ESCUELA DE ESTUDIOS DE POSTGRADO

DE LA FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
POSTGRADO DE ACTUALIZACIÓN EN DERECHO MERCANTIL PENAL
INSTITUTO DE DERECHO MERCANTIL

“LA IMPLEMENTACIÓN DEL COMPLIANCE EN INSTITUCIONES PÚBLICAS EN

GUATEMALA”.

LICENCIADA LAURA ROGELIA CASTAÑEDA LINARES

ABOGADA Y NOTARIA
COLEGIADO 33589
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INTRODUCCIÓN

En los últimos años, la necesidad de promover la responsabilidad, transparencia y

confiabilidad dentro de las instituciones públicas ha aumentado. Esto ha llevado a una mayor
presión para que estas instituciones adoptan más medidas de cumplimiento para garantizar que
cumplan estrictamente con las regulaciones impuestas por la ley.

Este estudio abordará los antecedentes históricos, la importancia, las normas internacionales
del compliance, así como su implementación en las instituciones públicas, la aplicación en
Guatemala y sus ventajas y desventajas señalando los obstáculos para su implementación
efectiva dentro de estas instituciones, con el objetivo de alcanzar una mayor eficiencia y
transparencia.

Se investigarán los desafíos a los que se enfrentan las instituciones en el momento hora de
adoptar las medidas de cumplimiento en un escenario moderno, así como las estrategias
recomendadas para superar estos desafíos. El estudio también señalará la importancia de tener un
marco de cumplimiento sólido en la administración pública, y cómo se puede lograr esto de la
forma más eficaz posible.

Finalmente, se ofrecerán algunas conclusiones con el fin de ayudar a las instituciones públicas
a cumplir con las regulaciones y mejorar la eficiencia y la transparencia en todos los procesos y
la necesidad de aprobación de las iniciativas 5834 y 5835 del Congreso de la República de
Guatemala.
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La implementación del compliance en instituciones públicas en Guatemala

Origen y etimología de la palabra compliance

Compliance es una palabra que cada vez resuena más en todos los ámbitos empresariales,
lugares donde se escucha con más frecuencia; para quien no conoce el término cabe preguntarse
entonces: ¿Qué es compliance? La palabra compliance viene del término inglés,
“cumplimiento”, y está referido, básicamente al cumplimiento normativo. Es decir, el velar
porque las empresas no vulneren o se vean afectadas por el incumplimiento de normas vigentes
aplicables a su negocio. (Ramsay)

Antecedentes históricos del compliance

El Compliance o cumplimiento de las normativas es un tema importante para los negocios

modernos. La historia del cumplimiento de normas se remonta al año 1600, cuando comenzaron
a aplicarse algunas leyes sobre el Comercio Internacional. Estas leyes se hicieron para garantizar
que los negocios se llevaran a cabo de manera legal y segura.

Sin embargo, el cumplimiento de normas realmente comenzó a tomar forma hasta el siglo
XIX, cuando surgió una gran cantidad de normas regulatorias para regular la industria y el
comercio internacionales. Estas normas descubrieron muchas áreas que necesitaban regulación y
reforzaron la necesidad de cumplir con las leyes. Esto llevó a la creación de una variedad de
departamentos de cumplimiento de normas, así como la necesidad de expertos en el tema.

En el siglo XX, el cumplimiento de normas se volvió más estricto y más amplio, en respuesta
a la cantidad creciente de desafíos regulatorios. Se crearon nuevas agencias regulatorias, como la
Comisión de Valores y Cambios de EE. UU., para regular los mercados financieros de EE. UU.
Esta nueva regulación llevó a que cada vez más empresas se hicieran cargo de los requisitos
regulatorios y establecieran equipos de cumplimiento.

En la actualidad, el cumplimiento de normas resulta fundamental para la supervivencia de

muchas empresas. Entre los temas proporcionan protección a los consumidores, prevención de la
corrupción y del blanqueo de dinero, seguridad de la información, entre otras. Estas normas son
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cada vez más complejas, lo que hace que el cumplimiento sea una tarea cada vez más importante.
Esta disciplina seguirá siendo un tema candente durante los próximos años.

