Gestión del Riesgo de Lavado de

Activos y Financiamiento del

Terrorismo

«Innovación & Consultoría»

 Coyuntura

Fuente: https://larepublica.pe/economia/2019/11/19/credicorp-bcp-dionisio- Fuente: https://larepublica.pe/politica/2019/12/31/hector-becerril-investigan-por-

romero-credicorp-sbs-inicia-investigacion-de-aportes-al-partido-de-keiko- lavado-de-activos-a-familia-becerril/
fujimori/

2
 Sistema de Prevención del LA/FT

Organigrama / Estructura

Manual PLAFT Garantizar el deber de reserva

indeterminado de la información
Código de Conducta relacionada al sistema de
Componente prevención del LA/FT.
de
Metodologías de riesgos de LA/FT Cumplimiento

Plan de Trabajo / capacitación

Políticas y procedimientos Sistema de

Prevención
de LAFT
Actividades de control (alertas)
Tratamiento y/o análisis de operaciones Componente
inusuales y reporte de operaciones de Gestión
de riesgo de Procedimientos y controles,
sospechosas
LAFT vinculados a la detección oportuna
Registro de operaciones y reporte de operaciones
sospechosas.
Informes, auditorias, supervisión

3
 Marco Normativo
Supervisados por la SBS:
• Resolución SBS N° 3949-2019 – Plantilla ROSEL.
• Resolución SBS N° 3329-2019 – Instructivo RO.
• Resolución SBS N° 310-2019 – Modificación al Reglamento de Infracciones y Sanciones.
• Resolución SBS N° 5060-2018 – Reglamento PLAFT para Cooperativas.
• Resolución SBS N° 4349-2016 – Funciones y cargos ocupados por PEP.
• Resolución SB N° 3862-2016 – Mecanismos y procedimientos para que la UIF-Perú congele
administrativamente fondos.
• Resolución SB N° 395-2016 – Mecanismos y procedimientos para que la UIF-Perú congele
administrativamente fondos.

Supervisados por la UIF:

• Resolución SBS N° 3949-2019 – Plantilla ROSEL.
• Resolución SBS N° 789-2018 – Reglamento PLAFT para Sujetos Obligados supervisados por UIF.
• Resolución SBS N° 369-2018 – Norma PLAFT para Sujetos Obligados bajo el sistema acotado.

http://www.sbs.gob.pe/app/pp/INT_CN/Paginas/Busqueda/BusquedaCompendioUIF.aspx

4
 Scoring, factores de riesgos,
segmentación, generación de
alertas, detección y tratamiento
de operaciones
inusuales/sospechosas, Reportar toda operación inusual a la
evaluación en nuevos Ps y Ss. cuenta de correo corporativa.

Manual PLAFT (Reglamento) - Código de Conducta – MOF - Reglamentos y Mantener el deber de reserva en
procedimientos sobre vinculación de socios, empleados, proveedores, contrapartes e forma indeterminada de la
intermediarios. información relacionada al sistema
PLA/FT

5
 Manual
El manual de prevención y gestión de los riesgos de LA/FT debe contener las políticas y procedimientos
relacionados al cumplimiento del sistema de prevención del LA/FT; así como la gestión de riesgos de
LA/FT.

Las COOPAC deben dejar constancia del conocimiento que han tomado los directivos, gerentes o las
personas que desempeñen funciones equivalentes y trabajadores sobre el manual y de su compromiso a
cumplirlo en el ejercicio de sus funciones.

El manual debe actualizarse en concordancia con la regulación nacional y estándares internacionales

sobre la materia y ser puestas en conocimiento de los directivos, gerentes o las personas que
desempeñen funciones equivalentes y trabajadores, en lo que corresponda.

6
 Manual de Organización y Funciones
(MOF)
Responsabilidad del Directorio / Consejo de Administración
Es responsable de implementar el sistema de prevención del LA/FT y de propiciar un ambiente interno que
facilite su desarrollo en la Empresa. Algunas responsabilidades:

a) Aprobar el manual y el código de conducta.

b) Designar a un oficial de cumplimiento.
c) Aprobar el plan anual de trabajo del oficial de cumplimiento.
d) Aprobar el plan de capacitación basada en riesgos, establecido por el oficial de cumplimiento.

