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Actividad evaluativa eje 3

Diseñe con Excel un cuadro su cuadro de mando / Balanced scorecard

(Grupo 812)

Diagnostico empresarial

Oscar Sebastian Castañeda Vivas

Marzo 2021

Fundación Universitaria del Área Andina

Tutora:

Nancy Johana Lemos Parra

Bogotá, D.C. Colombia

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Tabla de contenido

Introducción .................................................................................................................................. 4

Balanced scorecard ....................................................................................................................... 1

Perspectiva financiera ................................................................................................................... 5

Análisis de perspectiva financiera ............................................................................................. 5

Plan de acción ........................................................................................................................... 6

Perspectiva Clientes ...................................................................................................................... 6

Análisis de perspectiva clientes ................................................................................................ 7

Plan de acción ........................................................................................................................... 7

Perspectiva procesos internos ....................................................................................................... 8

Análisis de la perspectiva de procesos internos ........................................................................ 9

Plan de acción ........................................................................................................................... 9

Perspectiva RRHH ........................................................................................................................ 9

Análisis de la perspectiva RRHH .............................................................................................. 9

Plan de acción .........................................................................................................................10

Recomendaciones ........................................................................................................................10

Conclusiones ...............................................................................................................................12
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Referencias ..................................................................................................................................12

Tabla de figuras

Imagen 1: Perspectivas de Balaned soreard mes de enero SuperRicas ......................................... 1

Imagen 2: consolidado anual perspectiva financiera Super Ricas ................................................ 5

Imagen 3: consolidado anual perspectiva clientes Super Ricas .................................................... 6

Imagen 4: Consolidado anual perspectiva procesos internos Super Ricas ................................... 8

Imagen 5: consolidado anual Perspectiva RRHH Super Ricas .................................................... 9

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Introducción

El Cuadro de Mando Integral introduce cuatro perspectivas distintas para evaluar el desempeño

de la estrategia de una organización: La perspectiva financiera, la perspectiva del cliente, la

Perspectiva de procesos y la perspectiva de aprendizaje y crecimiento.

La introducción de estas nuevas perspectivas de gestión fue revolucionaria para el mundo de la

gestión empresarial. El Balanced Scorecard, como su nombre lo indica, propone un balance entre

Los indicadores de cada una de estas perspectivas. Es decir, en la metodología BSC estas cuatro

Perspectivas y sus componentes deben estar alineadas y trabajar como un engranaje para lograr un

funcionamiento óptimo de la organización. Esto soluciona, en gran medida, el conflicto en el que

se encontraban las organizaciones en el siglo XX, en tanto no prioriza ninguna perspectiva sobre

otra.

Esta metodología permite tener control del estado de la organización en términos de la manera en

que las acciones que se están ejecutando están en búsqueda de alcanzar la visión de la

organización. El Balanced Scorecard permite tener una visualización de todo lo que sucede en la

organización en términos estratégicos

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Balanced scorecard Super Ricas

Empresa: Súper Ricas LTDA

Empresa: Empresa de Ejemplo
Seleccionar
Balanced Scorecard Mes:

Perspectiva Financiera Perspectiva Clientes

Actual Target ∆% Actual Target ∆%
Mejorar Rentab. Aumentar Ventas
BAI 11 12 91,7% Ventas Mensuales (en miles) 100.345.000 100.000.000 100,3%
Maximizar Bº Accionistas
Bº por Accion 9 11 81,8% Mejorar Satisfac. Cliente
Reducir Activos Encuestas Satisfactorias 4 5 80,0%
Activo Fijo(en miles) 5.230.900 5.000.000 95,4% Fidelizar Cliente
Clientes que repiten 15 19 78,9%

Perspectiva Procesos Internos Perspectiva RRHH

Actual Target ∆% Actual Target ∆%

Optimizar Compras Satisfaccion Empleado
Descuentos medios en compras(%) 3 3 103,3% Encuesta Negativas 22 27 118,5%
Gestiones realizadas por hora 4 5 80,0% Mejorar Comida
Gastos Fijos 24.000 25.000 104,0% Encuesta sobre comida 45 45 100,0%
Uds producidas por persona 95 125 76,0% Reducir Bajas Laborales
Tiempo dedicado por Gestion 8 7 92,9% % Empleados con Bajas 4 3 83,3%

Imagen 1: Perspectivas de Balaned soreard mes de enero Super Ricas

Fuente: BSC fundación universitaria del área andina
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Perspectiva financiera

Imagen 2: consolidado anual perspectiva financiera Super Ricas

Fuente: BSC fundación universitaria del área andina

Análisis de perspectiva financiera

En este análisis para los doce meses las tablas tendrán un formato idéntico al ser los objetivos y

los indicadores iguales para los doce meses. Se muestra sólo para el primer mes del año, en este

caso Enero el mes de estudio y ejemplo tomado dado para el análisis.

