BALANCE DE SALDOS

EMPRESA “CORDERO BLANCO DEL VALLE & CIA S.A “

31 DE ENERO DEL 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

No. Cuentas Deudor

1 CAJA Q 33,000.00
2 CUENTAS POR COBRAR Q 20,000.00
3 EDIFICIOS Q 115,000.00
4 BANCOS EL SOL S.A Q 89,000.00
5 PRODUCTOS TERMIANDOS Q 40,000.00
6 VENTAS
7 ARTICULOS EN PROCESO Q 63,500.00
8 MATERIA PRIMA Q 95,000.00
9 VEHICULOS DE USO DE LA FABRICA Q 21,000.00
10 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 115,000.00
11 MAQUINARIA Y EQUIPO Q 42,000.00
12 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 78,000.00
13 VEHICULOS DE REPARTO Q 45,000.00
14 EQUIPO DE COMPUTACION Q 24,000.00
15 Q 42,000.00
16 SUELDOS VENTAS Q 29,000.00
17 SUELDOS ADMINISTRACION Q 27,000.00
18 SUELDOS FABRICA Q 25,000.00
19 HERRAMIENTAS Q 3,500.00
20 MAQUINARIA Y EQUIPO Q 31,000.00
21 SEGUROS ANTICIPADOS Q 10,000.00
22 INTERESES GANADOS
23 PROVEEDORES
24 MANO DE OBRA DIRECTA Q 62,000.00
25 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 45,800.00
26 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD Q 13,800.00
27 MATERIAL DE EMPAQUE Q 3,750.00
28 GASTOS DE MATERIAL DE EMPAQUE Q 2,800.00
29 GASTOS GENERALES Q 17,000.00
30 IVA DEUDOR Q 14,000.00
31 IVA ACREEDOR
32 PRESTAMOS BANCARIOS
33 INTERESES GASTOS (POR PRESTAMO) Q 9,500.00
34 CAPITAL SOCIAL
TOTAL Q 1,116,650.00
S.A “

Acreedor

Q 520,000.00

Q 8,600.00
Q 21,300.00

Q 12,555.00
Q 28,000.00

Q 526,195.00
Q 1,116,650.00
Q -
 Ajustes
EMPRESA “CORDERO BLANCO DEL VALLE & CIA S.A “
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2021
(Cifras expresadas en Quetzales)

CUENTAS
Ajuste#1
DEPRECIACION MAQUINATIA Y EQUIPO
DEPRECIACION DE EDIFICIOS FABRICA
DEPRECIACION DE EDIFICIOS VENTAS
DEPRECIACION EDIFICIOS ADMINISTRACION
DEPRECIACION DE VEHICULOS DE REPARTO
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION DE HERRAMIENTAS
DEPPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
AMORTIZACION GASTOS INSTALACION
DEPRECIACION VEHICULOS DE USO DE FABRICA
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUATCION
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION
AMORTIZACION ACUMULADA DE VEHICULOS DE FABRICA
SE DEPRECIACIO Y AMORTIZO CON FOMRE A LA LEY -------------------------------
Ajuste#2
SEGUROS FABRICA
SEGUROS VENTAS
SEGUROS ADMISTRACION
SEGUROS ANTICIPADOS
SE REPARTIO EL SEGURO A LAS DIFERENTES AREAS ---------------------------
Ajuste#3
IVA ACREEDOR
IVA DEUDOR
SE REGULARIZARON LAS CUENTAS DEL IVA -------------------------------------------
VEHICULOS DE REPARTO
Q 45,000.00

EQUIPO DE COMPUTACION
Q 24,000.00

EDIFICIOS
Q 115,000.00

FABRICA
VENTAS
ADMINISTRACION

MAQUINARIA Y EQUIPO

MOBILIARIO Y EQUIPO

HERRAMIENTAS

MAQUINARIA Y EQUIPO

VEHICULOS DE USO DE LA FABRICA

& CIA S.A “
re de 2021

DEBE HABER

Q 8,400.00
Q 2,875.00
Q 1,725.00
Q 1,150.00
Q 8,550.00
Q 7,359.26
Q 15,600.00
Q 875.00
Q 6,200.00
Q 8,400.00
Q 4,200.00
Q 8,400.00
Q 5,750.00
Q 8,550.00
Q 7,359.26
Q 15,600.00
Q 875.00
Q 6,200.00
Q 8,400.00
Q 4,200.00
Q 65,334.26 Q 65,334.26
SEGUROS ANTICIPADOS
Q 1,250.00 Q 10,000.00 Q 833.33
Q 750.00 FABRICA Q 1,250.00
Q 500.00 VENTAS Q 750.00
Q 2,500.00 ADMINISTRACION Q 500.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00

Q 12,555.00 IVA DEUDOR Q 14,000.00

Q 12,555.00 IVA ACREEDOR Q 12,555.00
Q 12,555.00 Q 12,555.00
Q 2,250.00 Q 42,750.00 Q 8,550.00

Q 1,920.00 Q 22,080.00 Q 7,359.26

Q 5,750.00

Q 2,875.00
Q 1,725.00
Q 1,150.00
Q 5,750.00

Q 42,000.00 Q 8,400.00

Q 78,000.00 Q 15,600.00

Q 42,000.00 Q 8,400.00
Q 3,500.00 Q875.00

Q 31,000.00 Q 6,200.00

Q 21,000.00 Q 4,200.00
Q 2,500.00
 CUENTAS
No.
1 CAJA
2 CUENTAS POR COBRAR
3 EDIFICIOS
4 BANCOS EL SOL S.A
5 PRODUCTOS TERMIANDOS
6 VENTAS
7 ARTICULOS EN PROCESO
8 MATERIA PRIMA
9 VEHICULOS DE USO DE LA FABRICA
10 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
11 MAQUINARIA Y EQUIPO
12 MOBILIARIO Y EQUIPO
13 VEHICULOS DE REPARTO
14 EQUIPO DE COMPUTACION
15 GASTOS DE INSTALACION
16 SUELDOS VENTAS
17 SUELDOS ADMINISTRACION
18 SUELDOS FABRICA
19 HERRAMIENTAS
20 MAQUINARIA Y EQUIPO
21 SEGUROS ANTICIPADOS
22 INTERESES GANADOS
23 PROVEEDORES
24 MANO DE OBRA DIRECTA
25 MANO DE OBRA INDIRECTA
26 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
27 MATERIAL DE EMPAQUE
28 GASTOS DE MATERIAL DE EMPAQUE
29 GASTOS GENERALES
30 IVA DEUDOR
31 IVA ACREEDOR
32 PRESTAMOS BANCARIOS
33 INTERESES GASTOS (POR PRESTAMO)
34 CAPITAL SOCIAL
35 DEPRECIACION MAQUINATIA Y EQUIPO
36 DEPRECIACION DE EDIFICIOS FABRICA
37 DEPRECIACION DE EDIFICIOS VENTAS
38 DEPRECIACION EDIFICIOS ADMINISTRACION
39 DEPRECIACION DE VEHICULOS DE REPARTO
40 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
41 DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO
42 DEPRECIACION DE HERRAMIENTAS
43 DEPPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
44 AMORTIZACION GASTOS INSTALACION
45 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
46 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
47 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS DE REPARTO
48 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUATCION
49 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
50 DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS
51 DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
52 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION
53 SEGUROS FABRICA
54 SEGUROS VENTAS
55 SEGUROS ADMISTRACION
56 DEPRECIACION VEHICULOS USO FABRICA
57 AMORTIZACION ACUMULADA VEHICULOS USO FABRICA
58 COSTO DE PRODUCCION
59 PERDIDA DEL EJERCICIO

Total
 Hoja de Trabajo
Empresa "Cordero del Valle, Cía "
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre
(Cifras Expresadas en Quetzales)

BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE
Q 33,000.00 Q 33,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 115,000.00 Q 115,000.00
Q 89,000.00 Q 89,000.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 520,000.00
Q 63,500.00 Q 63,500.00
Q 95,000.00 Q 95,000.00
Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 115,000.00 Q 115,000.00
Q 42,000.00 Q 42,000.00
Q 78,000.00 Q 78,000.00
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 42,000.00 Q 42,000.00
Q 29,000.00 Q 29,000.00
Q 27,000.00 Q 27,000.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 3,500.00 Q 3,500.00
Q 31,000.00 Q 31,000.00
Q 10,000.00 Q 2,500.00 Q 7,500.00
Q 8,600.00
Q 21,300.00
Q 62,000.00 Q 62,000.00
Q 45,800.00 Q 45,800.00
Q 13,800.00 Q 13,800.00
Q 3,750.00 Q 3,750.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 14,000.00 Q 12,555.00 Q 1,445.00
Q 12,555.00 Q 12,555.00 Q -
Q 28,000.00
Q 9,500.00 Q 9,500.00
Q 526,195.00
Q 8,400.00 Q 8,400.00
 Q 2,875.00 Q 2,875.00
Q 1,725.00 Q 1,725.00
Q 1,150.00 Q 1,150.00
Q 8,550.00 Q 8,550.00
Q 7,359.26 Q 7,359.26
Q 15,600.00 Q 15,600.00
Q 875.00 Q 875.00
Q 6,200.00 Q 6,200.00
Q 8,400.00 Q 8,400.00
Q 8,400.00
Q 5,750.00
Q 8,550.00
Q 7,359.26
Q 15,600.00
Q 875.00
Q 6,200.00
Q 8,400.00
Q 1,250.00 Q 1,250.00
Q 750.00 Q 750.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 4,200.00

Q 1,116,650.00 Q 1,116,650.00 Q 80,389.26 Q 80,389.26 Q 1,169,429.26

Q - Q -
ALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA

Q 40,000.00 Q 14,000.00
Q 520,000.00 Q 520,000.00
Q 63,500.00 Q 21,000.00
Q 95,000.00 Q 19,000.00

Q 115,000.00

Q 29,000.00
Q 27,000.00
Q 25,000.00

Q 8,600.00 Q 8,600.00
Q 21,300.00
Q 62,000.00
Q 45,800.00
Q 13,800.00
Q 3,750.00
Q 2,800.00
Q 17,000.00

Q 28,000.00
Q 9,500.00
Q 526,195.00
Q 8,400.00
 Q 2,875.00
Q 1,725.00
Q 1,150.00
Q 8,550.00
Q 7,359.26
Q 15,600.00
Q 875.00
Q 6,200.00
Q 8,400.00
Q 8,400.00
Q 5,750.00
Q 8,550.00
Q 7,359.26
Q 15,600.00
Q 875.00
Q 6,200.00
Q 8,400.00
Q 1,250.00
Q 750.00
Q 500.00
Q 4,200.00
Q 4,200.00
Q 390,100.00 Q 390,100.00
Q 34,384.26

Q 1,169,429.26 Q 430,100.00 Q 430,100.00 Q 576,984.26 Q 576,984.26

Q - Q - Q 0.00
 BALANCE GENRAL
ACTIVO PASIVO
Q 33,000.00
Q 20,000.00
Q 115,000.00
Q 89,000.00
Q 14,000.00

Q 21,000.00
Q 19,000.00
Q 21,000.00

Q 42,000.00
Q 78,000.00
Q 45,000.00
Q 24,000.00
Q 42,000.00

Q 3,500.00
Q 31,000.00
Q 7,500.00

Q 21,300.00

Q 1,445.00

Q 28,000.00

Q 526,195.00
 Q 8,400.00
Q 5,750.00
Q 8,550.00
Q 7,359.26
Q 15,600.00
Q 875.00
Q 6,200.00
Q 8,400.00

Q 4,200.00

Q 34,384.26

Q 640,829.26 Q 640,829.26
Q 0.00
 Costo de Produccion
Empresa "Cordero blanco del vallre & cia S.A "
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2021
(Cifras expresadas en quetzales)

Movimiento de Materia Prima

Inventario Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima Q 115,000.00
(+) Gastos sobre compras de MP
Compras Brutas de Materia Prima Q 115,000.00
(-) Devolucion y Rebajas sobre Compras de MP
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario final de Materia Prima

(+) Mano de Obra Directa

Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta
Depreciacion herramientas
Seguros fabrica
Sueldos de fabrica
Depreciación Edificio fábrica
Depreciación maquinaria y equipo
Depreciacion de vehiculos de fabrica
Total Cargos
(+) Inventario Inicial Art. En Proceso
Sub Total
(-) Inventario Final Arrt. En Proceso
Costo de Producción
 e & cia S.A "
mbre 2021
zales)

Q 95,000.00

Q 115,000.00
Q 210,000.00
Q 19,000.00
Q 191,000.00
Q 62,000.00
Q 253,000.00

Q 45,800.00
Q 875.00
Q 1,250.00
Q 25,000.00
Q 2,875.00
Q 14,600.00
Q 4,200.00 Q 94,600.00
Q 347,600.00
Q 63,500.00
Q 411,100.00
Q 21,000.00
Q 390,100.00
 Estado de Resultados
Empresa "Cordero blanco del vallre & cia S.A "
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2021
(Cifras expresadas en quetzales)

Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devolucion y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario No.1 de Art. Terminados Q 40,000.00
(+) Costo de Producción Q 390,100.00
Artículos Disponibles Q 430,100.00
(-) Inv . Final de Art. Terminados Q 14,000.00
Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Sueldos de ventas Q 29,000.00
Material de empaque Q 3,750.00
Gastos de material de empaque Q 2,800.00
Depreciacion de edificio de ventas Q 1,725.00
Pubicidad pagada Q 13,800.00
Seguros de ventas Q 750.00 Q 51,825.00
Gastos de Administración
Sueldos de administracion Q 27,000.00
Gastos generales Q 17,000.00
Intereses gastos (por un prestamo) Q 9,500.00
Depreciacion de edificios de administracion Q 1,150.00
Depreciacion de vehiculos de reparto Q 8,550.00
Depreciacion equipo de computacion Q 7,359.26
Depreciacion de mob y equipo Q 15,600.00
Amortizacion de gastos de instalacion Q 8,400.00
Seguros de administracion Q 500.00 Q 95,059.26
Perdida en Operación
Otros Gastos y Productos
Productos
Intereses ganados Q 8,600.00
perdida del ejercicio
Q 520,000.00

Q 520,000.00

Q 416,100.00
Q 103,900.00

Q 146,884.26
-Q 42,984.26

Q 8,600.00

-Q 34,384.26
 BALANCE DE SALDOS
EMPRESA “LOS AMIGOS S.A “
31 DE ENERO DEL 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CUENTAS
1 CAJA
2 BANCOS DEL QUETZAL S.A
3 CAJA MONEDA EXTRANJERA
4 CLIENTES
5 PRODUCTOS TERMINADOS
6 PRODUCTOS EN PROCESO
7 MATERIALES
8 VENTAS
9 MAQUINARIA
10 MOBILIARIO Y EQUIPO
11 VEHICULOS DE REPARTO
12 EDIFICIOS
13 HERRAMIENTAS
14 EQUIPO DE COMPUTACION
15 VEHICULOS DE FABRICA
16 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
17 MANO DE OBRA INDIRECTA
18 BONIFICACION FABRICA
19 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
20 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
21 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO
22 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
23 DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS
24 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
25 MANO DE OBRA DIRECTA
26 SUELDOS VENTAS
27 SUELDOS ADMINISTRACION
28 BONIFICACION VENTAS
29 BONIFICACION ADMINISTRACION
30 ENERGIA ELECTRICA
31 CUOTA PATRONAL FABRICA
32 CUOTA PATRONAL ADMINISTRACION
33 CUOTA PATRONAL VENTAS
34 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES FABRICA
35 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES VENTAS
36 ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES
37 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
38 MARCAS Y PATENTES
39 IVA ACREEDOR
40 RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
41 COMPRA DE MATERIALES
42 REVAJAS Y DEVOLUCIONES DE COMPRAS DE MATERIALES
43 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
44 IGSS POR PAGAR
45 IVA DEUDOR
46 PUBLICIDAD
47 GASTOS DE COMPRAS DE MATERIALES
48 ENVASES
49 PROVEEDORES
50 CAJA CHICA
51 COMISIONES COBRADAS
52 INTERESES PAGADOS
53 CAPITAL SOCIAL
TOTAL
.A “

