UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO-UASD-

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES-FCES-

ESCUELA DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD GENERAL I

Evaluación I.

Tema I. Complete el siguiente cuadro identificando la cuenta, grupo y origen (5 puntos)

Real /
No. Cuenta Grupo Origen
Nominal
1 Mobiliario y Equipos de Oficina R Activo Deudor
2 Documento por pagar Corto Plazo R PASIVO ACREEDOR
3 José Pimentel, Capital N PA NETO PA.INICIAL
N INGRESO ACTIVIDAD
4 Ingresos por servicios
S ECONOMICA
N GASTOS ACTIVIDAD
5 Gasto de Electricidad
ECONOMICA
6 Equipo de Transporte R ACTIVOS DEUDOR
7 Electricidad por pagar R PASIVO ACREEDOR
8 Efectivo en Banco R ACTIVO DEUDOR
9 Gasto de Alquiler N GASTOS DEUDOR
10 Depósito de Alquiler R ACTIVO DEUDOR
11 Suministros de oficina R ACTIVO DEUDOR
N GASTOS ACTIVIDAD
12 Gasto de sueldos
ECONOMICA
13 Cuentas por cobrar R ACTIVO DEUDOR

Tema II. Análisis y registro de transacciones. (15 puntos)

La Licda. Raisa Cabrera, es una consultora de negocios, desea independizarse y colocar su propio
negocio de servicios de asesoría. La empresa se denominará Consultores Cabrera, EIRL y durante el
mes de enero del año en curso realizó las siguientes operaciones:

1. 02 de enero. La Licda. Cabrera, empezó el negocio con una inversión inicial de

RD$600,000.00, distribuidos de la siguiente manera: a) Un vehículo valorado en
RD$250,000.00 y b) Efectivo por RD$350,000.00. El dinero es depositado en el Banco X,
depósito 001.
2. 02 de enero. Contrató a Carmen Brito como Secretaria Ejecutiva, con un sueldo quincenal de
RD$12,000 pesos.
3. 03 de enero. Alquiló un local comercial que se utilizará como oficina, se entregaron dos
depósitos de RD$15,000 cada uno, mediante cheque 001, del Banco X.
4. 05 de enero. Compró una computadora y un escritorio por un valor de RD$125,000.00 a Omar
Muebles, pagando un 25% de inicial mediante el cheque 002, y por el resto se firmó un
pagaré a 6 meses.
5. 07 enero. Compró RD$25,000 pesos de Suministros de Oficinas para el uso de las operaciones
diaria del negocio a Papelería Jesús Méndez, según cheque 003.
6. 10 de enero. Se reciben ingresos en efectivo por RD$250,500.00, según recibo de caja No.
001.
7. 15 de enero. Se realizó el pago correspondiente a la primera quincena. Cheque 004.
8. 18 enero. Se devengaron ingresos por RD$260,000.00. No se ha recibido ningún dinero hasta
la fecha.
9. 20 enero. Pagamos el 50% de la factura pendiente a Muebles Omar, mediante cheque 005.
10. Adquirió una camioneta doble cabina, marca Nissan, a Francisco Rodriguez Auto Import por valor de
RD$650,000.00. Inicial RD$250,000.00, mediante cheque 006, por el monto restante se firmó un
pagare a tres años.
11. 25 enero. Recibimos la suma de RD$120,000 como avance de los ingresos devengados en fecha 18 de
enero.
12. 30 de enero. Se realizó el pago de alquiler correspondiente al mes de enero. Mediante cheque 007 del
Banco X.
13. Se pagaron gastos sueldos correspondientes a la segunda quincena.
14. Mediante el cheque 008, pagó a Francisco Rodríguez Auto Import RD$100,000.
15. 30 de enero. Recibimos la factura de electricidad correspondiente al mes de enero, por valor de
RD$6,000, el pago se realizará en el mes de febrero.

Se requiere:
a) Registre las transacciones anteriores en el diario general
b) Realice el pase al mayor general
c) Elabore un Balance de comprobación
FECHA DETALLE DEBITO CREDITO
$
Equipo de Transporte 250,000.00
$
02-ene Efectivo en Banco 350,000.00
@
$
Lic. Cabrera, capital 600,000.00
$
Depósito de Alquiler 30,000.00
03-ene @
$
Efectivo en Banco 30,000.00
$
Mobiliario y Equipos de Oficina 125,000.00
05-ene @
$
Efectivo en Banco 31,250.00
$
Documento por pagar (muebles omar) 93,750.00
$
Suministros de oficina 25,000.00
07-ene @
$
Efectivo en Banco 25,000.00
$
Efectivo en Banco 250,500.00
10-ene @
$
Ingresos por servicios 250,500.00
$
Gasto de sueldos 12,000.00
15-ene @
$
Efectivo en Banco 12,000.00
$
Cuentas por cobrar 260,000.00
18-ene @
$
Ingresos por servicios 260,000.00
$
Documento por pagar (muebles omar) 46,875.00
20-ene @
$
Efectivo en Banco 46,875.00
$
Equipo de Transporte 650,000.00
22-ene @
$
Efectivo en Banco 250,000.00
$
Documento por pagar (Fco Auto import) 400,000.00
 $
Efectivo en Banco 120,000.00
25-ene @
$
Cuentas por cobrar 120,000.00
$
Gasto de Alquiler 15,000.00
30-ene @
$
Efectivo en Banco 15,000.00
$
Gasto de sueldos 12,000.00
30-ene @
$
Efectivo en Banco 12,000.00
$
Documento por pagar (Fco Auto import) 100,000.00
30-ene @
$
Efectivo en Banco 100,000.00
$
Gasto de Electricidad 6,000.00
30-ene @
$
Electricidad por pagar 6,000.00
$ $
2,252,375.00 2,252,375.00
 Balance de comprobación
Cuentas DEBITO CREDITO
CAJA BANCO 720,500.00 524,125.00

EQUIPO DE TRANSPORT 900,000.00

CAPITAL INICIAL 600,000.00

CUENTAS POR COBRAR 260,000.00 120,000.00

DOCUMS. POR PAGAR 146,875.00 640,625.00

GASTOS DE ELECT. 6,000.00

DEPOT. DE ALQUILER 30,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO 125,000.00

DE OFICINA

GASTOS DE SUELDOS 24,000.00

INGRESO POR SERVICIO 510,500.00

SUMINISTRO DE OFICC 25,000.00

GASTO DE ALQUILER 15,000.00

Totales