INTRODUCCIÓN A LA

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

UNIDAD DE RIESGOS INTEGRALES

 DEFINICIÓN DE RIESGO

“RIESGO es la posibilidad de que se produzcan hechos generadores

de pérdidas que afecten el valor económico de la entidad”
¿DÓNDE ESTA EL RIESGO?
 ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
Es el proceso dinámico mediante el cual se identifica, mide, prioriza,
controla/mitiga, monitorea y comunica los riesgos inherentes al
negocio.

IDENTIFICAR

MEDIR
COMUNICAR

PRIORIZAR
MONITOREAR

CONTROLAR /
MITIGAR

Una adecuada administración de riesgos permite cumplir con la misión

y visión institucional y los objetivos estratégicos.
 ETAPAS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

Identificar: Consiste en analizar Qué puede ocurrir en el desarrollo de

sus actividades u objetivos? Cómo? Quién? Cuándo?
Medir: Es determinar el impacto bajo/medio/alto del riesgo
identificado y su frecuencia de ocurrencia.
Priorizar: Consiste en seleccionar aquellos eventos de riesgos sobre
los cuales se deben enfocar acciones establecidos de control.
Controlar/Mitigar: Es aplicar controles para disminuir el impacto o la
probabilidad de ocurrencia de un evento y minimizar pérdidas.
Monitorear: Dar seguimiento a los eventos de riesgo mediante
indicadores, así como identificar o receptar nuevos eventos.
Comunicar: Dar a conocer información apropiada, veraz y oportuna
respecto a los eventos con un nivel de riesgo alto.
 AMENAZA

Persona, objeto, situación o evento natural del entorno (externo o

interno) que es visto como fuente de peligro, catástrofe o interrupción.

VULNERABILIDAD

Situación creada por la falta de uno o varios controles, por lo que la

amenaza pudiera ocurrir y afectar el entorno.
PROBABILIDAD
Definimos el riesgo como la probabilidad de que la amenaza se
materialice, debido a la existencia de una o varias vulnerabilidades con
ausencia de control

IMPACTO
Es la evaluación de la severidad, efecto y consecuencias generadas a partir de la
materialización del riesgo
 TIPOS DE RIESGOS

RIESGO OPERATIVO

RIESGO DE CRÉDITO

RIESGO DE MERCADO

RIESGO DE LIQUIDEZ

RIESGO REPUTACIONAL

RIESGO LEGAL

RIESGO ESTRATÉGICO
 LOS RIESGOS SE INTERRELACIONAN

RIESGO LIQUIDEZ
/ RIESGO DE
MERCADO

RIESGO LEGAL RIESGO

CRÉDITO

RIESGO
OPERATIVO

Un riesgo puede generar efectos en otros tipos de riesgo, por lo

tanto la gestión debe ser integral.
 RIESGO DE LIQUIDEZ
Es la probabilidad de incurrir en pérdidas por no
disponer de los recursos suficientes para cumplir con
las obligaciones asumidas y no poder desarrollar el
negocio en las condiciones previstas.

CÓMO GESTIONA LA COOPERATIVA ESTE

RIESGO?
•Con la definición de planes de contingencias
•Manteniendo reservas adecuadas de liquidez
•Con políticas y limites de riesgo y alerta temprana

Por ejemplo: Se mantienen limites de liquidez de primera y segunda línea, limites

para evitar la concentración de recursos, etc.

Nuestros indicadores de liquidez se mantienen estables y cubren con holgura los

requerimientos de nuestros socios depositantes.
 RIESGO DE MERCADO

Es la pérdida que puede sufrir una institución

financiera debido a cambios en la tasa de interés.

•Las tasas máximas están reguladas por la Junta Política y Regulación

Monetaria, quien establece las tasas máximas de interés para las
operaciones activas (créditos) del sistema financiero nacional.

•Las tasas vigentes son publicadas en forma mensual por el Banco

Central del Ecuador, las mismas que se detallan por segmento.

•Las de tasas de interés que mantiene la Cooperativa para sus

operaciones activas (créditos) cumplen con los niveles establecidos.
 RIESGO DE CRÉDITO
Es la posibilidad de pérdida económica derivada del incumplimiento de las
obligaciones asumidas por el beneficiario de la misma (créditos
otorgados).

El principal indicador de medición de este riesgo es la MOROSIDAD.

 FACTORES QUE INCIDEN EN RIESGO DE CRÉDITO

1. Deficiente análisis de las operaciones y capacidad de

pago del deudor
2. Sobreendeudamiento de los socios con otras
entidades financieras y comerciales
3. Efectos de la economía (efectos inflacionarios,
contracción de la economía, etc.)
4. Gestión deficiente de la recuperación
 PERFILES ADECUADOS

