AUDITORIA GUBERNAMENTAL, DE GESTIÓN Y SISTEMAS
Caso 4
1. Normas de auditoria observadas en esta etapa
SE CUMPLE
• Proceso de planificación anual de
auditoría Por que se realiza un plan
Anual de trabajo.
• Normas relativas al trabajo en cuanto a
la planificación del trabajo.
• Normas Relativas al trabajo en cuanto a
la planificación de cada auditoría.
• Plan de ejecución Presupuestaria.
• Normas generales en cuanto al control
de calidad.
• Normas relativas a la ejecución en
cuanto a la realización de papeles de
trabajo.
• Comunicación del informe
• Norma relativa al informe.
auditor.
NO SE CUMPLE
• No se cumple con el sistema de
Planificación de auditoría a través de un
memorándum de trabajo
• No se cumple con la norma de
planificación en cuanto a la
comunicación de memorándum de
trabajo.
• No se cumplió con la supervisión del
trabajo de auditoría.
• El trabajo no estaba en la planificación
de auditoría, no se realizo un pedido
extraordinario.
• Supervisión del trabajo. -cuidado y
esmero profesional.
-Validación de conclusiones.
• Preliminares sobre la evaluación de
control interno.
-Evidencia suficiente y competente.
• Papeles de trabajo, comunicación de
informaciones.
• Los informes deben ser validados por el
 • Comunicación de observaciones. • Normas Generales en cuanto al control
de calidad.

2. Documentos necesarios para el trabajo.

Todos los documentos respaldatorios de la ejecución del presupuesto del 1° Trimestre de 2023

✓ Preparar los papeles de trabajo.

✓ Preparar los programas en donde se plasman los procedimientos de Auditoría.

3. Técnicas de Auditoria a ser aplicadas.

✓ Los documentos Como respaldatoria de cada proceso aplicado.

✓ Inspección Determinar la confiabilidad de los resultados.

✓ Flujograma Para asignación del trabajo a subordinados.

4. Como Profesional de Auditoria describa el proceso que debe aplicarse en el trabajo realice, un
flujograma.

Inicio Planificación de
Auditoria

Aprobación de la Planificación
de Auditoria.

Asignar las tareas al equipo Auditor. Desarrollar la Auditoria.

- Revisión de documentos.
- Recopilación de la evidencia

si Tiene NO Se elaboran y documentan los papeles

Se elabora el informe
observaciones. de trabajo.

se corrigen las Se emite

observaciones el
para ser Informe.
revisados
nuevamente. Realizar un
seguimiento. Fin
.