Responsabilidad de la gerencia
El gerente general, conjuntamente con el Directorio / Consejo de Administración, tiene la responsabilidad de
implementar el sistema de prevención del LA/FT, conforme a la regulación vigente.

Los gerentes, en su ámbito de acción, tienen la responsabilidad de cumplir con las medidas asociadas al
control de los riesgos de LA/FT, apoyando al oficial de cumplimiento en el desarrollo de su labor.

Oficial de cumplimiento
El oficial de cumplimiento de la COOPAC de nivel 1 y 2 puede tener vínculo laboral directo u otro contractual
con aquella y, en el caso de la COOPAC de nivel 3, el Oficial de Cumplimiento debe tener vínculo laboral
directo con esta. Debe ser designado por el consejo de administración y debe depender y comunicar
directamente a dicho órgano de gobierno.

7
 Elaboración del plan de trabajo anual
El plan de capacitación debe detallar la modalidad de las capacitaciones, la periodicidad, responsable y
apoyo y su nivel de efectividad.

Actividades del Programa Anual de Trabajo del Oficial de Cumplimiento, 2020

Inicio de Fin de
Nro. Categorías / Actividades Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic % (días) Responsable
actividad actividad

Revisar, evaluar y actualizar el Manual

1 01.01.2020 31.10.2020 6% OC, O&M C.A.
PLAFT.

Revisar y actualizar el proceso de calificación

2 01.06.2020 30.06.2020 2% OC Medios
de riesgos de LA/FT de clientes (Scoring)
Revisión de muestra de expedientes físicos
3 01.05.2020 31.05.2020 1% OC RR HH
de trabajadores

4 Plan de capacitación 01.03.2020 30.09.2020 4% OC RR HH

A fin de poder identificar los días a laborar (días hábiles

trabajados), se debe usar el calendario del año a elaborar
el plan.

Se debe tomar en cuenta, el número de integrantes del

equipo, presupuesto, áreas involucradas (coordinar
previamente) y que sea aprobado por consejo directivo.

8
 Plan de capacitación
El plan de capacitación “basada en riesgos” debe detallar la modalidad de las capacitaciones, la
periodicidad, responsable y apoyo y su nivel de efectividad.

Cronograma de Capacitación 2020

Plan de Capacitación Nro. Descripción de Actividad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

I. Base Legal. I.
Capacitación a personal de
contacto con socios
II. Objetivos. 1.1
De acuerdo a mapa de riesgos de
LA/FT (de mayor riesgo)

III. Modalidades. II. Capacitación al OC y equipo

IV. Cronograma. 2.1 Foro ASOMIF

2.2 Taller INSACO
Capacitación a directivos,
III.
gerentes, jefes

3.1 Directivos (presencial, virtual, otros)

Luego de cada capacitación se debe
3.2 Gerentes (presencial, virtual, otros)
elaborar informe con estadísticas,
Capacitación a total de
IV.
planes de acción, propuestas de colaboradores

mejoras, conclusiones y 4.1 Virtual

recomendaciones. 4.2 Presencial

4.3 Consultora

Sujeto a cambios y a disponibilidad presupuestal.

9
Informes semestral y anual
El oficial de cumplimiento de las COOPAC de nivel 3 debe presentar al Consejo de Administración, de manera
semestral durante el año, un informe sobre su el funcionamiento y nivel de cumplimiento del sistema de
prevención del LA/FT.
Para las COOPAC de nivel 1 y 2 se debe presentar al Consejo de Administración, informe anual.

Los informes son remitidos a los organismos supervisores y la Superintendencia, mediante el medio electrónico
que esta establezca, dentro de los 15 días siguientes a la fecha en que se haya presentado al Consejo de
Administración.

Conservación y disponibilidad del registro de operaciones

Las COOPAC deben mantener el registro de operaciones en forma precisa y completa a partir del día en que se
realizó la operación y por un plazo no menor a 10 años, utilizando para tal fin los medios informáticos, de
microfilmación, microformas o similares que sean de fácil recuperación. El registro de operaciones debe estar a
disposición de los órganos jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a Ley.

Conservación de otros documentos

Las COOPAC deben conservar la información relacionada con el sistema de prevención del LA/FT por un plazo no
menor a diez (10) años.

