ALMACENES EXITO SAS

NIT. 890900608-9

ACTIVIDAD 2
CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA Y TÉRMINOS DEL ENCARGO

LAURA JASBLEIDY PARRA ROJAS

ID:802888
ANDRÉS MAURICIO LADINO RAMÍREZ
ID:665545

DOCENTE:
GINA CONSTANZA GONZALES GUTIERREZ

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA
AUDITORIA Y ASEGURAMIENTO ll
LA MESA
2023

CALLE 15 N 8-65 LA MESA, CUND.

AUDITORIASASLAMESA@GMAIL.COM
31112567899 3009987654
CUMPLIMIENTO Y CALIDAD EN NUESTROS SERVICIOS
EMPRESA: Almacenes éxito S.A.S

OBJETO SOCIAL: ALMACENES ÉXITO S.A., como organización multicanal y

multiempresarial, trata los datos personales de sus grupos de interés en la ejecución
de su objeto social, entre los que se encuentran las siguientes actividades:
Comercio al por menor de establecimientos no profesionales, constituido por
diversos artículos de consumo masivo servicios de consumo, utilizados
principalmente Distribuir y comercializar tales productos o representaciones en
alimentos, bebidas, hogar, tecnología, electrodomésticos, automotores nuevos, etc.,
a través de canales físicos y/o electrónicos, bajo sus propios rótulos y/o marcas, son
todos registrados actualmente, de los cuales Incluye CARULLA, ÉXITO, VIVA,
SURTIMAX, SUPERINTER, SURTIMAYORISTA, Sin perjuicio de su posibilidad de
convertirse en propietario, y a través de establecimientos de comercio en diversas
ciudades del país, todas las actividades necesarias para la adquisición, creación,
inversión, organización, establecimiento, administración y explotación de otros
negocios comprendidos en el objeto social, tales como Actos autorizados por la ley
en comercio al por mayor, comercio directo y electrónico, negocio inmobiliario,
sindicato de seguros y agencia de viajes bancarios, giros de divisas, remesas, etc.

TAMAÑO: Almacenes el éxito S.A.S nacional mente está presente en 23

departamentos de Colombia con 515 almacenes y cerca de 35.000 empleados.
Internacional mente está presente en Uruguay con 90 tiendas y 6.000 empleados, y
en Argentina con 25 almacenes y cerca de 2.500 empleados.

UBICACIÓN: La empresa Almacenes Exito S.A.S tiene como domicilio principal de

su actividad la dirección, CARRERA 48 32B SUR 139 en la ciudad de ENVIGADO,
ANTIOQUIA.

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ESTRUCTURA (ORGANIGRAMA):

ESTADOS FINANCIEROS: ENERO A DIC 2022

ANEXAMOS UNA IMAGEN DE LOS EEFF

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27 MAYO 2023

La Mesa Cundinamarca.

Sr: Carlos Mario Giraldo Moreno,

Almacenes éxito S.A Nit. 890900608-9,

Reciban un cordial saludo. Por medio de la presente hacemos constar que ustedes
han solicitado que se realice la auditoría de Almacenes éxito S.A.S. La auditoría que
han solicitado comprende El estado de la empresa, el capital y flujo de efectivo así
como la correcta disposición e implementación de las políticas contables.

Es de nuestro agrado informarles que aceptamos llevar a cabo la auditoría y

comprendemos sus necesidades. Por tal razón realizaremos la auditoría y daremos
una opinión sobre los estados financieros y regulatorios de su compañía.

Para llevar a cabo la auditoría nos basaremos en; (NICC1) control de calidad para
las firmas que realizan auditorias y revisión de estados financieros, y otros
comportamientos de aseguramiento y servicios relacionados……,(NIA200) Objetivos
generales del auditor independiente y la realización de una auditoria de acuerdo con
los estándares internacionales de auditoria., (NIA 220) Control de calidad para una
auditoria de estados financieros, (NIA 240) Responsabilidad del auditor en relación
con un fraude en una auditoria de estados financieros, (NIA 250) consideración de
leyes y regulaciones de una auditoria de estados financieros.,(NIA 300) planeación
de una auditoria de estados financieros, (NIA 500) evidencia de auditoria. Según lo
expuesto en estos estatutos es determinante que se planifique y ejecute de manera
adecuada la revisión para así certificar que el funcionamiento de su empresa es el
correcto.