El compliance es un concepto que ha existido por mucho tiempo en Guatemala. Desde la

época colonial, los españoles impusieron múltiples medidas administrativas y legales para
garantizar la obediencia a sus normas. Por ejemplo, durante el periodo colonial, una de las
principales medidas de cumplimiento fue la Real Audiencia que funcionaba como instancia
superior de la administración de justicia, que fue antecedida por la Audiencia de los Confines
(Paz, 2006). Las funciones de la Audiencia eran: “Las Audiencias constituían los supremos
tribunales indianos, en representación directa del monarca en cuyo nombre actuaban, pudiendo,
incluso, corregir los abusos de los funcionarios… (Paz, 2006)

Durante el siglo XIX, Guatemala experimentó un aumento en la burocracia estatal, lo cual

significaba que había una necesidad de cumplimiento de las leyes. Esta fue la época en la que los
distintos gobiernos impusieron leyes y regulaciones para regular el control del mercado. Estas
normas fueron diseñadas con el fin de supervisar el comercio interno y externo para garantizar
una mayor equidad entre los distintos sectores de la población.

A partir de la segunda mitad del siglo XX, el concepto de compliance se hizo aún más
popular en Guatemala. Esto sucedió a raíz del surgimiento de una nueva clase empresarial que
demandaba más transparencia y cumplimiento. Por lo tanto, el gobierno guatemalteco promovió
la aplicación de estándares internacionales de cumplimiento localizados. Actualmente, el
Compliance es un tema de gran importancia en Guatemala debido a la creciente complejidad de
las regulaciones locales y globales.

Importancia del compliance

El compliance es la responsabilidad de cada compañía de cumplir con las regulaciones, leyes

y normativas que le sean aplicables. Esta responsabilidad se ha vuelto vital para el
funcionamiento y reputación de una empresa en el mercado, ya que de esta depende la
credibilidad y confianza que los clientes y la comunidad en general deposita en la misma.
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Uno de los principales beneficios de una adecuada implementación de compliance es el

cumplimiento de las leyes y disposiciones regulatorias vigentes, lo cual constituye una forma de
prevenir sanciones económicas, así como el impacto negativo que estas generan en la imagen de
la empresa. Esto permite a la empresa cumplir con sus obligaciones legales y reglamentarias, así
como establecer una relación basada en la confianza con clientes, proveedores y la sociedad en
general.

El compliance también ayuda a las empresas a gestionar sus riesgos de manera más eficiente.
Al tener un sistema de compliance, una empresa puede identificar los riesgos que está
enfrentando, controlarlos y tomar decisiones que minimicen su exposición a los mismos. Esto
contribuye a garantizar la estabilidad y sostenibilidad de la empresa.

Además, el compliance promueve la transparencia en las finanzas de una compañía. Esto se

logra mediante el cumplimiento de los estándares internacionales de contabilidad (International
Financial Reporting Standards, IFRS) de una empresa. Esto le permite a los inversionistas y otros
interesados en la empresa obtener información financiera clara y detallada, lo cual contribuye a
generar una percepción positiva de la compañía entre las partes interesadas.

En definitiva, el compliance es una responsabilidad indispensable para el buen

funcionamiento de una empresa. Esto contribuye a la prevención de sanciones legales, así como
a la reducción de riesgos, la mejora de la confianza y la transparencia financiera. Esto permite a
las empresas construir una solidez financiera y operativa, lo cual contribuye a su éxito en el largo
plazo.

Normas internacionales de compliance

Las normas internacionales de cumplimiento (compliance) establecen un conjunto de reglas y

procesos que las organizaciones deben seguir para cumplir con regulaciones financieras de los
gobiernos y entidades regulatorias. Estas normas también establecen los requisitos para asegurar
que los negocios realicen sus actividades de manera ética y responsable.

Las normas internacionales de compliance son fundamentales para mantener una empresa
competitiva y asegurar una gestión adecuada de los posibles riesgos regulatorios. Estas normas
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contribuyen a mitigar el riesgo de irregularidades o violaciones de las leyes, lo que incluso

podría dar lugar a castigos financieros, sanciones, responsabilidad penal y otros problemas
legales.

Uno de los principales aspectos de las normas internacionales de compliance es la

documentación requerida para hacer cumplir sus estándares. Esto incluye políticas de
cumplimiento, procedimientos de cumplimiento, controles internos, informes periódicos,
auditorías, y otros documentos relacionados. Estos documentos forman la base para garantizar un
adecuado cumplimiento de los requisitos regulatorios y de ética empresarial.