TZALES)
DEBE HABER

Q 78,050.00
Q 84,000.00
Q 31,000.00
Q 17,000.00
Q 34,000.00
Q 23,000.00
Q 71,000.00
Q 515,500.00
Q 34,000.00
Q 17,000.00
Q 21,000.00
Q 47,400.00
Q 7,000.00
Q 2,800.00
Q 52,000.00
Q 8,200.00
Q 24,500.00
Q 6,300.00
Q 2,040.00
Q 1,020.00
Q 1,260.00
Q 1,800.00
Q 900.00
Q 2,400.00
Q 48,900.00
Q 33,000.00
Q 11,500.00
Q 7,800.00
Q 4,200.00
Q 6,500.00
Q 3,500.00
Q 4,100.00
Q 2,900.00
Q 13,500.00
Q 3,250.00
 Q 1,020.00
Q 12,000.00
Q 10,000.00
Q 3,250.00
Q 5,300.00
Q 6,100.00
Q 1,350.00
Q 1,550.00
Q 2,150.00
Q 3,800.00
Q 14,250.00
Q 2,600.00
Q 13,540.00
Q 8,000.00
Q 9,600.00
Q 10,500.00
Q 2,800.00
Q 217,150.00
Q 773,640.00 Q 773,640.00
Q -
 Ajustes
Empresa "LOS AMIGOS S.A"
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2021
(Cifras expresadas en Quetzales)
CUENTAS
Ajuste#1
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
DEPRECIACION DE MOB Y EQUIPO
DEPRECIACION DE EDIFICIOS DE VENTAS
DEPRECIACION DE EDIFICIOS DE ADMON
DEPRECIACION DE EDIFICIOS DE FABRICA
DEPRECIACION DE VEHICULOS DE REPARTO
DEPRECIACION HERRAMIENTAS
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION DE VEHICULOS DE FABRICA
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUPO
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS DE FABRICA
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZACION ACUMULADA MARCAS Y PATENTES
SE DEPRECIACRON Y AMORTIZARON LAS CUENATAS
Ajuste#2
MATERIA PRIMA
IVA DEUDOR
CAJA
REGISTRO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA S/FAC 29455
Ajuste#3
IVA ACREEDOR
IVA DEUDOR
REGULARIZACION DEL IVA
Ajuste#4
IUSI FABRICA
IUSI VENTAS
IUSI ADMON
CAJA
REGISTRO DE PAGO DEL IUSI DE LOS 4 TRIMESTRES
Ajuste#5
BONO 14 FABRICA
BONO 14 VENTAS
BONO 14 ADMON
PROVISION PARA BONO 14
REALIZACION DE PROVISION PARA BONO 14
Ajuste#6
CAJA CHICA
DESCUENTOS SOBRE SUELDOS
DESCUENTOS POR FALTANTE DE CAJA CHICA

MAQUINARIA
MOBILIARIO Y EQUIPO
VEHICULOS DE REPARTO
EDIFICIOS
HERRAMIENTAS
EQUIPO DE COMPUTACION
VEHICULOS DE FABRICA

GASTOS DE ORGANIZACIÓN
MARCAS Y PATENTES
A"
ciembre de 2021
es)
DEBE HABER
MAQUINARIA
Q 6,800.00
Q 3,400.00
Q 726.80
Q 537.20
Q 1,106.00
Q 4,116.00
Q 1,750.00
Q 905.24
Q 10,400.00
Q 2,400.00
Q 2,000.00 Q -
Q 6,800.00
Q 3,400.00
Q 2,370.00
Q 4,116.00
Q 1,750.00 MATERIA PRIMA 11,200.00
Q 905.24 MP 10,000.00
Q 10,400.00 IVA 1,200.00
Q 2,400.00
Q 2,000.00
Q 34,141.24 Q 34,141.24

Q 10,000.00
Q 1,200.00
Q 11,200.00
Q 11,200.00 Q 11,200.00

Q 3,250.00 3250 ACREEDOR

Q 3,250.00 3800 DEUDOR
3,250.00 3,250.00

Q 132.72
Q 87.22
Q 64.46
 Q 284.40 EDIFICIOS 47,400.00
284.40 284.40 IUSI 284.40

6,114.22
2,748.90
957.95 24500
9,821.07 MANO DE OBRA DIR 48,900.00
9,821.07 9,821.07 SUELDOS VENTAS 33,000.00
SUELDOS ADMINIST 11,500.00
850.00
850.00
850.00 850.00

Q 34,000.00 Q 34,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 21,000.00 Q 20,580.00
Q 47,400.00 Q 47,400.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00
Q 2,800.00 Q 2,716.00
Q 52,000.00 Q 52,000.00

Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
 % DESECHO VALOR DE DEMONTO A DEPRECIAR
MAQUINARIA Q 34,000.00 Q 34,000.00 20%
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 17,000.00 Q 17,000.00 20%
VEHICULOS DE REPARTO Q 21,000.00 2% 420.00 Q 20,580.00 20%
EDIFICIOS Q 47,400.00 Q 47,400.00 5%
HERRAMIENTAS Q 7,000.00 Q 7,000.00 25%
EQUIPO DE COMPUTACION Q 2,800.00 3% 84.00 Q 2,716.00 33.33%
VEHICULOS DE FABRICA Q 52,000.00 Q 52,000.00 20%

GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 12,000.00 Q 12,000.00 20%

MARCAS Y PATENTES Q 10,000.00 Q 10,000.00 20%
 350 132.72 FABRICA
230 87.22 VENTA
170 64.46 ADMON
750 0.3792

6,114.22
2,748.90
957.95
9,821.07

Q 6,800.00
Q 3,400.00
Q 4,116.00
Q 2,370.00
Q 1,750.00
Q 905.24
Q 10,400.00

Q 2,400.00
Q 2,000.00
Q 34,141.24
DEP. ANUAL
6,800.00
3,400.00
4,116.00 350 1,106.00 FABRICA
2,370.00 230 726.80 VENTA
1,750.00 170 537.20 ADMON
905.24 750 3.16
10,400.00