10
 Vinculación de clientes / socios
SOCIO:
Aquellos que
realizan Primer contacto con el socio, donde se debe
aportaciones y/o Identificación determinar la identidad del socio o beneficiario final.
que realizan
otras
operaciones con
la COOPAC. Se aplica procedimientos que asegure la
Existe relación identificación del socio o beneficiario final.
para la Verificación Se puede verificar la identidad del socio luego o
prestación de durante el curso de la relación asociativa.
servicios o
suministros de
productos de la Refuerza y reafirma el conocimiento del socio
COOPAC. asegurando que las operaciones son acordes a su
Monitoreo perfil.

Cuando la COOPAC no se encuentre en la capacidad de cumplir con las medidas de debida diligencia en el
conocimiento del socio debe proceder de la siguiente manera: i) no iniciar relaciones asociativas, no efectuar la
operación y/o terminar la relación asociativa iniciada; y/o ii) evaluar la posibilidad de efectuar un reporte de
operaciones sospechosas (ROS) con relación al socio.

Tener en cuenta oficio SBS, sobre no admisión y/o cierre de cuentas. 11

Vinculación de colaboradores

Nombres y apellidos, DNI,

documentos sobre antecedentes
policiales y penales.
Declaración jurada patrimonial y
de otros ingresos.
Nivel de endeudamiento en el
sistema financiero.

Verificar las listas PLAFT al momento

de la selección o contratación y con
posterioridad a la vinculación entre las
partes.
Elaborar señales de alerta, así como
los procedimientos que se deben
seguir una vez que estas se activen,
considerando –entre otros, la idoneidad
de accionistas, directores y principales
funcionarios.

12
 Vinculación de proveedores

Proceso de selección de proveedor

Identificación de los
accionistas, socios o
Necesidad del asociados que tengan
Evaluación de Seleccionar
producto o directa o indirectamente
postores proveedor
servicio más del 25% del capital
social, aporte o
participación de la
persona jurídica, y el
nombre del representante
legal, considerando la
Evaluación del proveedor información requerida
para las personas
naturales.

Verificar las listas PLAFT

Actualizar la información de forma periódica; el plazo no mayor a los dos (2) años.
Evaluar los casos en los que, es conveniente incluir en los contratos con los proveedores la obligación de
cumplir con las normas de prevención del LA/FT, así como aspectos relacionados al deber de reserva de la
información a la que tienen acceso

13
 Procedimientos
Proceso de congelamiento de fondos - UIF
Las medidas de congelamiento nacional de fondos o activos que dicte la Superintendencia en los casos vinculados
a los delitos de LA/FT, conforme al numeral 11 del artículo 3 de la Ley N° 27693, se debe ejecutar de manera
inmediata.

Atención de requerimientos de información de las autoridades

Las COOPAC deben desarrollar e implementar mecanismos de atención de los requerimientos que realicen las
autoridades competentes con relación al sistema de prevención del LA/FT, tomando en cuenta los plazos y formas
dispuestas en la legislación y regulación de la materia.

Proceso de
congelamiento
de fondos

14
 Requerimiento de información por autoridades
Recepción Verificación y atención Respuesta

Levantamiento de secreto bancario

partes / LSB

Recibe
Mesa de

Revisa y deriva
documento

Es PLAFT
Operaciones

NO Envía
Recibe Efectúa la
/ Legal

documento verificación información

o respuesta
SI

Comunica al
OC
Cumplimiento
Oficial de

Alimenta bases
Revisa su base
negativas
 Requerimiento de información por autoridades

Congelamiento de fondos

Es socio ?
Responde
NO por correo
Cumplimiento

Responde a
Oficial de

Recibe correo Revisa y deriva

UIF
SI
Operaciones

Envía
Efectúa la
/ Legal

Recibe correo resultado de Responde

verificación con oficio
verificación
Gestión de riesgos de LA/FT

Factores de riesgos / Scoring

Factor
Factor Factor Zona
Cliente /
Producto Geográfica
Socio

Persona natural / jurídica Tipo de producto utilizado GAFI

Tipo de persona jurídica Canal de distribución Diferencias entre zonas

Tamaño de la persona jurídica Moneda Variables externas

Profesión – ocupación /
Actividad económica
Condición de sujeto obligado
Distinción de cliente por tipo
de régimen

Scoring

17
 Scoring
Calificación de riesgos de LA/FT :
Se debe desarrollar criterios sobre
la calificación de riesgos de LA/FT Factor Cliente
de sus clientes/socios, los cuales
Factor Producto
deben tomar en cuenta, entre otros
aspectos, los atributos asociados al Factor Zona
Geográfica
factor de riesgos “cliente / socio”.

