil soltera. Jorge Villena Perez de
nacionalidad peruano, con DNI Nº 72856423, estado civil soltero. Amanda Carpio Medina de nacionalidad peruana, con
DNI Nº 75809030, estado civil soltera. Rosa Almeida Sumari de nacionalidad peruana, con DNI Nº 03493597, estado
civil soltera.
Todos señalando domicilio común para efectos de este instrumento en el Jr. Sucre N° 148, distrito de Juliaca, Provincia
de San Roman departamento de Puno.
En los términos siguientes:
Primero. - por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una sociedad anónima
cerrada, bajo la denominación de OLMOS Sociedad Anónima Cerrada. Se obligan a efectuar los aportes para la
formación del capital social y a formular el correspondiente estatuto.
Segundo. - el monto del capital social es de s/. 228,700.00 (Doscientos veintiocho mil setecientos y 00/100 soles) el
mismo que está representado de acuerdo al siguiente detalle:

Capital Suscrito y Autorizado 228,700.00

Valor Nominal de las Acciones 4.00 cada uno
Composición del Accionariado:

ACCIONES ACCIONES
ACCIONISTA Doc. Ident APORTES % Acciones
SUSCRITAS PAGADAS
Luz Velarde Pacori 02596034 Dinero Cta Cte-Conti 80,000.00 50,000.00 35%
Jorge Villena Perez 72856423 Dinero Cta Cte-Conti 30,200.00 10,200.00 13%
Amanda Carpio Medina 75809030 Terreno 100,300.00 100,300.00 44%
Rosa Almeida Sumari 03493597 Merc-50 Ref 364 c/u 18,200.00 18,200.00 8%

228,700.00 178,700.00 100%

Los Aportes dinerarios están depositados en Cta Cte N° 100-300-520 del Banco Continental con fecha 02 de Febrero del
2023 conforme consta en los vouchers de depósito, la diferencia se comprometen a pagar después de la inscripción,
asimismo los aportes no dinerarios se recepcionó conforme a los informes técnicos por parte de los especialistas en cada
materia.
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En la ciudad de Juliaca a los 03 días del mes de Febrero del 2023.

Inicia sus actividades el 03 de Febrero del 2023 realizando las siguientes

operaciones:
OPERACIONES DEL MES DE FEBRERO

Operaciones de GASTOS:

03/02 Realiza la compra de mercaderías al crédito; cancelando mediante código

007 N° 0203 el transporte según CP:
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12/02 Compra de Mercadería sujeto a Retención, cancelando con código 001

según CP:

20/02 Compra de Mercadería al crédito según CP:

26/02 Nuestro proveedor nos realiza una bonificación según N/C, por compras,
sabiendo que el total de la mercadería ya no se encuentra en el almacén:

28/02 Se recepciona el RHE del Asesor Legal, el mismo que se cancela con
código 003:
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Operaciones de VENTAS:

10/02 Venta de mercaderías al crédito según factura al crédito.

15/02 Venta de mercaderías con un cobro inicial de S/ 2,192.00 con código 003.

24/02 Venta de mercadería al contado según CP, en efectivo.

Operaciones BANCO Continental ( Ingresos /Egresos):

08/02 Se amortiza el importe de S/. 1,500.00 en efectivo a nuestro proveedor

ELECTRA EIRL referente a la Fact N° 002-05485

20/02 Se paga el importe de S/. 1,300.00 en efectivo a nuestro proveedor POWER

SAC referente a la Fact N° 003-13421
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DIARIO:

28/02 Se realiza la provisión por depreciación de los Activos Fijos

correspondiente al mes vigente.

28/02 Determine el Costo de Ventas de mercaderías (Método Promedio

Ponderado).

Se pide: Registrar las Operaciones en los Libros:

a. F-3.1: Libro Inventario y Balances

b. F-8.1: Registro de Compras
c. F-14.1: Registro de Ventas
d. F-1.1: Libro Caja y Bancos – Detalle del Movimiento en Efectivo
e. F-1.2: Libro Caja y Bancos – Detalle del Movimiento en Cuenta Corriente del
Banco Continental MN.
f. F-5.1: Libro Diario
g. F-6.1: Libro Mayor
h. Obtener el Balance de Comprobación
i. Estado de Situación Financiera
j. Estado de Resultados Integral; en el cual determinar:

- Impuesto a la Renta (NIC-12)

- Reserva Legal
- Cálculo de Distribución de Utilidades
- Utilidad Básica por Acción (NIC-33)