2,400.00
2,000.00
34,141.24
 CUENTAS

1 CAJA
2 BANCOS DEL QUETZAL S.A
3 CAJA MONEDA EXTRANJERA
4 CLIENTES
5 PRODUCTOS TERMINADOS
6 PRODUCTOS EN PROCESO
7 MATERIALES
8 VENTAS
9 MAQUINARIA
10 MOBILIARIO Y EQUIPO
11 VEHICULOS DE REPARTO
12 EDIFICIOS
13 HERRAMIENTAS
14 EQUIPO DE COMPUTACION
15 VEHICULOS DE FABRICA
16 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
17 MANO DE OBRA INDIRECTA
18 BONIFICACION FABRICA
19 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
20 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
21 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO
22 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
23 DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS
24 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
25 MANO DE OBRA DIRECTA
26 SUELDOS VENTAS
27 SUELDOS ADMINISTRACION
28 BONIFICACION VENTAS
29 BONIFICACION ADMINISTRACION
30 ENERGIA ELECTRICA
31 CUOTA PATRONAL FABRICA
32 CUOTA PATRONAL ADMINISTRACION
33 CUOTA PATRONAL VENTAS
34 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES FABRICA
35 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES VENTAS
36 ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES
37 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
38 MARCAS Y PATENTES
39 IVA ACREEDOR
40 RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
41 COMPRA DE MATERIALES
42 REVAJAS Y DEVOLUCIONES DE COMPRAS DE MATERIALES
43 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
44 IGSS POR PAGAR
45 IVA DEUDOR
46 PUBLICIDAD
47 GASTOS DE COMPRAS DE MATERIALES
48 ENVASES
49 PROVEEDORES
50 CAJA CHICA
51 COMISIONES COBRADAS
52 INTERESES PAGADOS
53 CAPITAL SOCIAL
54 DEPRECIACION DE MAQUINARIA
55 DEPRECIACION DE MOB Y EQUIPO
56 DEPRECIACION DE EDIFICIOS DE VENTAS
57 DEPRECIACION DE EDIFICIOS DE ADMON
58 DEPRECIACION DE EDIFICIOS DE FABRICA
59 DEPRECIACION DE VEHICULOS DE REPARTO
60 DEPRECIACION HERRAMIENTAS
61 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION
62 DEPRECIACION DE VEHICULOS DE FABRICA
63 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
64 AMORTIZACION MARCAS Y PATENTES
65 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
66 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS DE FABRICA
67 AMORTIZACION ACUMULADA MARCAS Y PATENTES
68 MATERIA PRIMA
69 IUSI FABRICA
70 IUSI VENTAS
71 IUSI ADMON
72 BONO 14 FABRICA
73 BONO 14 VENTAS
74 BONO 14 ADMON
75 PROVISION PARA BONO 14
76 DESCUENTOS SOBRE SUELDOS
77 COSTO DE PRODUCCION
78 GANANCIAS DEL EJERCICIO
79 RESERVA LEGAL
80 ISR POR PAGAR
81 GANANCIAS DESPUES DEL IMPUESTO
 BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE
Q 78,050.00 Q 11,484.40 Q 66,565.60
Q 84,000.00 Q 84,000.00
Q 31,000.00 Q 31,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 34,000.00 Q 34,000.00
Q 23,000.00 Q 23,000.00
Q 71,000.00 Q 71,000.00
Q 515,500.00
Q 34,000.00 Q 34,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 47,400.00 Q 47,400.00
Q 7,000.00 Q 7,000.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 52,000.00 Q 52,000.00
Q 8,200.00 Q 8,200.00
Q 24,500.00 Q 24,500.00
Q 6,300.00 Q 6,300.00
Q 2,040.00 Q 6,800.00
Q 1,020.00 Q 3,400.00
Q 1,260.00 Q 4,116.00
Q 1,800.00 Q 2,370.00
Q 900.00 Q 1,750.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00
Q 48,900.00 Q 48,900.00
Q 33,000.00 Q 33,000.00
Q 11,500.00 Q 11,500.00
Q 7,800.00 Q 7,800.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 6,500.00 Q 6,500.00
Q 3,500.00 Q 3,500.00
Q 4,100.00 Q 4,100.00
Q 2,900.00 Q 2,900.00
Q 13,500.00 Q 13,500.00
Q 3,250.00 Q 3,250.00
Q 1,020.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
 Q 3,250.00 Q 3,250.00 Q -
Q 5,300.00
Q 6,100.00 Q 6,100.00
Q 1,350.00
Q 1,550.00 Q 1,550.00
Q 2,150.00
Q 3,800.00 Q 1,200.00 Q 3,250.00 Q 1,750.00
Q 14,250.00 Q 14,250.00
Q 2,600.00 Q 2,600.00
Q 13,540.00 Q 13,540.00
Q 8,000.00
Q 9,600.00 Q 850.00 Q 10,450.00
Q 10,500.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 217,150.00
Q 6,800.00 Q 6,800.00
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 726.80 Q 726.80
Q 537.20 Q 537.20
Q 1,106.00 Q 1,106.00
Q 4,116.00 Q 4,116.00
Q 1,750.00 Q 1,750.00
Q 905.24 Q 905.24
Q 10,400.00 Q 10,400.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 905.24
Q 10,400.00
Q 2,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 132.72 Q 132.72
Q 87.22 Q 87.22
Q 64.46 Q 64.46
Q 6,114.22 Q 6,114.22
Q 2,748.90 Q 2,748.90
Q 957.95 Q 957.95
Q 9,821.07
Q 850.00
Q 773,640.00 Q 773,640.00 Q 59,546.71 Q 59,546.71 Q 815,202.31
Q - Q -
ALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA

Q 34,000.00 Q 16,700.00
Q 23,000.00 Q 14,000.00
Q 71,000.00 Q 25,500.00
Q 515,500.00 Q 515,500.00

Q 52,000.00

Q 24,500.00
Q 6,300.00
Q 8,840.00
Q 4,420.00
Q 5,376.00
Q 4,170.00
Q 2,650.00
Q 4,800.00
Q 48,900.00
Q 33,000.00
Q 11,500.00
Q 7,800.00
Q 4,200.00
Q 6,500.00
Q 3,500.00
Q 4,100.00
Q 2,900.00
Q 13,500.00
Q 3,250.00
Q 1,020.00
Q 5,300.00
Q 6,100.00
Q 1,350.00 Q 1,350.00
Q 1,550.00
Q 2,150.00

Q 14,250.00
Q 2,600.00
Q 13,540.00
Q 8,000.00

Q 10,500.00

Q 217,150.00
Q 6,800.00
Q 3,400.00
Q 726.80
Q 537.20
Q 1,106.00
Q 4,116.00
Q 1,750.00
Q 905.24
Q 10,400.00
Q 2,400.00
Q 2,000.00
Q 905.24
Q 10,400.00
Q 2,000.00

Q 132.72
Q 87.22
Q 64.46
Q 6,114.22
Q 2,748.90
Q 957.95
Q 9,821.07
Q 850.00
Q 230,052.94 Q 230,052.94
Q 140,813.29
Q 815,202.31 Q 270,902.94 Q 270,902.94 Q 532,200.00 Q 532,200.00
Q - Q - Q -
 BALANCE GENRAL
ACTIVO PASIVO
Q 66,565.60
Q 84,000.00
Q 31,000.00
Q 17,000.00
Q 16,700.00
Q 14,000.00
Q 25,500.00

Q 34,000.00
Q 17,000.00
Q 21,000.00
Q 47,400.00
Q 7,000.00
Q 2,800.00

Q 8,200.00

Q 8,840.00
Q 4,420.00
Q 5,376.00
Q 4,170.00
Q 2,650.00
Q 4,800.00

Q 1,020.00
Q 12,000.00
Q 10,000.00
 Q 5,300.00

Q 2,150.00
Q 1,750.00

Q 8,000.00
Q 10,450.00
Q 10,500.00
Q 2,800.00
Q 217,150.00

Q 905.24
Q 10,400.00
Q 2,000.00
Q 10,000.00

Q 9,821.07
Q 850.00

Q 7,040.66
Q 35,203.32
 Q 98,569.30
Q 439,165.60 Q 439,165.60
Q -
 Costo de Produccion
Empresa "Los amigos S.A "
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2021
(Cifras expresadas en quetzales)

Movimiento de Materia Prima

Inventario Inicial de Materia Prima Q 71,000.00
Compras de Materia Prima Q 6,100.00
(+) Gastos sobre compras de MP Q 2,600.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 8,700.00
(-) Devolucion y Rebajas sobre Compras de Mat Q 1,350.00
Compras Netas de Materia Prima Q 7,350.00
Materia Prima Disponible Q 78,350.00
(-) Inventario final de Materia Prima Q 25,500.00
Q 52,850.00
(+) Mano de Obra Directa Q 48,900.00
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta Q 24,500.00
Vehiculos de fabrica Q 52,000.00
Bonificacion fabrica Q 6,300.00
Cuota patronal fabrica Q 3,500.00
Comnustibles y lubricantes fabrica Q 13,500.00
Depreciacion de edificios fabrica Q 1,106.00
Depreciacion de vehiculos de fabrica Q 10,400.00
Bono 14 de fabrica Q 6,114.22
IUSI de fabrica Q 132.72
Depreciacion herramientas Q 1,750.00
Total Cargos
(+) Inventario Inicial Art. En Proceso
Sub Total
(-) Inventario Final Arrt. En Proceso
Costo de Producción
Q 101,750.00

Q 119,302.94
Q 221,052.94
Q 23,000.00
Q 244,052.94
Q 14,000.00
Q 230,052.94
 Estado de Resultados
Empresa "Los amigos S.A "
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2021
(Cifras expresadas en quetzales)

Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devolucion y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario No.1 de Art. Terminados
(+) Costo de Producción
Artículos Disponibles
(-) Inv . Final de Art. Terminados
Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Sueldos de ventas Q 33,000.00
Bonificacion de ventas Q 7,800.00
Cuota patronal de ventas Q 2,900.00
Combustibles y lubricantes ventas Q 3,250.00
Descuento sobre ventas Q 1,550.00
Publicidad Q 14,250.00
Depreciacion de edificios ventas Q 726.80
IUSI de ventas Q 87.22
Bono 14 de ventas Q 2,748.90
Gastos de Administración
Sueldos administracion Q 11,500.00
Bonificacion de administracion Q 4,200.00
Energia electrica Q 6,500.00
Cuota patronal administracion Q 4,100.00
Envaces Q 13,540.00
Depreciacion maquinaria Q 6,800.00
Depreciacion mob y equipo Q 3,400.00
Depreciacion edificios administracion Q 537.20
Amortizacion de gastos de instalacion Q 2,400.00
Amortizacion de marcas y patentes Q 2,000.00
Depreciacion de equipo de computacion Q 905.24
IUSI de administracion Q 64.46
Bono 14 de administracion Q 957.95
Depreciacion de vehiculos de reparto Q 4,116.00
Perdida en Operación
Otros Gastos y Productos
Productos
Intereses ganados
Ganancias del ejercicio
2021
)

Q 515,500.00

Q 515,500.00

Q 34,000.00
Q 230,052.94
Q 264,052.94
Q 16,700.00 Q 247,352.94
Q 268,147.06

Q 66,312.92

Q 61,020.86 Q 127,333.77
Q 140,813.29

Q 140,813.29 Q -
 BALANCE DE SALDOS
EMPRESA “El CAMINO S.A “
31 DE ENERO DEL 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CUENTAS
1 CAJA
2 CAJA CHICA
3 BANCO NACIONAL S.A
4 CUENTAS POR COBRAR
5 PRODUCTOS TERMINADOS
6 PRODUCTOS EN PROCESO
7 MATERIA PRIMA
8 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
9 GASTOS DE MATERIA PRIMA
10 EQUIPO DE COMPUTACION
11 EDIFICIOS
12 VEHICULOS
13 MAQUINARIA
14 HERRAMIENTAS
15 MOBILIARIO Y EQUIPO
16 DERECHO DE LLAVE
17 IVA DEUDOR
18 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
19 SUELDOS DE ADMINISTRACION
20 SUELDOS DE VENTAS
21 MANO DE OBRA INDIRECTA
22 MANO DE OBRA DIRECTA
23 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
24 BONIFICACION VENTAS
25 BONIFICACION ADMINISTRACION
26 BONIFICACION INCENTIVO FABRICA
27 VENTAS
28 ISR PAGADO MESUAL
29 IVA ACREEDOR
30 CUENTAS POR COBRAR
31 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M.P
32 PROVEEDORES
33 CAPITAL SOCIAL
TOTAL
 DOS
NO S.A “
2021
QUETZALES)
DEBE HABER

Q 40,000.00
Q 14,000.00
Q 89,000.00
Q 16,000.00
Q 24,000.00
Q 33,000.00
Q 82,000.00
Q 13,700.00
Q 24,800.00
Q 9,500.00
Q 110,200.00
Q 47,000.00
Q 28,000.00
Q 16,000.00
Q 85,000.00
Q 5,000.00
Q 6,850.00
Q 19,000.00
Q 21,000.00
Q 17,000.00
Q 62,000.00
Q 38,000.00
Q 5,400.00
Q 2,500.00
Q 3,750.00
Q 2,500.00
Q 421,000.00
Q 20,000.00
Q 4,250.00
Q 9,300.00
Q 5,800.00
Q 18,500.00
Q 394,950.00
Q 844,500.00 Q 844,500.00
Q -
 Ajustes
Empresa "EL CAMINO S.A"
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2021
(Cifras expresadas en Quetzales)

CUENTAS
Ajsute#1
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION EDIFICIOS FABRICA
DEPRECIACION EDIFICIOS VENTAS
DEPRECIACION EDIFICIOS ADMINISTRACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIACION HERRAMIENTAS
AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
SE DEPRECIO Y AMORTIZO CON FORME LA LEY ---------------------
Ajsute#2
INDEMNIZACION ADMINISTRACION
INDEMNIZACION DE VENTAS
INDEMNIZACION DE FABRICA
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
SE FORMARON LAS RESERVAS DE INDEMNIZACION --------------
Ajsute#3
IVA ACREEDOR
IVA DEUDOR
SE REGULARIZO EL IVA -------------------------------------------------------
Ajsute#4
IUSI
IUSI POR PAGAR
SE CONTABILIZO EL IUSI --------------------------------------------------------
Ajsute#5
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
SE CACELARON DE LAS CUENTAS POR COBRAR -----------------
 tes
CAMINO S.A"
o al 31 de Diciembre de 2021
as en Quetzales)

DEBE HABER

Q 25,200.00
Q 72,250.00
Q 3,306.00
Q 1,653.00
Q 551.00
Q 3,166.35
Q 9,400.00
Q 4,000.00
Q 500.00
Q 3,800.00
Q 25,200.00
Q 72,250.00
Q 5,510.00
Q 9,400.00
Q 3,166.35
Q 4,000.00
Q 500.00
Q 3,800.00
Q 123,826.35 Q 123,826.35

Q 1,749.30
Q 1,416.10
Q 8,330.00
Q 11,495.40
Q 11,495.40 Q 11,495.40

Q 4,250.00
Q 4,250.00
Q 4,250.00 Q 4,250.00

Q 9,918.00
Q 9,918.00
Q 9,918.00 Q 9,918.00
Q 12,000.00
Q 12,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00

MAQUINARIA
Q 28,000.00 Q 2,800.00 Q 25,200.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
Q 85,000.00 Q 12,750.00 Q 72,250.00

EDIFICIOS
Q 110,200.00 Q 5,510.00
fabrica Q 3,306.00
ventas Q 1,653.00
administracion Q 551.00

EQUIPO DE COMPUTACION Q 9,500.00 Q 3,166.35

VEHICULOS Q 47,000.00 Q 9,400.00

HERRAMIENTAS Q 16,000.00 Q 4,000.00

DERECHO DE LLAVE Q 5,000.00 Q 500.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 19,000.00 Q 3,800.00

SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 21,000.00

SUELDOS DE VENTAS Q 17,000.00
MANOS DE OBRAS Q 100,000.00

IVA DEUDOR Q 6,850.00

IVA ACREEDOR Q 4,250.00

EDIFICIOS
Q 110,200.00 Q 9,918.00
 CUENTAS
No.
1 CAJA
2 CAJA CHICA
3 BANCO NACIONAL S.A
4 CUENTAS POR COBRAR
5 PRODUCTOS TERMINADOS
6 PRODUCTOS EN PROCESO
7 MATERIA PRIMA
8 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
9 GASTOS DE MATERIA PRIMA
10 EQUIPO DE COMPUTACION
11 EDIFICIOS
12 VEHICULOS
13 MAQUINARIA
14 HERRAMIENTAS
15 MOBILIARIO Y EQUIPO
16 DERECHO DE LLAVE
17 IVA DEUDOR
18 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
19 SUELDOS DE ADMINISTRACION
20 SUELDOS DE VENTAS
21 MANO DE OBRA INDIRECTA
22 MANO DE OBRA DIRECTA
23 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
24 BONIFICACION VENTAS
25 BONIFICACION ADMINISTRACION
26 BONIFICACION INCENTIVO FABRICA
27 VENTAS
28 ISR PAGADO MESUAL
29 IVA ACREEDOR
30 CUENTAS POR COBRAR
31 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M.P
32 PROVEEDORES
33 CAPITAL SOCIAL
34 DEPRECIACION DE MAQUINARIA
35 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
36 DEPRECIACION EDIFICIOS FABRICA
37 DEPRECIACION EDIFICIOS VENTAS
38 DEPRECIACION EDIFICIOS ADMINISTRACION
39 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
40 DEPRECIACION VEHICULOS
41 DEPRECIACION HERRAMIENTAS
42 AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE
43 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
44 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
45 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
46 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
47 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS
48 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
49 DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
50 AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
51 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
52 INDEMNIZACION ADMINISTRACION
53 INDEMNIZACION DE VENTAS
54 INDEMNIZACION DE FABRICA
55 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
56 IUSI
57 IUSI POR PAGAR
58 COSTO DE PRODUCCION
59 PERDIDA DEL EJERCICIO
60
61
62
Totales
 Hoja de Trabajo
Empresa "El Camino,S.A"
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Dciembre
(Cifras Expresadas en Quetzales)

BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE
Q 40,000.00 Q 12,000.00 Q 52,000.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 89,000.00 Q 89,000.00
Q 16,000.00 Q 12,000.00 Q 4,000.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 33,000.00 Q 33,000.00
Q 82,000.00 Q 82,000.00
Q 13,700.00 Q 13,700.00
Q 24,800.00 Q 24,800.00
Q 9,500.00 Q 9,500.00
Q 110,200.00 Q 110,200.00
Q 47,000.00 Q 47,000.00
Q 28,000.00 Q 28,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 85,000.00 Q 85,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 6,850.00 Q 4,250.00 Q 2,600.00
Q 19,000.00 Q 19,000.00
Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 62,000.00 Q 62,000.00
Q 38,000.00 Q 38,000.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 3,750.00 Q 3,750.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 421,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 4,250.00 Q 4,250.00 Q -
Q 9,300.00 Q 9,300.00
Q 5,800.00
Q 18,500.00
Q 394,950.00
Q 25,200.00 Q 25,200.00
Q 72,250.00 Q 72,250.00
 Q 3,306.00 Q 3,306.00
Q 1,653.00 Q 1,653.00
Q 551.00 Q 551.00
Q 3,166.35 Q 3,166.35
Q 9,400.00 Q 9,400.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 3,800.00 Q 3,800.00
Q 25,200.00
Q 72,250.00
Q 5,510.00
Q 9,400.00
Q 3,166.35
Q 4,000.00
Q 500.00
Q 3,800.00
Q 1,749.30 Q 1,749.30
Q 1,416.10 Q 1,416.10
Q 8,330.00 Q 8,330.00
Q 11,495.40
Q 9,918.00 Q 9,918.00
Q 9,918.00

Q 844,500.00 Q 844,500.00 Q 161,489.75 Q 161,489.75 Q 985,489.75

Q - Q -
ALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADOS
HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA

Q 24,000.00 Q 14,000.00
Q 33,000.00 Q 11,000.00
Q 82,000.00 Q 21,000.00
Q 13,700.00
Q 24,800.00

Q 21,000.00
Q 17,000.00
Q 62,000.00
Q 38,000.00
Q 5,400.00
Q 2,500.00
Q 3,750.00
Q 2,500.00
Q 421,000.00 Q 421,000.00

Q 5,800.00 Q 5,800.00
Q 18,500.00
Q 394,950.00
Q 25,200.00
Q 72,250.00
 Q 3,306.00
Q 1,653.00
Q 551.00
Q 3,166.35
Q 9,400.00
Q 4,000.00
Q 500.00
Q 3,800.00
Q 25,200.00
Q 72,250.00
Q 5,510.00
Q 9,400.00
Q 3,166.35
Q 4,000.00
Q 500.00
Q 3,800.00
Q 1,749.30
Q 1,416.10
Q 8,330.00
Q 11,495.40
Q 9,918.00
Q 9,918.00
Q 259,036.00 Q 259,036.00
Q 2,089.75

Q 985,489.75 Q 296,836.00 Q 296,836.00 Q 437,089.75 Q 437,089.75

Q - Q - Q -
 BALANCE GENRAL
ACTIVO PASIVO
Q 52,000.00
Q 14,000.00
Q 89,000.00
Q 4,000.00
Q 14,000.00
Q 11,000.00
Q 21,000.00

Q 9,500.00
Q 110,200.00
Q 47,000.00
Q 28,000.00
Q 16,000.00
Q 85,000.00
Q 5,000.00
Q 2,600.00
Q 19,000.00

Q 20,000.00

Q 9,300.00

Q 18,500.00
Q 394,950.00
 Q 25,200.00
Q 72,250.00
Q 5,510.00
Q 9,400.00
Q 3,166.35
Q 4,000.00
Q 500.00
Q 3,800.00

Q 11,495.40

Q 9,918.00

Q 2,089.75

Q 558,689.75 Q 558,689.75
Q -
 Costo de Produccion
Empresa "El camino S.A "
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2021
(Cifras expresadas en quetzales)

Movimiento de Materia Prima

Inventario Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima Q 13,700.00
(+) Gastos sobre compras de MP Q 24,800.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 38,500.00
(-) Devolucion y Rebajas sobre Compras de Mat Q 5,800.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario final de Materia Prima

(+) Mano de Obra Directa

Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta
Bonificacion incentivo fabrica
Deprecaicion maquinaria
Depreciacion edificios fabrica
Depreciacion herramientas
Indemnizacion fabrica
Total Cargos
(+) Inventario Inicial Art. En Proceso
Sub Total
(-) Inventario Final Arrt. En Proceso
Costo de Producción
 n
.A "
embre 2021
etzales)

Q 82,000.00

Q 32,700.00
Q 114,700.00
Q 21,000.00
Q 93,700.00
Q 38,000.00
Q 131,700.00

Q 62,000.00
Q 2,500.00
Q 25,200.00
Q 3,306.00
Q 4,000.00
Q 8,330.00 Q 105,336.00
Q 237,036.00
Q 33,000.00
Q 270,036.00
Q 11,000.00
Q 259,036.00
 Estado de Resultados
Empresa "El camino S.A "
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2021
(Cifras expresadas en quetzales)

Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devolucion y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario No.1 de Art. Terminados Q 24,000.00
(+) Costo de Producción Q 259,036.00
Artículos Disponibles Q 283,036.00
(-) Inv . Final de Art. Terminados Q 14,000.00
Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Sueldos ventas Q 17,000.00
Bonificacion ventas Q 2,500.00
Depreciacion de edificios ventas Q 1,653.00
Indemnisacione ventas Q 1,416.10 Q 22,569.10
Gastos de Administración
Sueldos adminsitracion Q 21,000.00
Bonificacion administracion Q 3,750.00
Depreciacion de mob y equipo Q 72,250.00
Depreciacion edificios administarcion Q 551.00
Depreciacion de qeuipo de computacion Q 3,166.35
Depreciacion de vehiculos Q 9,400.00
Amortizacion derecho de llave Q 500.00
Amortizacion gastos de organización Q 3,800.00
Indemnizaciones administracion Q 1,749.30
IUSI Q 9,918.00 Q 126,084.65
Perdida en Operación
Otros Gastos y Productos
Productos
Perdida del ejercicio
Q 421,000.00
Q 5,400.00
Q 415,600.00

Q 269,036.00
Q 146,564.00

Q 148,653.75
-Q 2,089.75

-Q 2,089.75
 BALANCE DE SALDOS
EMPRESA “ESTEBAN PATOS DE LA RIVERA & CIA S.C“
31 DE ENERO DEL 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

CUENTAS Deudor
1 CAJA GENERAL Q 75,800.00
2 CAJA CHICA Q 29,500.00
3 BANCO DEL SUR Q 79,000.00
4 CLIENTES Q 19,500.00
5 CUENTAS POR COBRAR Q 11,600.00
6 MATERIA PRIMA Q 74,000.00
7 ARTICULOS TERMINADOS Q 28,400.00
8 ARTICULOS EN PROCESO Q 17,800.00
9 MATERIAL DE EMPAQUE Q 6,500.00
10 VENTAS
11 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M.P
12 PROVEEDORES
13 PRESTAMOS BANCARIOS
14 IVA POR PAGAR
15 CAPITAL SOCIAL
16 CUENTAS POR PAGAR
17 INTERESES GANADOS
18 MAQUINARIA Q 88,000.00
19 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 45,800.00
20 HERRAMIENTAS Q 17,300.00
21 VEHICULOS Q 65,500.00
22 EQUIPO DE COMPUTACION Q 14,500.00
23 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 8,500.00
24 GASTOS DE INSTALACION Q 9,600.00
25 GASTOS DERIVADOS DE VENTAS Q 5,350.00
26 GASTOS DERIVADOS FABRICA Q 4,800.00
27 GASTOS DERIVADOS OFICINA Q 6,400.00
28 BONO 14 VENTAS Q 12,350.00
29 BONO 14 ADMINISTRACION Q 11,200.00
30 EDIFICIOS Q 98,500.00
31 IVA POR COBRAR Q 7,550.00
32 ISR PAGADO POR ANTICIPADO Q 3,450.00
33 ISO PAGADO POR ANTICIPADO Q 2,100.00
34 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 14,900.00
35 BONO 14 FABRICA Q 12,100.00
36 MANO DE OBRA DIRECTA Q 7,500.00
37 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 3,900.00
38 SUELDOS VENTAS Q 18,900.00
39 SUELDOS ADMINISTRACION Q 14,400.00
40 SEGUROS ANTICIPADOS MAQUINARIA Q 6,500.00
41 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 3,800.00
42 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M.P
43 BONIFICACION VENTAS Q 3,500.00
44 BONIFICACION ADMINISTRACION Q 6,150.00
45 BONIFICACION FABRICA Q 4,100.00
46 ACCIONES ORDINARIAS Q 16,400.00
TOTAL Q 855,150.00
CIA S.C“