Debemos informarle que la auditoría será realizada por medio de diferentes

procedimientos que permitirán obtener evidencia acerca del estado financiero y
funcionamiento de su empresa. Los procedimientos que se realicen serán
competencia del auditor al igual que la valoración de riesgos que se exponga.

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Además, esta auditoría incluirá una evaluación general de las políticas contables, el
estado global de los estados financieros y el funcionamiento de la empresa. Es
importante resaltar que puede que existan algunas limitaciones relacionadas con el
control externo que representa la posibilidad de que, aunque existan inconvenientes
no sean detectados, aunque se planifique y ejecute de la manera correcta. Luego de
haberse realizado la auditoría se les comunicará por escrito las deficiencias que se
presente en su compañía.

Por tal motivo solicitamos que conforme con la Dirección General ustedes son
responsables de preparar los estados financieros de la compañía para la auditoría
conforme con las Normas de Información Financiera. Deberán proporcionarnos
acceso a toda la información que sea solicitada y que concierne a los estados
financieros y documentación para la auditoría. También, en caso de que solicite
información extra deberá ser suministrada, además estarán en el deber de darle
acceso a su compañía a la comisión que asignemos para la auditoría.

En cuanto a los honorarios por los servicios que prestaremos serán fijados en
relación al tiempo que se emplee para llevar a cabo la auditoría. Por tal motivo los
honorarios son por la cantidad de $5.750.000. Para dar inicio a la auditoría es
necesario que se pague 50% por adelantado y el resto una vez que finalice el
trabajo.

De esta manera, nos comprometemos a proporcionar a la dirección general de su

compañía informes detallados cada 10 días durante el tiempo de la auditoría.
Además, entregaremos informes de cuentas por cobrar, impuestos, activos así
como el estado junto con conclusiones y análisis si así lo solicita.

En caso de estar conformes con lo estipulado anteriormente le solicitamos que firme

y devuelva a nuestra dirección una copia adjunta para certificar que acepta los
acuerdos relacionados a la auditoría.

Atentamente,

Andrés Mauricio Ladino

GERENTE AUDITORIA J&A S.A.S

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GLOSARIO

Aseguramiento de la calidad: Quality assurance (QA): Conjunto de acciones

planificadas y sistemáticas, implementadas en el Sistema de Calidad, que son
necesarias para proporcionar la confianza adecuada de que un producto satisfará
los requisitos dados sobre la calidad.

Evaluación de riesgos: Risk assessment: es el proceso por el cual se analiza la

probabilidad de ocurrencia y posibles consecuencias del daño o del evento que
surge como resultado de la exposición a determinados riesgos.

Análisis de datos: Data análisis: es un proceso mediante el cual los datos sin
procesar se convierten en conocimientos útiles sobre los que se podría actuar.

ISRE (siglas en inglés): Normas internacionales de encargos de revisión.

ISAE (siglas en inglés): Normas internacionales de encargos de aseguramiento-

NIEA.

ISRS (siglas en inglés): Normas internacionales de servicios relacionados.

Asignación de aseguramiento: Assurance engagement: son afiliaciones a

entidades las cuales ayudan a financiar los servicios brindados al usuario en caso
de ser victima de accidentes de cualquier tipo, los tipos de aseguramiento mas
comunes son: RÉGIMEN CONTRIBUTIVO.

Carta de asignación de auditoría: Engagement letter: Es el escrito por medio del

cual el auditor resume las deficiencias encontradas en el transcurso del trabajo
normal de auditoría de estados financieros, en cuanto a los controles internos y
procedimientos contables de la empresa sujeta a revisión, así como también las
sugerencias tendientes a mejorarlas.

Cumplimiento: Compliance: s la confirmación o escrutinio de las operaciones

financieras, administrativas, económicas y de otra índole de una empresa, para

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establecer que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias,
estatutarias y de procedimientos aplicables.

Estatuto de auditoría: Audit charter: el Estatuto de la actividad de auditoría

interna es un documento formal y escrito que define el objetivo, autoridad y
responsabilidad de la actividad de auditoría interna. El Estatuto debe: a) Establecer
la posición de la actividad de auditoría interna dentro de la organización.

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