REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA.

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA TERRITORIAL DE LOS VALLES DEL TUY.

ESTADO BOLIVARIANO DE MIRANDA.

UNIDAD CURRICULAR: CONTABILIDAD III.

UNIDAD 2
EJERCICIO Nº1

PROFESORA.

LICDA. JISSELL RODRIGUEZ.

CORREO: JISSELLR164@GMAIL.COM

CHARALLAVE, JUNIO 2021.

CONTABILIDAD III, UNIDAD 2, EJERCICIO 1Pá gina 1

 UNIDAD 2: PASIVOS POR NÓMINA (REMUNERACIONES
DE LOS TRABAJADORES).

“ALMACÉN EL VENEZOLANO C.A.”

(BALANCE INICIAL/GENERAL)

AL 01-01-2013

EXPRESADO EN BOLIVARES

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

CAJA 12.000
BANCO 43.000
CUENTAS POR COBRAR 90.000
EFECTOS POR COBRAR 15.000
-PROV. ACUM.CTAS INCOBRABLES 10.500
INVENTARIO 380.000
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 529.500

ACTIVO NO CORRIENTE

EQUIPO DE OFICINA 30.000

- DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE 3.000
OFIC
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 27.000
TOTAL DE ACTIVO 556.500

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR 376.500

TOTAL PASIVO CORRIENTE 376.500

CONTABILIDAD III, UNIDAD 2, EJERCICIO 1Pá gina 2

 PATRIMONIO

PATRIMONIO

CAPITAL 180.000
TOTAL PATRIMONIO 180.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE Y 556.500
PATRIMONIO

EJERCICIO:

1. “ALMACÉN EL VENEZOLANO C.A.” COMPRA MERCANCÍA POR BS

390.500:
EN FACTURAS BS 140.000, GIROS BS 90.000, ADEMÁS REALIZA UN
COMPROBANTE DE RETENCIÓN DEL ISLR POR BS 10.000 Y EMITE UN
CHEQUE POR BS 150.500.

2.- “ALMACÉN EL VENEZOLANO C.A.” VENDE MERCANCÍA POR BS

729.500:

EN FACTURAS BS 370.500, GIROS BS 120.000, EFECTIVO BS 190.000, Y

LO COBRA POR CAJA, ADEMÁS RECIBE UN COMPROBANTE DE
RETENCIÓN POR BS 25.000 Y UN DEPOSITO BANCARIO DEL CLIENTE
POR BS 24.000.

3.- SE INGRESA EN EL BANCO BS 90.000

4.-“ALMACÉN EL VENEZOLANO C.A.” COMPRA UNA COMPUTADORA

PARA EL DEPARTAMENTO CONTABLE Y PAGA DE CONTADO BS
40.000 CON CHEQUE Y FIRMA GIROS POR BS 90.000

5.- SE HAN COBRADO LAS VENTAS A CRÉDITO POR BS 90.000 EN

FACTURAS Y BS 15.000 EN GIROS, RECIBIENDO UN DEPÓSITO
BANCARIO.

6.- SE INGRESA EN EL BANCO BS 100.000

7.- SE REALIZARON LOS SIGUIENTES PAGOS:

GIROS POR BS 120.000 Y CUENTAS POR PAGAR POR BS 76.500 CON

CHEQUE.

8.- UN CLIENTE NOS PAGA BS 100.000 MEDIANTE UN DEPOSITO AL

BANCO.

9.- SE RETIRA DEL BANCO BS 50.000 PARA PAGAR LA NÓMINA DE

VENTAS BS 20.000 Y NÓMINA DE ADMINISTRACION BS 30.000.

CONTABILIDAD III, UNIDAD 2, EJERCICIO 1Pá gina 3

10.- SE CANCELA CON CHEQUE LOS SIGUENTES GASTOS:

PROPAGANDA POR BS 20.000, INTERESES BANCARIOS POR BS 5.000 Y

ALQUILERES POR BS 10.000

11.- LOS GASTOS DE LA PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

SON DE BS 33.000.

12.- LOS GASTOS DE DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA ES DE

BS 16.000

13.- REGISTRE LOS SIGUIENTES GASTOS:

A.- SUELDOS DE LOS EMPLEADOS DE LA FABRICA POR BS 100.000

B.- BONO ALIMENTACION POR BS 5940

C.- UTILIDADES POR BS 30.000BS

D.- SEGURO SOCIAL PATRIMONIAL POR BS 7.000

E.- RETENCIONES DE SEGURO SOCIAL POR EMPLEADOS POR BS

3.000

14.- ISLR POR BS 32.500

15.- SOBREGIRO BANCARIO POR BS 10.000

16.- REGISTRE EL INVENTARIO INICIAL

NOTA: TODAS LAS CUENTAS QUE SE CIERRAN VAN AL ASIENTO

DE CIERRE.

SE PIDE:
1.- ASIENTOS DE LIBRO DIARIO Y ASIENTO DE CIERRE.

2.- PASES A LOS MAYORES ANALITICOS, (AL MOMENTO DE

APERTURAR LA CUENTA DEBE TOMAR EN CUENTA LOS SALDOS
INICIALES, LOS CUALES SE REFLEJAN EN EL BALANCE INICIAL)

3.- ESTADO DE RESULTADO (FORMATO DE ESTADO FINANCIERO)

4.- BALANCE GENERAL AJUSTADO (FORMATO DE ESTADO

FINANCIERO)

CONTABILIDAD III, UNIDAD 2, EJERCICIO 1Pá gina 4

5.- EL INVENTARIO FINAL POR BS 500.000

CONTABILIDAD III, UNIDAD 2, EJERCICIO 1Pá gina 5