Minuta TG 15/03/2023

 Las facturas de terceros vienen con precios mas baratos porque tienen mayores
descuentos y más facilidades, queda pendiente la razón del cambio de precio. ¿Hay
política para aplicar el descuento? Pendiente de confirmar.
 TG nos compartirá de nuevo el Estado de Resultados porque hubo variación en ciertas
cuentas.
 Derivado de los anterior, que TG no pude aplicar el mismo precio y descuento a las partes
relacionadas y a terceros se hará lo siguiente:
 Por la venta de inventarios adquiridos para distribución (suma total:
$6,835,000.00) a partes relacionadas, del total de ingresos debemos segmentar el
ingreso por las partes relacionadas y recrear por TG el costo de estos inventarios
que se vendieron a partes relacionadas y asignarle una parte de gastos
(prorrateado o asignado) para determinar el margen de utilidad de TG por las
operaciones con partes relacionadas, y el margen que se obtenga debiera ser
superior al 3.5% debido a que a las partes relacionadas se vende mas caro. Para
este punto NIUKO le compartirá a TG la plantilla en Excel de la integración
financiera global donde se marcará en amarillo los datos a llenar, y TG hará el
llenado de la misma con modificaciones si es que hubiese a los montos globales.
 Hay que efectuar y tener soporte de que efectivamente a partes relacionadas no
se les da el mismo precio y se recomienda tenerlo documentado en una política.
 Sobre la operación de fletes deducciones e ingresos, efectivamente se cruzan los
montos de lo que se está pagando a la parte relacionada con lo que ellos pagaron
a un tercero.
 Por las deducciones no se tendrá acceso a las facturas: TG nos comenta que no se puede
amarrar el monto de lo que Rodatech factura a TG con el monto que Rodatech pago al
proveedor de estos fletes, ya que la factura la extienden global, y la de Rodatech con el
tercero, esa factura no la tienen TG.
 Respecto a los ingresos, los importes van coincidiendo con la factura que nos
compartieron, no hay una factura global, pero en la carpeta del mes de diciembre en la
platilla de Excel se encuentra el cálculo. Se muestra el importe que se cobra a Rodatech y
esa misma cantidad TG debe traer en su auxiliar como “otros ingresos”, en el Excel se
encuentra un concepto “nota de cargo RT” con el ingreso sin IVA. Se puede observar que
es el mimo monto que se cobra a Rodatech que, al tercero, y se anexan las facturas
globales por las cuales se toman en cuenta con el importe global. Niuko integrara el total
con cada unos de los meses y llegar a que por todos los meses del año fiscal se haya
pagado al tercero.
 Falta pedir el resto de información de las otras operaciones a la Contadora Diana.
 Del resto de operaciones solicitar información, de la venta del NISSAN nos compartirán la
factura y como se hizo el cálculo (no se tomó como referencia el libro azul o algún avalúo
similar), las características de IPAD, respecto a la operación de por prima y cobro de
intereses nos compartirán el calculo de la cantidad final de intereses con el objetivo de ver
 la tasa y monto del préstamo; de la prima del seguro el monto que se pagó al seguro
tercero.
 Eliminar operación por “préstamo” dado que por esa cantidad no hay intereses.
 Del cargo por gastos por transacción compartidos, se refieren por traer mercancías del
extranjero, pendiente el pago a tercero y donde se hace el calculo y en que moneda, ya
que solo se cobra el costo proporcional de lo que se paga al tercero. Compartir la factura
al tercero de ese cobro global al tercero.
 Pendiente validar el tema de intereses y venta de inventarios.
 TG presenta solo declaración anual.
 Por parte de TG avisar si se mueve algún monto para actualizarlo a la declaración ISSIF y
vaya amarrado con lo que se presentó en la declaración anual.