COD Nombre de la cuenta BALANCE RESULTADOS POR NAT

ACTIVO PASIVO PERDIDA

10 Efectivo y equivalente de efect 15,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 50,000.00
16 Cuentas por cobrar diversas 5,000.00
20 Mercaderias 100,000.00
33 Inmuebles maquinaria y equipo 900,000.00
39 Depreciacion acumulada 120,000.00
40 Tributos por pagar 20,000.00
42 Cuentas por pagar comerciales 100,000.00
45 Obligaciones Financieras 50,000.00
50 Capital 500,000.00
58 Reservas 55,000.00
59 Resultados acumulados 120,000.00
60 Compras 270,000.00
61 Variacion de existencias
62 Gastos de personal 50,000.00
63 Gastos de servicios de terceros 70,000.00
65 Gastos de gestion 40,000.00
67 GastosFinancieros 30,000.00
68 Provisiones del ejercicio 45,000.00
69 Costo de ventas 200,000.00
70 Ventas
75 Ingresos de gestion
77 Ingresos Financieros
79 Cargas imputables a cta costos
94 Gastos de Administracion
95 Gastos de venta
97 Gastos Financieros
1,070,000.00 965,000.00 705,000.00
105,000.00 105,000.00
1,070,000.00 1,070,000.00 810,000.00
RESULTADOS POR NAT RESULTADOS POR FUN
GANANCIA PERDIDA GANANCIA

270,000.00

200,000.00
500,000.00 500,000.00
15,000.00 15,000.00
25,000.00 25,000.00

100,000.00
105,000.00
30,000.00
810,000.00 435,000.00 540,000.00
105,000.00
810,000.00 540,000.00 540,000.00
COD Nombre de la cuenta SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
10 Efectivo y equivalente de efect 120,000.00 85,000.00 35,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 210,000.00 150,000.00 60,000.00
16 Cuentas por cobrar diversas 40,000.00 25,000.00 15,000.00
20 Mercaderias 330,000.00 200,000.00 130,000.00
33 Inmuebles maquinaria y equipo 1,000,000.00 1,000,000.00
39 Depreciacion acumulada 130,000.00
40 Tributos por pagar 25,000.00 45,000.00
42 Cuentas por pagar comerciales 150,000.00 350,000.00
45 Obligaciones Financieras 100,000.00 200,000.00
50 Capital 500,000.00
58 Reservas 62,350.00
59 Resultados acumulados 186,150.00
60 Compras 300,000.00 300,000.00
61 Variacion de existencias 300,000.00
62 Gastos de personal 40,000.00 40,000.00
63 Gastos de servicios de terceros 60,000.00 60,000.00
65 Gastos de gestion 30,000.00 30,000.00
67 GastosFinancieros 25,000.00 25,000.00
68 Provisiones del ejercicio 35,000.00 35,000.00
69 Costo de ventas 353,500.00 353,500.00
70 Ventas 550,000.00
75 Ingresos de gestion 20,000.00
77 Ingresos Financieros 15,000.00
79 Cargas imputables a cta costos 190,000.00
94 Gastos de Administracion 85,000.00 85,000.00
95 Gastos de venta 80,000.00 80,000.00
97 Gastos Financieros 25,000.00 25,000.00
3,008,500.00 3,008,500.00 2,273,500.00
SALDOS BALANCE RESULTADOS POR NAT RESULTADOS POR FUN
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
35,000.00
60,000.00
15,000.00
130,000.00
1,000,000.00
130,000.00 130,000.00
20,000.00 20,000.00
200,000.00 200,000.00
100,000.00 100,000.00
500,000.00 500,000.00
62,350.00 62,350.00
186,150.00 186,150.00
300,000.00
300,000.00 300,000.00
40,000.00
60,000.00
30,000.00
25,000.00
35,000.00
353,500.00 353,500.00
550,000.00 550,000.00 550,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00
190,000.00
85,000.00
80,000.00
25,000.00
### 1,240,000.00 1,198,500.00 843,500.00 885,000.00 543,500.00 585,000.00
41,500.00 41,500.00 41,500.00
1,240,000.00 1,240,000.00 885,000.00 885,000.00 585,000.00 585,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1 AÑO 2
VENTAS 500,000.00
(- ) COSTO DE VENTAS -200,000.00
UTILIDAD BRUTA 300,000.00
( - ) GASTOS DE ADMINISTRACION -100,000.00
( - ) GASTOS DE VENTA -105,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 95,000.00
( - ) GASTOS FINANCIEROS -30,000.00
( + ) INGRESOS FINANCIEROS 25,000.00
( + ) OTROS INGRESOS 15,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 105,000.00
IMPÚESTO A LA RENTA 30% -31,500.00
UTILIDAD NETA 73,500.00
RESERVA LEGAL 10% -7350.00
UTILIDAD NETA 66,150.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efect 15,000.00 Tributos por pagar 20,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 50,000.00 Cuentas por pagar comerciales 100,000.00
Cuentas por cobrar diversas 5,000.00 Obligaciones Financieras 50,000.00
Mercaderias 100,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 170,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 170,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
TOTAL PASIVO 170,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

