INGRESOS

NRO PROCEDIMIENTOS
Solicitar a la gerencia las políticas documentadas y utilizadas para efectuar
1 ventas por comercio electrónico.
2 Verificar si la empresa cuenta con políticas de devolución y garantía.

Efectuar una prueba de las operaciones del comercio electrónico,

simulando una venta en línea:
Comprobar que la página web cuente con un carrito de compras.
Verificar si solicita al cliente registrarse para poder efectuar la
3 compra.
Verificar el diseño o código fuente de la página web utilizada
como plataforma para servicio del comercio electrónico
4
Observar si la confirmación de la venta se hace antes, durante o después
5 del pago.

Verificar sí al efectuarse una venta, este recibe confirmaciones ya sea por

correo electrónico o teléfono y cotéjelo contra comprobantes.
6
Verificar los estados de cuentas bancarios a nombre de la empresa.
7
Comprobar si el sistema genera pistas de auditoría y si estas son
8 revisadas periódicamente.
Realizar una entrevista con el personal de las diferentes áreas
administrativas para conocer si la gerencia aplica políticas que
9 prevengan y detecten la posibilidad de fraude.
Verificar si la empresa cumple con la presentación y pago de impuestos
mensuales a través de las declaraciones formales detallando el monto
10 correcto de ventas realizadas.
REFERENCIA

I.1
I.2

I.3

I.4

I.5

I.6

I.7

I.8

I.9

I.10
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Solicitud de politicas de control interno

Se solicitó a la empresa Rimac Seguros y Reaseguros, todas las políticas en relación al comercio electrónico, segu
lógica y física, la cual incluye los respaldos de la información. Dentro de dichas políticas no están estipulados
montos máximos para vender en línea a los clientes ya que estos pueden adquirir artículos ilimitados en la pág
web.
 I.1

ón al comercio electrónico, seguridad

s políticas no están estipulados los
irir artículos ilimitados en la página
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Solicitud de política de garantia y devolución

Se verificó la politica de garantia y devolucion de productos destinados para la venta.

Politicas de garantia y devolucion por ventas

Devolucion: Se girara un reembolso total por la mercaderia que el clinete devuelva (junto
con su factura o comprobante original) dentro de los 30 dias posteriores a la fecha de la
venta. La mercaderia debe estar completa, sin usar y en su empaque original (sin abrir y con
sello de fabrica intacto). La mercaderia dañada o alterada no pueden ser devueltos.

Garantia: Los articulos que fallen despues de los 30 dias posteriores al retirar los productos
de la orden y que se encuentren dentro del periodo de garantia del fabricante, seram
cambiados o reembolsados a la total discrecion. Se debe presentar la factura o
comprobante original. La mercaderia dañada o alterada no pueden ser cubiertos por la
garantia.
 I.2

tinados para la venta.

clinete devuelva (junto

eriores a la fecha de la
e original (sin abrir y con
ueden ser devueltos.

s al retirar los productos

del fabricante, seram
sentar la factura o
en ser cubiertos por la
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: : Prueba de operaciones de proceso de venta

Se ingresó a la página web de la entidad y se realizaron todas las operaciones pertinentes a una venta por intern
el fin de verificar que este proceso sea seguro tanto para la empresa como para el cliente.

Iniciar sesión o
registrarse son
Al ingresar a la pagina requisitos para
se observan los poder efectuar una
botones de menús compra
apra seleccionar los
articulos que se
desean comprar.
 I.3

tinentes a una venta por internet con

sa como para el cliente.
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Código fuente de la página web de la entidad

Se ingresó a la página web de la empresa ABC, S.A. de C.V., para verificar el código fuente de la
misma

Al hacer clic
derecho sobre la
pagina se puede
seleccionar la
opcion "ver codigo
fuente".
 I.4

ficar el código fuente de la

Al hacer clic
derecho sobre la
pagina se puede
seleccionar la
opcion "ver codigo
fuente".
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Confirmación de pedido

Antes de completar la venta, se hace una confirmación de esta donde estipula el descuento, el
impuesto y el monto total.