• Tiene experiencia crediticia y su comportamiento de pago

es adecuado, denotando voluntad de pago.
• No tiene experiencia crediticia en el sistema financiero
pero sus ingresos son suficientes y estables para cubrir
el valor de la cuota respectiva.
• Estabilidad Laboral en actividad económica.
• Niveles de endeudamiento adecuados a su capacidad
financiera.
• Garantías adecuadas según lo requerido.
 PERFILES DE RIESGO
CARACTERISTICAS DE SOCIOS CON PROBLEMAS DE PAGO DE SUS
OPERACIONES.
• Escasa estabilidad laboral y débil verificación de la información. Reincidentes
• Su comportamiento de pago en buró de crédito presenta saldos con montos
significativos. vencidos/demandados
• Capacidad de pago en función a ingresos sobrestimados o basados en
ingresos no comunes o estables (P.e: remesas con valores atípicos).
• Cuando no valora el monto de la cuota con respecto a sus ingresos.
• Incompatibilidad en su información: P.e. Persona de 20 años con experiencia
laboral en una actividad profesional de 5 años.
• Direcciones domiciliares no verificadas o actualizadas lo cual limita gestión
de recuperación posterior.
• Ventas no son coherentes con el tamaño y tipo de negocio (negocios
informales), o no se considera que sus ventas son a crédito.
 RIESGO OPERATIVO
Es la posibilidad de que se produzcan pérdidas
debido a eventos originados en fallas o insuficiencia
de Procesos, Personas, Tecnología de Información, y
en la presencia de Eventos Externos imprevistos.

El Riesgo Operativo genera graves consecuencias

en las entidades incidiendo en perdidas económicas,
en su reputación y cumplimiento de objetivos
estratégicos.

¿Y cómo se determina?

• Por la probabilidad de ocurrencia y por la

consecuencias de su materialización (impacto).
 NIVELES DE RIESGOS

RIESGO INHERENTE RIESGO RESIDUAL

Es el Riesgo que Riesgo en el cual se
considera impacto y consideran controles y
probabilidad planes de mitigación
 ENFOQUE DEL RIESGO OPERATIVO

GESTION GESTION
CULTURA
CUALITATIVA CUANTITATIVA

Identificación de
Concientizaci Captura de datos (bases)
riesgos futuros
ón .
Importancia
del RO Identificación de Desarrollo de la
riesgos, Mapa de metodología para
riesgos, controles cuantificación

Desarrollo de Calculo de capital

indicadores requerido

Integración de gestión
cualitativa y cuantitativa
 APETITO DE RIESGO
El Riesgo Aceptado (Risk Appetite), es definido por la Alta Gerencia
y aprobado en Directorio a nivel de entidad, reforzado a través de
políticas, guías, procedimientos, podrá ser expresado en la Institución
como:
a. Nivel de riesgo que la entidad está dispuesta a aceptar.
MAPA DE RIESGOS
 IDENTIFICACIÓN

La identificación del riesgo es el proceso que determina QUÉ puede

suceder), CÓMO (circunstancias) y POR QUÉ (debilidades o
causas principales).

• Técnicas de identificación:
• Revisión de documentación
• Técnicas de recopilación de información (tormenta de ideas,
entrevistas, talleres, etc).
• Listas de control
• Análisis de escenarios - supuestos

Las debilidades en los factores, veamos algunos ejemplos:

¿QUÉ IDENTIFICO?
 MEDICIÓN

Qué es Impacto? Qué es

Consecuencia: Impacto Probabilidad Probabilidad?
• Impacto Esta asociada a
financiero la frecuencia de
• Impacto que un evento se
Reputacional materializa en un
RIESGO
• Impacto tiempo
Operacional determinado
 TIPOS Y EJEMPLOS DE CONTROLES

Es el uso de herramientas, políticas, procesos, dispositivos, prácticas u otras

acciones que actúan para mitigar o minimizar los riesgos. Aplica para acciones
desarrolladas en la actualidad y a futuro (Plan de Mitigación).

Existen tres tipos de controles:

Poner vidrios blindados
Preventivo en las ventanillas de
Es implementar mecanismos o acciones que Cajas con el fin de
eviten la materialización de un Riesgo evitar asaltos

Correctivo
Son mecanismos o acciones que sirven para
corregir la materialización un Riesgo Poner anti skimming
en los cajeros
Defectivo automáticos para
Control que detecta la aparición de un riesgo, evitar mas fraudes
error, omisión o acto deliberado. Supone que
la amenaza ya se ha materializado, pero por
sí mismo no la corrige.
 TRATAMIENTO AL RIESGO
EVITAR Salir de las actividades que generen riesgos.

Implica llevar a cabo acciones para reducir la

MITIGAR probabilidad o el impacto del riesgo o ambos
conceptos a la vez.

TRANSFERIR Involucra que otra parte soporte o comparta el

riesgo mediante el uso de contratos o seguros.

Cuando se encuentra en un nivel que puede ser

aceptado por la entidad( bajo, inusual) sin necesidad
ASUMIR de tomar medidas adicionales para mitigar el riesgo
existente.
 PLANES DE ACCIÓN

• Para aquellos eventos identificados cuyo nivel de

riesgo es medio, alto o extremo; se diseñarán
planes de acción.
• El seguimiento a la ejecución de los planes de
acción es permanente. Por lo tanto, el líder del
proceso debe velar por el cumplimiento de los
mismos.
 MONITOREO

• El monitoreo lo realiza la unidad responsable a fin de:

• Definir reportes de evolución
• Seguimiento a la ejecución de los planes de mitigación
• Indicadores de riesgos
• Reevaluar controles

• Análisis periódico de procesos , validando si el riesgo

identificado ha disminuido su impacto y frecuencia .
• Indicadores de riesgo operativo los cuales permitirán un
seguimiento de la evolución del nivel de riesgo, alertar
situaciones que ameriten su tratamiento y verificar el
impacto en el nivel de riesgo de los correctivos
implementados
 LA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS
COMPETE A CADA UNO DE LOS
INTEGRANTES DE LA COOPERATIVA DE LA
CUAL UD. FORMA PARTE.

GRACIAS !!