Inmuebles maquinaria y equipo 900,000.00 Capital 500,000.00
Depreciacion acumulada -120,000.00 Reservas 55,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 780,000.00 Resultados acumulados 120,000.00
Resultado del ejercicio 105,000.00
TOTAL PATRIMONIO 780,000.00

TOTAL ACTIVO 950,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 950,000.00

 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 550,000.00
(- ) COSTO DE VENTAS -353,500.00
UTILIDAD BRUTA 196,500.00
( - ) GASTOS DE ADMINISTRACION -85,000.00
( - ) GASTOS DE VENTA -80,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 31,500.00
( - ) GASTOS FINANCIEROS -25,000.00
( + ) INGRESOS FINANCIEROS 15,000.00
( + ) OTROS INGRESOS 20,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 41,500.00
IMPÚESTO A LA RENTA 30% -12,450.00
UTILIDAD NETA 29,050.00
RESERVA LEGAL 10% -2905.00
UTILIDAD NETA 26,145.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efect 35,000.00 Tributos por pagar 20,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 60,000.00 Cuentas por pagar comerciales 200,000.00
Cuentas por cobrar diversas 15,000.00 Obligaciones Financieras 100,000.00
Mercaderias 130,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 320,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 240,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
TOTAL PASIVO 320,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

Inmuebles maquinaria y equipo 1,000,000.00 Capital 500,000.00
Depreciacion acumulada -130,000.00 Reservas 62,350.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 870,000.00 Resultados acumulados 186,150.00
Resultado del ejercicio 41,500.00
TOTAL PATRIMONIO 790,000.00

TOTAL ACTIVO 1,110,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,110,000.00

 ESTADO DE SITUACION FIN
AÑO 1 AÑO 2
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efect 15,000.00 35,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 50,000.00 60,000.00 -10,000.00
Cuentas por cobrar diversas 5,000.00 15,000.00 -10,000.00
Mercaderias 100,000.00 130,000.00 -30,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 170,000.00 240,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles maquinaria y equipo 900,000.00 1,000,000.00
Depreciacion acumulada -120,000.00 -130,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 780,000.00 870,000.00 -90,000.00

TOTAL ACTIVO 950,000.00 1,110,000.00

ADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 1 AÑO 2
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar 20,000.00 20,000.00 0.00
Cuentas por pagar comerciales 100,000.00 200,000.00 100,000.00
Obligaciones Financieras 50,000.00 100,000.00 50,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 170,000.00 320,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 170,000.00 320,000.00

PATRIMONIO
Capital 500,000.00 500,000.00 0.00
Reservas 55,000.00 62,350.00 7,350.00
Resultados acumulados 120,000.00 186,150.00 66,150.00
Resultado del ejercicio 105,000.00 41,500.00
TOTAL PATRIMONIO 675,000.00 748,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 845,000.00 1,068,500.00

 ESTADO DE FLUJO DE EEFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO - ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad del periodo 41,500.00

Cuentas por cobrar ccomerciales -10,000.00
Mercaderias -30,000.00
Cuentas por pagar comerciales 100,000.00
Tributos por pagar 0.00
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 101,500.00

FLUJO DE EFECTIVO - ACTIVIDADES DE INVERSION

Inmuebles, maquinaria y equipos} -90,000.00
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSION -90,000.00

FLUJO DE EFECTIVO - ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Centas por cobrar diversas -10,000.00
Obligaciones Financieras 50,000.00
Capital Social 0.00
Reserva Legal 7,350.00
EFECTIVO NETO DE ACTIVIADES DE FINANCIAMIENTO 47,350.00

AUMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO NETO DEL EJERCICIO 58,850.00 20,000.00

SALDO AL INICIO DEL EJERCICIO 15,000.00
SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 73,850.00 35000
 38,850.00

38,850.00