Antes de
completar la
venta, hace una
confirmacion
de la misma.
 I.5

e estipula el descuento, el
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Confirmación de venta

Después de finalizar la venta, la empresa Rimac Seguros y Reaseguros envía al correo electrónico del
cliente la confirmación de la misma, para lo cual se realizó una confirmación con clientes
solicitando los datos pertinentes a la venta realizada
 I.6

nvía al correo electrónico del

nfirmación con clientes
zada
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Cuentas bancarias

Se solicitó a la entidad bancaria un estado de cuentas de la empresa Rimac Seguros y Reaseguros y demás da
relacionados con la misma. De tal manera se pudo ratificar que la cuanta que la empresa posee una sola cuen
 I.7

guros y Reaseguros y demás datos

la empresa posee una sola cuenta.
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Pistas de auditoría del sistema contable

Se ingresó al sistema contable de la entidad y se corroboró que éste genera usuarios, pero no es revisada
periódicamente por la alta gerencia, debido a que estos solamente revisan estados financieros en su
conjunto. Este sistema permite establecer huellas acerca de quién ha realizado las
transacciones, con el propósito de establecer las respectivas pistas
 I.8

a usuarios, pero no es revisada

an estados financieros en su
ién ha realizado las
ctivas pistas
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Entrevistas a personal interno y externo

sobre la política de prevención y detección de fraude de la institución:

Politicas de garantia y devolucion por ventas

Principios guia para prevenir, detectar y remediar el fraude y la corrupción.

La empresa Rimac Seguros y Reaseguros se adhiere a los siguientes principios clave en un

esfuerzo por prevenir,detectar y remediar el fraude y la corrupción:

*La empresa Rimac Seguros y Reaseguros elaborara y seguira un enfoque integral y

coherente para detectar y remediar los incidentes de fraude y corrupción en sus
programas.

*La empresa Rimac Seguros y Reaseguros promovera las normas mas elevadas de
integridad y comportamiento ético en su personal.
En caso de detección de fraude, comprende lo siguiente en el uso de intervenciones administrativas
Prevención y detección

La empresa Rimac Seguros y Reaseguros aplicara para realizar su capacidad de prevenir,

detectar y remediar los casos fraude y corrupción figuran las siguientes:

*Supervisión mas estricta de transacciones que se determinen en mayor riesgo, mediante la

asignación de personal de Rimac Seguros y Reaseguros o la contratación de consultoría para
servicios externos.

*Realización de auditorías adicionales o mediante la centralización de los requisitos de

auditoría existentes en campos de inquietud.
En caso de detección de fraude, comprende lo siguiente en el uso de sanciones
Sanciones

*Prohibición de participaciones o relación con Rimac Seguros y Reaseguros si los

proveedores o terceros comenten fraude o corrupción.

*Medidas administrativas como sanción temporal sin goce de sueldo o despido de la

entidad Rimac Seguros y Reaseguros en contratos afectados y otras medidas similares.

Rimac Seguros y Reaseguros no impone sanciones legales, como multas, pena de prisión o
pago por daños y perjuicios, las cuales pueden ser impuestas por las autoridades locales
pertinentes.
Asimismo se consideró la opinión de proveedores, abogados y demás personas vinculadas a la entidad
los cuales manifestaron que existe una conducta de honradez dentro de la organización.
Asimismo se consideró la opinión de proveedores, abogados y demás personas vinculadas a la entidad
los cuales manifestaron que existe una conducta de honradez dentro de la organización.
 I.9

la institución:

principios clave en un

foque integral y
upción en sus

as elevadas de

nes administrativas

pacidad de prevenir,
tes:

ayor riesgo, mediante la

ción de consultoría para

de los requisitos de

eguros si los

o o despido de la
medidas similares.

ultas, pena de prisión o

autoridades locales

vinculadas a la entidad
la organización.
vinculadas a la entidad
la organización.
CLIENTE: Rimac Seguros y Reaseguros
PERIODO: 12/31/2022
CÉDULA: Declaraciones de impuestos

Se solicitaron copias de las declaraciones mensuales de IGV y renta.

 I.10

IGV y renta.
 COMPAÑIA Rímac Seguros y Reaseguros

Estado de Resultados MK Auditores S.A.