Además de los procedimientos documentados, otras normas internacionales de compliance

requieren que la organización establezca un programa de cumplimiento sólido. Esto incluye la
creación de un comité de cumplimiento que se encargue de asegurar el cumplimiento de las
regulaciones de la empresa, así como la aplicación de procesos y políticas de cumplimiento para
toda la organización. El propósito de este programa de cumplimiento es armonizar y mejorar los
controles internos para asegurar un cumplimiento constante con las normas internacionales.

Compliance en las instituciones públicas

El Compliance en las instituciones públicas se refiere a la observancia de normas, políticas y

procedimientos que aseguren que su funcionamiento sea legítimo, efectivo y eficiente. Se trata
de un conjunto de procesos y prácticas que asisten a las instituciones públicas para asegurar que
estén alineadas con las leyes, normas y regulaciones establecidas y se adhieren a los estándares
éticos y de buena práctica establecidos.

El Compliance permite a las instituciones públicas implementar mecanismos internos de

control para detectar cualquier situación de incumplimiento de la normativa vigente, así como
para realizar auditorías internas, para alcanzar el máximo nivel de transparencia, objetividad y
honestidad. Esto contribuye a asegurar que los actos del personal estén en consonancia con los
objetivos y principios institucionales.

Por lo tanto, el Compliance se ha convertido en una herramienta fundamental para mejorar la

eficiencia y eficacia de las instituciones públicas, lo que permite prevenir y detectar posibles
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actos de corrupción, evitar conflictos de intereses, aumentar la transparencia en la toma de

decisiones y fortalecer la responsabilidad institucional.

El compliance es una forma de garantizar que una institución pública o privada cumpla con
los estándares éticos, legales y regulatorios aplicables. Es un mecanismo para garantizar la
integridad, seguridad y buen funcionamiento de una organización.

El compliance es clave en instituciones públicas porque ayuda a garantizar que se aborden los
problemas de forma adecuada y que se eviten situaciones que pudieran dañar la imagen de la
institución. Esto se logra implementando estándares, protocolos y procedimientos que ayudan a
garantizar que los empleados cumplan con la ley y los estándares éticos.

Además, el compliance también es clave para ayudar a evitar situaciones de conflicto de

intereses, evitar el fraude y garantizar que los recursos se utilicen de forma adecuada. Esto
ayudará a la institución a minimizar los riesgos financieros, legales y regulatorios a los que se
podría enfrentar.

Por lo tanto, el compliance es esencial para garantizar que los recursos de la institución se
utilicen de forma correcta y que la imagen de la institución se mantenga intachable. Las
instituciones públicas necesitan implementar programas de compliance para garantizar que
cumplan con los estándares éticos, legales y regulatorios aplicables.

Ventajas del uso de compliance en instituciones públicas

Las instituciones públicas deben estar sujetas a una regulación y a la transparencia para
garantizar la seguridad de los ciudadanos y el bienestar de la sociedad en general. El
cumplimiento de la ley es una de las principales formas de garantizar esto, y es donde el uso de
la compliance puede ayudar.

La compliance es un conjunto de prácticas y procesos diseñados para asegurar la adherencia a

las leyes y regulaciones aplicables, así como para detectar y abordar los posibles problemas de
cumplimiento antes de que se conviertan en un problema mayor que afecte el cumplimiento de la
ley. Esto es especialmente pertinente para las instituciones públicas, ya que pueden tener un gran
impacto en la vida de los ciudadanos.
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Las principales ventajas de usar la compliance en las instituciones públicas son:

• Prevenir los problemas de cumplimiento: La implementación de un sistema de cumplimiento

ayuda a prevenir los problemas de cumplimiento antes de que se conviertan en problemas
mayores. Esto ayuda a asegurar que la institución pública esté operando dentro de los estándares
legales y proporciona una mayor seguridad a los ciudadanos.

• Mejorar la transparencia: La mejora de la transparencia es un factor clave para garantizar que

las instituciones públicas estén abiertas al público y estén sujetas a la revisión de los ciudadanos.
El uso de la compliance ayuda a mejorar la transparencia entre la institución pública y los
ciudadanos.

• Reducir el riesgo de responsabilidad: El uso de la compliance también puede ayudar a reducir

el riesgo de responsabilidad de la institución pública, ya que los procedimientos establecidos
ayudan a asegurar que se esté trabajando dentro del marco legal. