INTEGRANTE

Contreras Pino Naydelin Annabella

Alejandro Avilés Lissbeth Maybi
Ordoñez Orellana Mayerli Lizeth
CURSO: C2
Ejercicio No. 1 La agencia de Viajes “Sueños de Colores” inicia sus operaciones comerciales con los siguientes movimientos
·         Proveedores $ 12.300,00
·         Banco $ 35.400,00
·         Inventarios $ 13.200,00
·         Edificio $ 162.000,00
·         Vehículos $ 56.200,00
·         Obligaciones Bancarias $ 55.000,00
·         Clientes $ 36.800,00.
Durante el presente periodo se registraron los siguientes movimientos: Se realizó transferencia bancaria para pago de sue

La agencia de Viajes "Sueños de Colores"

Balance General
Activo
Activo corriente
Banco 35.400
Inventario 13.200
Cliente 36.800
TOTAL 85.400
Activo no corriente
Edificio 162.000
Vehiculo 56.200
TOTAL 218.200
TOTAL DE ACTIVO 303.600

Pasivo

Obligaciones Bancaria 55.000

Proveedores 12.300
TOTAL 67.300

Patrimonio
Capital 236.300

Patrimonio + Pasivo 303.600

n los siguientes movimientos:

a bancaria para pago de sueldo por el valor de $ 13.500,00; Ingreso por el valor de $ 85.000,00 el 50% al contado y la diferencia a crédi
ntado y la diferencia a crédito. ¿Cuál es el valor de Patrimonio?
Plantear 15 transacciones y registrar en el libro diario. Colocando fecha en orden cronológico.

Transacciones
May-02 Se compra según factura Nª 14 a importadora Coroner 8 cocina en $ 400,00 C/U Y 12 televisoresen $ 450,00
del pacifico mas el valor de IVA y por la diferencia firmamos una letra de cambios
Mar-04 Se recibe $ 500,00 con una cuenta pendiente
Mar-05 Se compro utiles de oficina mas el valor del IVA a papeleria "La Hojita" por valor de $ 300,00 a credito person
Mar-07 Compra 12 televisores marca Oriviera en $ 500 C/U mas el valor de IVA según factura Nª 12 de importadores
con cheque Nª 13 de Banco del pacifico
Mar-09 Se recibe $ 300 en efectivo por una cuenta pendiente
Mar-11 Se compro utile de oficina mas el valor del IVA al comisariato de libro por valor de $ 200. Se cancela con Cheq
Mar-14 Se realiza el pago de una cuenta pendiente por valor de $ 450 en efectivo
Mar-15 Se contrata publicidad por valor $ 300 según factura Nª 20 el pago se lo hace cancelado el 60% en efectivo m
Mar-17 Se pago consumo de servicio basico por valor de $ 50 el pago se lo realiza con un cheque Nª16
Mar-19 Se vende mercaderia según factura Nª 23 por valor de $ 2800,00 mas el valor de IVA nos cancela el 70% en ef
de cambio a 30 dias plazo
Mar-21 Se compra en efectivo utiles de oficinas a papelerias "ANA" por el valor de $ 50 considerando el 12% de IVA,
Mar-24 Se realiza en pago de una cuenta pendiente por $ 750 el pago se lo hace con el cheque Nª 23
Mar-26 Se realiza la compra de un equipo de computo para el uso de la oficina valorando en $ 800 en efectivo
Mar-28 Se recibe en efectivo por un valor en $ 380 como pago del servicio de estimulacion temprana
Mar-31 Se pago consumo de servicio basico por el valor de $ 80 el pago se lo hace en cheque

Fecha Detalle Debe

1
2-Mar-22 Mercaderia 8600
IVA pagado 1032
Banco
Documento por pagar
P/r Compra de mercaderia
2
4-Mar-22 Caja 500
Cuenta por cobra
P/r cobra de cuenta pendiente
3
5-Mar-22 Suministro de oficina 300
IVA pagado 36
Cuenta por pagar
P/r Compra de suministro de oficina
4
7-Mar-22 Mercaderia 6000
IVA pagado 720
Banco
P/r Compra de mercaderia s/f Nª 12 y cancelacion
5
9-Mar-22 Caja 300
Cuenta por cobrar
P/r una cuenta pendiente
 6
11-Mar-22 Suministro de oficina 200
IVA pagado 24
Banco
P/r compra de utiles de oficina y cancelacion s/ch Nª 14
7
14-Mar-22 Cuenta por pagar 450
Caja
P/r realiza una cuenta pendiente
8
15-Mar-22 Publicidad pagado 300
IVA pagado 36
Caja
Cuenta por pagar
P/r Publicidad pagada s/f Nº 20
9
17-Mar-22 Servicio Basico 50
Banco
P/r pago de servicio basico s/f Nª 16
10
19-Mar-22 Caja 2195.2
Documento por pagar 940.8
Mercaderia
IVA cobrado
P/r venta de mercaderia
11
21-Mar-22 Suministro de oficina 50
IVA pagado 6
Caja
P/r compra de utile de oficina s/f Nª 122
12
24-Mar-22 Cuenta por pagar 750
Banco
P/r realizar un pago de cuenta pendiente s/ch Nª 23
13
26-Mar-22 Equipo de computo 800
Caja
P/r compra de equipo de computo
14
28-Mar-22 Caja 380
Servicio prestado
P/r servicio prestado
15
31-Mar-22 Servicio Basico 80
Banco
P/r pago de servicio basico