Para lo cual se puede analizar que la empresa mejoro su rentabilidad en un 91,7%, lo cual se

puede decir que cumplió con el objetivo de mejorar su rentabilidad durante este mes.

También tuvo un buen rendimiento en su valor accionario en un 81% y la disminución de sus

gastos o activos en un buen porcentaje, logrando asa obtener un rendimiento óptimo en su

esfuerzo por cumplir los objetivos y metas de su proceso financiero.

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Plan de acción

Los ingresos de la organización mediante el aumento de los ingresos vía nuevas fuentes
(construir franquicia) o por incrementar el valor de los clientes.
La estrategia de construir franquicias de Súper Ricas consiste en la obtención de nuevas fuentes
de ingresos mediante la venta del producto en nuevos mercados, el desarrollo y creación de
nuevos productos o la obtención de nuevos clientes.

Perspectiva Clientes

Imagen 3: consolidado anual perspectiva clientes Super Ricas

Fuente: BSC fundación universitaria del área andina
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Análisis de perspectiva clientes

Habiendo establecido algunos objetivos genéricos para esta perspectiva de naturaleza externa,
vamos a proponer para cada uno de ellos posibles indicadores con los que pueden ser evaluados. A
modo de esquema, los principales objetivos considerados han sido:

1. Volumen de Clientes (participación en el mercado y adquisición de nuevos clientes:

 % Crecimiento de la Cuota de mercado a nivel regional / comercial / zonal, a nivel

de segmento de mercado por tipo de clientela.

 % Nuevos clientes / clientela total.

 % Ingresos de clientes nuevos.

 % Nuevos clientes vía acción promocional.

 % Ingresos de nuevas zonas geográficas.

Plan de acción

Aquí, en sintonía con las líneas estratégicas marcadas por la organización y con su visión,

debemos analizar muy bien a nuestros clientes, analizar muy bien nuestras posibilidades en el

mercado a través de sus segmentos y, evidentemente, todo ha de estar alineado con los objetivos

financieros que deseemos conseguir. De algún modo nuestro objetivo principal es la generación o

propuesta de Valor para el Cliente, obteniendo la ya conocida Satisfacción del cliente y su

consiguiente Fidelidad.
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Perspectiva procesos internos

Empresa: Empresa de Ejemplo

Perspectiva Procesos Internos

Objetivos Estratégicos Graficos Analisis de Rendimiento

Optimizar Compras se denota algunos indicadores que permanecen estables e incluso
Target Actual
superan el target promedio como es el caso de los descuentos
Mejorar Rendimiento medios en compras con un 103,3% y el tiempo dedicado por gestión
Reducir Gastos Fijos con 100%,, en las gestiones realizadas por hora con un 80%
podemos observar que el área de compras ha flaqueado esfuerzos
Aumentar Productividad
en el mes de enero, aunque los gastos fijos de redujeron a favor de
Reducir Tiempos Admon. la empresa superándose con 104% en cuestiones de optimización
Indicadores de recursos.

Recomendaciones
Dado que la empresa tiene oportunidades de ahorrar
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic significativamente en costos y posee una gran efectividad en las
gestiones debe esforzarse más por estabilizar las unidades
Mes Actual Target ∆% producidas por persona que están en un 76%, este resultado se
Enero 3,10 3,00 103,33% debe por factores naturales de la demanda externa y para superar
12 3 este déficit debe aumentar la comunicación con el área de ventas y
10 2 21 3 Febrero 4,00 3,00 133,33% generar estrategias más llamativas al mercado con el fin de aplicar
2 2 Marzo 3,50 4,00 87,50% una mejor utilidad de los recursos.

1 Abril 3,30 5,00 66,00%

2 Mayo 4,10 5,00 82,00%

1 Junio 4,30 6,00 71,67% Iniciativas Estratégicas

3 Julio 6,00 6,00 100,00% Iniciativa I11

1 Agosto 5,00 7,00 71,43%

1 Septiembre 4,50 7,00 64,29% Iniciativa I12

1 Octubre 5,50 8,50 64,71%

1 Noviembre 6,00 8,50 70,59% Iniciativa I13

2 Diciembre 7,00 8,50 82,35%

Imagen 4: Consolidado anual perspectiva procesos internos Super Ricas

Fuente: BSC fundación universitaria del área andina
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Análisis de la perspectiva de procesos internos

Plan de acción

Perspectiva RRHH

Perspectiva RRHH

Objetivos Estratégicos Graficos Analisis de Rendimiento

Satisfaccion Empleado la empresa en su rendimiento mejora, por lo tanto, las labores
Target Actual
operativas y técnicas se intensifican y la empresa adquiere un valor
Mejorar Comida
agregado que es la simpatía y fidelidad de sus trabajadores, en esta
Reducir Bajas Laborales perspectiva podemos observar que las encuestas negativas bajaron
con un porcentaje de satisfacción de 118,5%, las opiniones sobre
mejorar la comida proporcionada a los empleados en su hora de
descanso sigue iguales en un 100%, y los empleados con bajas
Indicadores aumentaron, bajando en un 83,3% en contra de la eficiencia y
fidelización del cliente interno.