Ingresos Elaborado por
Auditoría al 31 de diciembre de 2022 Supervisado p

CEDULA SUMARIA S/.(000) S/.(000) S/.(000)

SALDO AL 31 AJUSTES Y
CODIGO CUENTA DICIEMBRE RECLASIFICACION
2022 DEBE HABER
70 Vehículos 579,627
70 Incendio y líneas aliadas 1,077,985
70 Responsabilidad civil 169,636
70 SOAT 82,106
70 Transportes 110,423
70 Robo y asalto 71,345
70 Rotura de maquinaria 108,683
70 Deshonestidad 34,911
70 Marítimo cascos 73,700
70 Todo riesgo para contratista 117,620
70 Otros 207,165
70 Asistencia médica 696,248
70 Accidentes personales 58,220
70 Vida individual 488,475
70 Desgravamen 335,204
70 Sepelio 29,305
70 Vida Grupo 38,691
70 Vida ley 104,599
70 Previsionales 559,787
70 Renta particular 326,696
70 SCTR 76,237
70 Rentas vitalicias 240,502
TOTALES 5,587,165 - -

FUENTE: ESTADO DE RESULTADOS

Marca Significado
Sumado Verticalmente
þ Cálculos verificados
 C1
MK Auditores S.A.
PALOMINO OLAZABAL ABBY
BERNAL GONZALO

S/.(000)

SALDO REFERENCIA

579,627 C1 þ
1,077,985 þ
169,636 þ
82,106 þ
110,423 þ
71,345 þ
108,683 þ
34,911 þ
73,700 þ
117,620 þ
207,165 þ
696,248 þ
58,220 þ
488,475 þ
335,204 þ
29,305 þ
38,691 þ
104,599 þ
559,787 þ
326,696 þ
76,237 þ
240,502 þ
5,587,165 - þ
 COMPAÑIA Rímac Seguros y Reaseguros

Estado de Resultados
Ingresos
Auditoría al 31 de diciembre de 2022

CEDULA SUMARIA S/.(000)

SALDO AL 31
CODIGO CUENTA DICIEMBRE
2022
75 Otros ingresos (b) 13,649
75 Participación de utilidades sobre primas cedidas 2,433
75 Comisiones por administración de contratos de seguro 1,294

TOTALES 17,376

FUENTE: ESTADO DE RESULTADOS

Marca Significado
Sumado Verticalmente
þ Cálculos verificados
os
C2
MK Auditores S.A.
Elaborado porPALOMINO OLAZABAL ABBY
Supervisado pBERNAL GONZALO

S/.(000) S/.(000) S/.(000)

AJUSTES Y
RECLASIFICACION SALDO REFERENCIA
DEBE HABER
13,649 C1 þ
2,433 þ
1,294 þ
- þ
- þ
- - 17,376 - þ
 COMPAÑIA Rímac Seguros y Reaseguros

Estado de Resultados MK Auditores S.A.

Ingresos Elaborado por
Auditoría al 31 de diciembre de 2022 Supervisado p

CEDULA SUMARIA S/.(000) S/.(000) S/.(000)

SALDO AL AJUSTES Y
31 RECLASIFICACION
CODIGO CUENTA
DICIEMBRE
2022 DEBE HABER
77 Intereses por bonos 479,150
77 Valuación de instrumentos (VAC) 167,526
77 Ganancia por valorización de derivados 78,438
77 Recupero del valor de mercado de las inv 40,220
77 Renta de inmuebles, nota 12(b) 37,407
77 Participación en los resultados de subsid 36,415
77 Utilidad en venta de instrumentos financ 30,434
77 Dividendos 29,834
77 Intereses por certificados 7,067
77 Intereses por depósitos a plazo y papel 6,070
77 Devengamiento de resultado no realizad 4,116
77 Intereses de fraccionamiento de primas 2,557
77 Otros 1,969
TOTALES 921,203 - -

FUENTE: ESTADO DE RESULTADOS

Marca Significado
Sumado Verticalmente
þ Cálculos verificados
 C3
MK Auditores S.A.
PALOMINO OLAZABAL ABBY
BERNAL GONZALO

S/.(000)

SALDO REFERENCIA

479,150 C1 þ
167,526 þ
78,438 þ
40,220 þ
37,407 þ
36,415 þ
30,434 þ
29,834 þ
7,067 þ
6,070 þ
4,116 þ
2,557 þ
1,969 þ
921,203 - þ