SUMA 23750
C/U Y 12 televisoresen $ 450,00 C/U se cancela el 60% con cheque Nª 12 del Banco

alor de $ 300,00 a credito personal

n factura Nª 12 de importadores calistos. Se cancela

or de $ 200. Se cancela con Cheque Nª 14

e cancelado el 60% en efectivo mas el valor del IVA y la diferencia

n un cheque Nª16
r de IVA nos cancela el 70% en efectivo y por la diferencia nos firman una letra

50 considerando el 12% de IVA, según factura Nª 122

el cheque Nª 23
ando en $ 800 en efectivo
lacion temprana

Haber

619.2
9012.8

500

336

6720

300
 224

450

21.6
314.4

50

2800
336

56

750

800

380

80

23750
DIA TRANSACCIONES COMERCIALES
1 Compra a crédito a la empresa comercial “GUAYAS”, según factura #0011230, 10 artículos “X” a $ 5.000,00 c/u co
2 Según fact.# 001.432 del SR PNSC cancela $450,00 con ch/ 422, por transportes de la mercadería desde las bode
4 Se vende los 6 artículos “X” con un precio de $500,00 c/u más IVA, se concede un descuento del 10%, el cliente d
15 Abona a una la factura pendiente de pago, y se emite ch/# 424, por $1.500,00 a la orden de nuestro proveedor s
18 El Cliente PJ abona a su factura $ 520,00
25 Compra al contado a la empresa comercial “GUAYAS”, según factura #0011325, 12 artículos “A” a $ 5.100,00 c/u
27 Por encontrar dañado un artículo “A”, se procede a la devolución del mismo, según N/C del proveedor
28 Según fact.# 101322 del SR PNCC cancela $500,00 con ch/ 428, por transportes de la mercadería desde las bodeg
29 Se vende los 8 artículos” A” con un precio de $200,00 c/u más IVA, se concede un descuento del 10%.

Dia Detalle Debe Haber

1
1 Mercaderia
IVA pagado
Banco
Proveedores
P/R compra mercaderia
2
2 Transporte 450
Banco 450
P/R S/f #001.432 se cancela con ch/422
3
4 Cliente 150
Banco 3210
Mercaderia 3000
IVA cobrado 360
P/R venta de mercaderia
4
15 Banco 1500
Documento por pagar 1500
P/R Abona a una factura pendiente de pago
5
18 Cliente 520
Abono 520
P/R abona a su factura
6
25 Caja 61200
Mercaderia 3060
IVA pagado 367.2
Banco 64627
P/R compra al contado S/f #0011325
7
27

P/R
8
28 Transporte 500
Banco 500
P/R S/f # 101322 cancelacion con Ch/428
9
29 Descuentos en venta 1792
Mercaderia 1600
IVA cobrado 192
P/R venta de mercaderia
SUMA 72749.2 72749.2
artículos “X” a $ 5.000,00 c/u con el 5% de descuento más IVA, abona $ 3.000,00 con CH/ # 421 y descuento el anticipo a proveedores de $
la mercadería desde las bodegas del proveedor a nuestro almacén.
descuento del 10%, el cliente descuenta el anticipo que entregó de $ 1.500,00 y de la diferencia abona el 50% con ch/, por el saldo se le co
orden de nuestro proveedor sr PNSC

artículos “A” a $ 5.100,00 c/u con un 5% de descuento más IVA, se cancela con CH/ # 427
n N/C del proveedor
la mercadería desde las bodegas del proveedor a nuestro almacén
descuento del 10%.
o el anticipo a proveedores de $2.000,00

0% con ch/, por el saldo se le concede un crédito mediante un Pág. a 45 días.