Recomendaciones
A pesar de los esfuerzos de copla group por mantener unido su
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic grupo de trabajo y darle excelentes beneficios como empleados, es
difícil satisfacer las necesidades individuales de cada persona, sin
Month Actual Target ∆% embargo, si la empresa tiene en cuenta mejorar aspectos básicos
Enero 22,00 27,00 118,52% reflejados en las encuestas como lo son la calidad de la alimentación
12 3 proporcionada, el cliente interno se sentirá apreciado y escuchado,
9 3 36 3 Febrero 22,00 30,00 126,67% de esta manera con cada buen detalle que tenga la compañía con
3 3 Marzo 23,00 30,00 123,33% sus colaboradores, estos darán lo mejor de ellos en cada una de sus
labores.
3 Abril 24,00 32,00 125,00%
3 Mayo 24,00 35,00 131,43%

3 Junio 25,00 35,00 128,57% Iniciativas Estratégicas

3 Julio 27,00 34,00 120,59% Iniciativa P11
3 Agosto 29,00 36,00 119,44%

3 Septiembre 29,50 40,00 126,25% Iniciativa P12

3 Octubre 32,00 42,00 123,81%

3 Noviembre 31,00 44,00 129,55% Iniciativa P13

3 Diciembre 34,00 45,00 124,44%

Imagen 5: consolidado anual Perspectiva RRHH Súper Ricas

Fuente: BSC fundación universitaria del área andina

Análisis de la perspectiva RRHH

El activo más importante en una empresa son las personas, cuando el personal está

satisfecho con el trato que se da en la empresa su rendimiento mejora, por lo tanto, las labores

operativas y técnicas se intensifican y la empresa adquiere un valor agregado que es la simpatía y

fidelidad de sus trabajadores, en esta perspectiva podemos observar que las encuestas negativas
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bajaron con un porcentaje de satisfacción de 118,5%, las opiniones sobre mejorar la comida

proporcionada a los empleados en su hora de descanso sigue iguales en un 100%, y los empleados

con bajas aumentaron, bajando en un 83,3% en contra de la eficiencia y fidelización del cliente

interno.

Plan de acción

A pesar de los esfuerzos de Súper Ricas por mantener unido su grupo de trabajo y darle

excelentes beneficios como empleados, es difícil satisfacer las necesidades individuales de

cada persona, sin embargo, si la empresa tiene en cuenta mejorar aspectos básicos

reflejados en las encuestas como lo son la calidad de la alimentación proporcionada, el

cliente interno se sentirá apreciado y escuchado, de esta manera con cada buen detalle que

tenga la compañía con sus colaboradores, estos darán lo mejor de ellos en cada una de sus

labores.

Recomendaciones

Permitir a través del análisis del Balanced scorecard diferenciar cuál es la dirección

estratégica que debe seguir la compañía, tendiente a la consecución de los objetivos corporativos,

Que el sistema comercial, trabaje con un instrumento de gestión que mejore la eficiencia, con los

colaboradores y tener un excelente clima laboral, que permita el desarrollo propuesto por las
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directrices y que proporcione un lenguaje adecuado para comunicar o traducir la misión y la

estrategia en objetivos e indicadores organizados en perspectivas definidas, .de forma que la visión

se haga explicita, compartida y que todo los equipos de trabajo tengan un norte definido y

canalicen sus energías hacia la consecución de la misma.

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Conclusiones

Súper Ricas trata de ofrecer sus servicios manteniendo un precio competitivo y ofreciendo un equilibrio

entre calidad y funcionalidad estarían dentro de esta familia. La idea principal es ofrecer el mejor coste total.

Referencias Bibliográficas

Eduardo, F [BscIpad]. (2011, mayo 03). Demo: Diseñe con Excel su Cuadro de Mando / Balanced
Scorecard [Archivo de video]. Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=zJFT8Ksmmy8

Bid dawn. Optimiza el proceso de compras: añade valor a tu empresa.

Recuperado de:
https://www.eoi.es/wiki/index.php/Perspectiva_del_cliente_del_Balanced_Scorecard_en_Finanzas

Gilmar augusto linaza. Perspectiva del cliente del Balanced Scorecard en Finanzas
comercial en entidades prestadoras de servicios de agua y saneamiento
Recuperado de:
https://www.eoi.es/wiki/index.php/Perspectiva_del_cliente_del_Balanced_Scorecard_en_Finanzas