Acreedor

Q 432,050.00
Q 12,000.00
Q 13,500.00
Q 52,000.00
Q 10,300.00
Q 312,225.00
Q 3,800.00
Q 17,400.00
Q 1,875.00

Q 855,150.00
 Ajustes
Empresa " ESTEBAN PATOS DE LA RIVERA & CIA S.C“S.A"
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2021
(Cifras expresadas en Quetzales)

CUENTAS DEBE
Ajuste#1
SEGUROS VENTAS Q 1,625.00
SEGUROS OFINAS Q 1,625.00
SEFUROS FABRICA Q 3,250.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
EL SEGURO SE RAPARTIO EN LAS AREAS ----------------------------- Q 6,500.00
JUSTE#2
PUBICIDAD Q 400.00
PUBLICIDAD PAGADA ANTICIPADA
SE PAGO LA PUBLICIDAD ------------------------------------------------------ Q 400.00
ajuste#3
DEPRECIACION MAQUINARIA Q 17,600.00
DEPRECICIACION MOB Y EQUIPO DE FABRICA Q 1,832.00
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO OFICINA Q 4,580.00
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO VENTAS Q 2,748.00
DEPRECIACION HERRAMIENTAS Q 4,325.00
DEPRECIACION VEHICULOS Q 13,100.00
DEPRECIACION EQUPO DE COMPUTACION Q 4,832.85
DEPRECIACION EDIFICIOS Q 4,925.00
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 1,700.00
AMORTIZACION GASTOS DE INSTALACION Q 1,920.00
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE INSTALACION
SE DEPRECIO Y AMORTIZO CONFORME LA LEY --------------------- Q 57,562.85
Ajuste#4
VEHICULOS Q 35,714.29
IVA POR COBRAR Q 4,285.71
DOCUMENTOS POR PAGAR
SE COMPRO UN VEHICULO ---------------------------------------------------- Q 40,000.00
Ajuste#5
INDEMNIZACION VENTAS Q 1,836.77
INDEMNIZACION ADMINISTRACION Q 1,399.44
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
SE FORMO LA RESERVA DE INDEMNIZACIONES -------------------- Q 3,236.21
Ajuste#6
CUENTAS INCOBRABLES Q 348.00
ESTIMACION PARA CUENTAS INBRALES
ESTIMACION DE LAS CUENTAS INCOBRARBLE ---------------------- Q 348.00

MAQUINARIA Q 88,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO Q 45,800.00

Fabrica Q 4,580.00
oficinas Q 1,832.00
ventas Q 2,748.00
Q 9,160.00

HERRAMIENTAS Q 17,300.00
VEHICULOS Q 65,500.00

EQUIPO DE COMPUTACION Q 14,500.00

GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 8,500.00

GASTOS DE INSTALACION Q 9,600.00

A S.C“S.A"
de 2021

HABER

Q 6,500.00
Q 6,500.00

Q 400.00
Q 400.00

Q 17,600.00
Q 9,160.00
Q 4,325.00
Q 13,100.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 57,562.85

Q 40,000.00
Q 40,000.00
Q 3,236.21
Q 3,236.21

Q 348.00
Q 348.00

Q 17,600.00

Q 9,160.00

Q 4,325.00
Q 13,100.00

Q 4,832.85

Q 1,700.00

Q 1,920.00
 Empresa
Corresponediete
(Cifras E

BALANCE DE SALDOS
No. CUENTAS DEUDOR
1 CAJA GENERAL Q 75,800.00
2 CAJA CHICA Q 29,500.00
3 BANCO DEL SUR Q 79,000.00
4 CLIENTES Q 19,500.00
5 CUENTAS POR COBRAR Q 11,600.00
6 MATERIA PRIMA Q 74,000.00
7 ARTICULOS TERMINADOS Q 28,400.00
8 ARTICULOS EN PROCESO Q 17,800.00
9 MATERIAL DE EMPAQUE Q 6,500.00
10 VENTAS
11 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M.P
12 PROVEEDORES
13 PRESTAMOS BANCARIOS
14 IVA POR PAGAR
15 CAPITAL SOCIAL
16 CUENTAS POR PAGAR
17 INTERESES GANADOS
18 MAQUINARIA Q 88,000.00
19 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 45,800.00
20 HERRAMIENTAS Q 17,300.00
21 VEHICULOS Q 65,500.00
22 EQUIPO DE COMPUTACION Q 14,500.00
23 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 8,500.00
24 GASTOS DE INSTALACION Q 9,600.00
25 GASTOS DERIVADOS DE VENTAS Q 5,350.00
26 GASTOS DERIVADOS FABRICA Q 4,800.00
27 GASTOS DERIVADOS OFICINA Q 6,400.00
28 BONO 14 VENTAS Q 12,350.00
29 BONO 14 ADMINISTRACION Q 11,200.00
30 EDIFICIOS Q 98,500.00
31 IVA POR COBRAR Q 7,550.00
32 ISR PAGADO POR ANTICIPADO Q 3,450.00
33 ISO PAGADO POR ANTICIPADO Q 2,100.00
34 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q 14,900.00
35 BONO 14 FABRICA Q 12,100.00
36 MANO DE OBRA DIRECTA Q 7,500.00
37 MANO DE OBRA INDIRECTA Q 3,900.00
38 SUELDOS VENTAS Q 18,900.00
39 SUELDOS ADMINISTRACION Q 14,400.00
40 SEGUROS ANTICIPADOS MAQUINARIA Q 6,500.00
41 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 3,800.00
42 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE M.P
43 BONIFICACION VENTAS Q 3,500.00
44 BONIFICACION ADMINISTRACION Q 6,150.00
45 BONIFICACION FABRICA Q 4,100.00
46 ACCIONES ORDINARIAS Q 16,400.00
47 SEGUROS VENTAS
48 SEGUROS OFINAS
49 SEFUROS FABRICA
50 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
51 PUBICIDAD
52 PUBLICIDAD PAGADA ANTICIPADA
53 DEPRECIACION MAQUINARIA
54 DEPRECICIACION MOB Y EQUIPO DE FABRICA
55 DEPRECIACION MOB Y EQUIPO OFICINA
56 DEPRECIACION MOB Y EQUIPO VENTAS
57 DEPRECIACION HERRAMIENTAS
58 DEPRECIACION VEHICULOS
59 DEPRECIACION EQUPO DE COMPUTACION
60 DEPRECIACION EDIFICIOS
61 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
62 AMORTIZACION GASTOS DE INSTALACION
63 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
64 DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIPO
65 DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS
66 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
67 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
68 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
69 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
70 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE INSTALACION
71 DOCUMENTOS POR PAGAR
72 INDEMNIZACION VENTAS
73 INDEMNIZACION ADMINISTRACION
74 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
75 CUENTAS INCOBRABLES
76 ESTIMACION PARA CUENTAS INBRALES
77 COSTO DE PRODUCCION
78 GANACIA DEL EJERCICIO
79 RESERVA LEGAL
80 ISR POR PAGAR
81 GANANCIAS DESPUES DEL IMPUESTO
Total Q 855,150.00
 Hoja de Trabajo
Empresa Esteban patos & Cía, S.C
Corresponediete del 1 de enero al 31 de diciembre
(Cifras Expresadas en Quetzales)