Estos criterios deben formalizarse a

través de un sistema de calificación
(scoring) de riesgos de LA/FT.
Los criterios mínimos lo establece la
norma SBS. Asimismo, se debe
establecer la periodicidad con la que
se actualiza la calificación de
riesgos de LA/FT de los clientes /
socios.
Alertas
Alertas

Criterios para desarrollar alertas:

1. Conocer tu negocio.
2. Coordina con el dueño del proceso.
3. Diferencias: alertas bloqueantes / no bloqueantes.
4. Categorizar: Automáticas / semiautomáticas / manuales.
5. Resultado de Scoring, Segmentación, otros.

Propuestas
 Operación Inusual y ROS

ACTIVIDAD VS TRANSACCIÓN = INUSUALIDAD

Socio, dependiente Ing. > S/ 5,000 mensuales
Ing. = S/ 2,500 mensuales
Sin otros ingresos declarados

ORIGEN DE LOS FONDOS Presenta

Documentación

Vta. Inmueble

NO SE DETERMINA EL
ORIGEN DE LOS FONDOS

ROS SOSPECHOSA NORMAL

Se archiva y documenta como

Operación Inusual cerrada.

21
 Operaciones inusuales y sospechosas
La COOPAC debe tener procedimiento:
1. Como y a donde se debe reportar las operaciones inusuales.
2. Tratamiento de las operaciones inusuales (operatividad y plazos).
Reporta
a UIF
Cumplimiento

Diseña y Envía para SI

Oficial de

ejecuta las análisis la

Operación
alertas muestra Sospechosa ?
NO

Conclusión
satisfactoria ?
NO
Analista de

Recibe la SI
Efectúa el Deriva al OC
casos

muestra a
análisis
revisar
NO
Revisa
SI
Remite a sustento
comercial Sustento
conforme ?
comercial
Asesor

Recibe caso Aplica debida Envía sustento

para sustentar diligencia a OC

El OC debe tener una base de alertas, op. Inusuales y ROS.

 Operaciones inusuales y sospechosas

Utilizar como referencia la norma, las auditorias, formato ROSEL

Código Fecha de Importe

Nº Año Nombres DNI/CE/RUC Edad Agencia Distrito Provincia Departamento Producto
Interno nacimiento involucrado S/.

Importe Tipo de Fecha de Comentario Fecha de Fecha de

Es PEP ? Nacionalidad Resumen Estado ROS
involucrado $ alerta detección OC calificación envío
 Registro de operaciones
Registro de operaciones únicas:
Las COOPAC deben anotar en el registro las operaciones antes señaladas considerando lo siguiente:
a) Las operaciones iguales o superiores a cinco mil dólares americanos (US$ 5,000.00) o su equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
b) Para el caso de órdenes de transferencia o del valor neto de realización y/o de adjudicación de los
bienes otorgados en garantía, se incluyen los valores por montos iguales o superiores a dos mil quinientos
dólares americanos (US$ 2,500.00).

Registro de operaciones múltiples:

Las COOPAC deben mantener a disposición de la Superintendencia un registro de las operaciones
múltiples efectuadas en una o varias de las oficinas, establecimientos o cualquier tipo de dispositivo
electrónico, que individualmente superen el umbral de mil dólares americanos (US$1,000.00) o su
equivalente en moneda nacional u otras monedas; y que adicionalmente, en su conjunto, durante un mes
calendario, igualen o superen veinte mil dólares americanos (US$ 20,000.00), su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
Para cada operación múltiple se debe registrar el detalle de las operaciones que la componen; sin
perjuicio de su registro como operaciones únicas.

Las operaciones realizadas por cuenta propia no requieren anotación en el registro de operaciones.

24
Gracias