RIESGO

OPERACIONAL
RIESGO OPERACIONAL

El Comité de Basilea de Supervisión Bancaria lo define como el riesgo de pérdida resultante de una
falta de adecuación o de un fallo de los procesos, el personal o los sistemas internos, o bien como
consecuencia de acontecimientos externos.

Lisva Pérez
 ALGUNAS DE SUS
FUNCIONES

Cumplir y hacer cumplir Supervisarlas a fin de que mantengan

las leyes, reglamentos, la liquidez y solvencia adecuadas que
disposiciones y les permita atender oportuna y
resoluciones aplicables totalmente sus obligaciones

Evaluar las políticas,

procedimientos,
normas y sistemas de
las entidades

Lisva Pérez
ADMINISTRACIÓN DEL RO

Lisva Pérez
FRECUENCIA (PROBABILIDAD)
ES UNA MEDIDA DE OCURRENCIA DE UN EVENTO.

SEVERIDAD (IMPACTO)
SE EXPRESA COMO LA PÉRDIDA MONETARIA

VENTAJA DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RO

Lisva Pérez
ESTÁNDARES INTERNACIONALES

Principios para la Gestión del Riesgo Operacional

Principio 1: Cultura de Gestión de Riesgos

Principio 2: Marco de Riesgo Operacional
Principio 3: La Junta Directiva
Principio 4: Apetito y Tolerancia al Riesgo
Principio 5: Alta Gerencia
Principio 6: Identificación y Evaluación
Principio 7: Administración por Nuevos Productos
Principio 8: Monitoreo e Informes
Principio 9: Control y Mitigación
Principio 10: Resistencia y Continuidad del Negocio
Principio 11: Rol de Divulgación

Lisva Pérez
 RIESGO INHERENTE
Es inherente a toda actividad en que intervengan personas, procesos y
plataformas tecnológicas.

Es el riesgo que por su naturaleza no se puede separar de la actividad

bancaria o financiera.

Algunos ejemplos
• Transporte: pueden ser los accidentes en carretera, colisiones, volcamiento
• Metalmecánica: se pueden presentar quemaduras y contusiones por
golpes.
• Minería: se pueden ocasionar derrumbes, explosiones, caídas y
atrapamiento
• En las auditorías siempre está latente el riesgo de errores en los saldos de
una cuenta.

Paola Morales
¿CÓMO IDENTIFICAR LOS RIESGOS
INHERENTES Y POR QUÉ ES IMPORTANTE
MEDIRLOS?
Antes de la ejecución de cualquier
proceso empresarial, los riesgos
inherentes se deben reconocer en la
etapa de planeación. Recorriendo
paso a paso su desarrollo y haciendo
preguntas acerca de todo lo que
pueda pasar o suceder se avanza en
su identificación.

Paola Morales
 MÉTODOS PARA IDENTIFICAR LOS
RIESGOS INHERENTES
Se debe tener la información actualizada.
Se pueden diseñar
Se puede también relacionar

¿CÓMO SE DEBE ACTUAR ANTE ESTOS

RIESGOS INHERENTES?
Todos los riesgos inherentes no son negativos. Se deben gestionar con
planeación para transformarlos en oportunidades que entreguen resultados
positivos. Algunos de estos riesgos se pueden evitar, y otros asumir parcial o
totalmente.

Paola Morales
RIESGO RESIDUAL
Es el riesgo remanente que subsiste una vez evaluado tanto el riesgo inherente como los mitigadores
respectivos (gobierno interno y los sistemas de gestión y control).

¿POR QUÉ MEDIR EL RIESGO RESIDUAL A NIVEL DEL

PLAN DE RECUPERACIÓN?
Hay dos razones para medir el riesgo residual a nivel del plan de recuperación.

Primero, te da una idea de lo que está sucediendo en el nivel más bajo de su organización desde una
perspectiva de recuperación.

En segundo lugar, le permite construir una base sólida sobre la que puede construir a medida que
recoge la cantidad de riesgo hasta el nivel del departamento y la empresa.

Paola Morales
 COMPONENTES CLAVE DEL
RIESGO RESIDUAL
Riesgo inherente. El riesgo inherente es la cantidad de
impacto potencial que enfrenta la compañía antes de
implementar un plan de recuperación u otros controles de
mitigación.
Tolerancia al riesgo. Nivel máximo de riesgo que la
gerencia aceptará.
Controles atenuantes. Controles como un análisis de
impacto al negocio (BIA), estrategia de recuperación,
ejercicios de recuperación y planes de recuperación que se
implementan para evitar el riesgo o disminuir el impacto.

Paola Morales
 MARCO NORMATIVO
Ley de bancos y grupos financieros
DECRETO No. 19-2002
Articulo 55 Riesgos
Articulo 56 Políticas administrativas

Principios básicos para una supervisión bancaria

eficaz
Por el Comité de supervisión Bancaria de Basilea
Principio 25: Riesgo operacional

Jensy Hernández
 JUNTA MONETARIA

Resolución JM-4-2016
Este reglamento tiene por objeto regular los aspectos que, como mínimo
deben observar los bancos, las sociedades financieras, las entidades fuera
de plaza o entidades off shore autorizadas por la Junta Monetaria para
operar en Guatemala y las empresas especializadas en servicios financieros
que formen parte de un grupo financiero, para la administración del riesgo
operacional.

Mitigación del riesgo operacional

Se concentra en la limitación de las posibilidades y de las consecuencias de
un riesgo financiero, buscando especialmente reducir la severidad de las
pérdidas que pudieran darse.

Jensy Hernández
CASOS PRÁCTICOS
Caso Práctico Daiwa

Caso Práctico No. 2

Caso Práctico Reservas de Mora

Sergio Pérez
MAPA DE CALOR

Jandry López
 EL CASO VOLKSWAGEN Y COMO
UNA FALLA OPERACIONAL, GENERÓ
UNA CRISIS REPUTACIONAL

Manipulación de pruebas de emisiones de sus vehículos.

Sus acciones en la bolsa de Volkswagen cayeron un 40%
La marca perdió 1,582 millones de euros por multas e indemnizaciones
Los inversionistas reclamaron al rededor de 9,500 millones de euros por
concepto de indemnizaciones, pues la compañía no informó a la bolsa
sobre el engaño.

Jandry López
¡GRACIAS!