RESOLUCION CASOS IVA

Laura Nineth Alonzo Ramos Código: 22000120

1.- CASO DE ENTIDADES LUCRATIVAS:

Únicamente están afectos al IVA la Venta de medicamentos éticos, por lo que el débito fiscal
se calcularía de la siguiente forma:
Q56,000.00 ÷ 1.12 = Q50,000.00 X 12% = Q6,000.00
El débito fiscal asciende a Q6,000.00

Arts. 14 y 14 “A” de la Ley del IVA.

2.- CASO DE INMUEBLES:

Recibida Valor del

Fincas IVA Costo
como: aporte
Finca 1 Compra 2,000,000.00 NO 1,500,000.00

Finca 2 Aporte 1,300,000.00 156,000.00 1,000,000.00

Finca 3 Compra 1,000,000.00 NO 700,000.00

El aporte de la finca 2, está afecta al pago del IVA, según el artículo 7, numeral 3, literal d),
ya que se considera que no está exento de IVA, ya que se el inmueble a aportar previamente
fue aportado a una sociedad, la cual se dedica al desarrollo inmobiliario.

3.- LIQUIDACION DEL IVA:

En formulario únicamente para practicar en formulario en línea.

1
4.- FACTURA ESPECIAL:

Los cheques que la empresa Comercializadora Central, S.A. ascienden a lacantidad de

Q8,500.00
Arts. 52 de la Ley del IVA y 22 de la LAT.

5.- FACTURA ESPECIAL POR CUENTA DEL PRODUCTOS DE PRODUCTOS

AGROPECUARIOS Y ARTESANALES:

En el caso del productor no autorizado, se tiene que retener IVA por Q47,368.42 eISR por
Q19,736.84, por lo que debe cancelar al proveedor Q375,000.00
En el caso del productor autorizado, no se efectúa retención, ya que la facturaincluye
IVA, por lo que no es una factura especial la emitida.
Art. 52 “A” Ley del IVA

2
6.- FACTURA ESPECIAL -NOTA DE ABONO-:

VALOR
PRODUCTORES
No. PAGADO

Manuel Cuz 21,000.00

Luis Chuc 18,000.00
Jose Lucas 12,000.00
51,000.00

monto total 65,000.0

0
Gananci 14,000.00 C = A - B
a

Acá no se emite factura especial, por tratarse de notas de abono, las cualesno incluyen
IVA.

7.- VEHÍCULOS:

DEPRECIACION
RECIBIDO

El IVA pagado es de Q28,200.00