ALANCE DE SALDOS AJUSTES Saldos ajustados COSTO DE PRODUCCION

ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Q 75,800.00
Q 29,500.00
Q 79,000.00
Q 19,500.00
Q 11,600.00
Q 74,000.00 Q 74,000.00 Q 20,500.00
Q 28,400.00
Q 17,800.00 Q 17,800.00 Q 17,000.00
Q 6,500.00
Q 432,050.00 Q 432,050.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 13,500.00 Q 13,500.00
Q 52,000.00 Q 52,000.00
Q 10,300.00 Q 10,300.00
Q 312,225.00 Q 312,225.00
Q 3,800.00 Q 3,800.00
Q 17,400.00 Q 17,400.00
Q 88,000.00
Q 45,800.00
Q 17,300.00
Q 35,714.29 Q 101,214.29
Q 14,500.00
Q 8,500.00
Q 9,600.00
Q 5,350.00
Q 4,800.00 Q 4,800.00
Q 6,400.00
Q 12,350.00
Q 11,200.00
Q 98,500.00
Q 4,285.71 Q 11,835.71
Q 3,450.00
Q 2,100.00
Q 14,900.00 Q 14,900.00
Q 12,100.00 Q 12,100.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 3,900.00 Q 3,900.00
 Q 18,900.00
Q 14,400.00
Q 6,500.00
Q 3,800.00
Q 1,875.00 Q 1,875.00 Q 1,875.00
Q 3,500.00
Q 6,150.00
Q 4,100.00 Q 4,100.00
Q 16,400.00
Q 1,625.00 Q 1,625.00
Q 1,625.00 Q 1,625.00
Q 3,250.00 Q 3,250.00 Q 3,250.00
Q 6,500.00 Q 6,500.00
Q 400.00 Q 400.00
Q 400.00 Q 400.00
Q 17,600.00 Q 17,600.00 Q 17,600.00
Q 1,832.00 Q 1,832.00 Q 1,832.00
Q 4,580.00 Q 4,580.00
Q 2,748.00 Q 2,748.00
Q 4,325.00 Q 4,325.00 Q 4,325.00
Q 13,100.00 Q 13,100.00
Q 4,832.85 Q 4,832.85
Q 4,925.00 Q 4,925.00
Q 1,700.00 Q 1,700.00
Q 1,920.00 Q 1,920.00
Q 17,600.00 Q 17,600.00
Q 9,160.00 Q 9,160.00
Q 4,325.00 Q 4,325.00
Q 13,100.00 Q 13,100.00
Q 4,832.85 Q 4,832.85
Q 4,925.00 Q 4,925.00
Q 1,700.00 Q 1,700.00
Q 1,920.00 Q 1,920.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 1,836.77 Q 1,836.77
Q 1,399.44 Q 1,399.44
Q 3,236.21 Q 3,236.21
Q 348.00 Q 348.00
Q 348.00 Q 348.00
Q 114,732.00

Q 855,150.00 Q 108,047.06 Q 108,047.06 Q 963,197.06 Q 963,197.06 Q 166,107.00 Q 166,107.00

ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENRAL
PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 75,800.00
Q 29,500.00
Q 79,000.00
Q 19,500.00
Q 11,600.00
Q 20,500.00
Q 28,400.00 Q 22,700.00 Q 22,700.00
Q 17,000.00
Q 6,500.00
Q 432,050.00

Q 13,500.00
Q 52,000.00
Q 10,300.00
Q 312,225.00
Q 3,800.00
Q 17,400.00
Q 88,000.00
Q 45,800.00
Q 17,300.00
Q 101,214.29
Q 14,500.00
Q 8,500.00
Q 9,600.00
Q 5,350.00

Q 6,400.00
Q 12,350.00
Q 11,200.00
Q 98,500.00
Q 11,835.71
Q 3,450.00
Q 2,100.00
Q 18,900.00
Q 14,400.00
Q 6,500.00
Q 3,800.00

Q 3,500.00
Q 6,150.00

Q 16,400.00
Q 1,625.00
Q 1,625.00

Q 6,500.00
Q 400.00
Q 400.00

Q 4,580.00
Q 2,748.00

Q 13,100.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 17,600.00
Q 9,160.00
Q 4,325.00
Q 13,100.00
Q 4,832.85
Q 4,925.00
Q 1,700.00
Q 1,920.00
Q 40,000.00
Q 1,836.77
Q 1,399.44
Q 3,236.21
Q 348.00
Q 348.00
Q 114,732.00
Q 199,427.95
Q 9,971.40
Q 49,856.99
Q 139,599.56
Q 472,150.00 Q 472,150.00 Q 699,300.00 Q 699,300.00
 Costo de Producción
Empresa Esteban patos & Cía, S.C
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Diciembre
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Movimiento de Materia Prima

Inventario Inicial de Materia Prima Q 74,000.00
Compras de Materia Prima Q 14,900.00
(+) Gastos sobre compras de MP
Compras Brutas de Materia Prima Q 14,900.00
(-) Devolucion y Rebajas sobre Compras de Mat Q 13,875.00
Compras Netas de Materia Prima Q 1,025.00
Materia Prima Disponible Q 75,025.00
(-) Inventario final de Materia Prima Q 20,500.00
Q 54,525.00
(+) Mano de Obra Directa Q 7,500.00
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta Q 3,900.00
Gastos derivados de fabrica Q 4,800.00
Bono 14 de fabrica Q 12,100.00
Bonificacion fabrica Q 4,100.00
Seguros fabrica Q 3,250.00
Depreciacion maquinaria Q 17,600.00
Depreciacion mob y equipo de fabrica Q 1,832.00
Deprecacion herramientas Q 4,325.00
Total Cargos
(+) Inventario Inicial Art. En Proceso
Sub Total
(-) Inventario Final Arrt. En Proceso
Costo de Producción
Q 62,025.00

Q 51,907.00
Q 113,932.00
Q 17,800.00
Q 131,732.00
Q 17,000.00
Q 114,732.00
 Estado de Resultados
Empresa "ESTEBAN PATOS DE LA RIVERA & CIA S.C "
Del 01 de enero al 31 de diciembre 2021
(Cifras expresadas en quetzales)

Cuentas
Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devolucion y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario No.1 de Art. Terminados Q 28,400.00
(+) Costo de Producción Q 114,732.00
Artículos Disponibles Q 143,132.00
(-) Inv . Final de Art. Terminados Q 22,700.00
Costo de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Material de empaque Q 6,500.00
Gastos derivados de ventas Q 5,350.00
Bono 14 de ventas Q 12,350.00
Sueldo ventas Q 18,900.00
Bonoficacion venats Q 3,500.00
Seguros ventas Q 1,625.00
Publicidad Q 400.00
Depreciacion mob y equipo de vnetas Q 2,748.00
Indemnizacion de ventas Q 1,836.77 Q 53,209.77
Gastos de Administración
Gastos derivados oficina Q 6,400.00
Bono 14 administracion Q 11,200.00
Sueldos administracion Q 14,400.00
Bonificacion administracion Q 6,150.00
Seguros administracion Q 1,625.00
Depreciacion mob y equipo oficina Q 4,580.00
Depreciacion vehiculos Q 13,100.00
Depreciacion equipo de computacion Q 4,832.85
Depreciacion edificios Q 4,925.00
Amortizacion gastos de organización Q 1,700.00
Amortizacion gastos de amortizacion Q 1,920.00
Indemnizacion administracion Q 1,399.44
Cuentas incobrables Q 348.00 Q 72,580.29
Perdida en Operación
Otros Gastos y Productos
 Productos
Intereses ganados
Ganancias del ejercicio
S.C "

Q 432,050.00
Q 3,800.00
Q 428,250.00

Q 120,432.00
Q 307,818.00

Q 125,790.06
Q 182,027.95
Q 17,400.00

Q 199,427.95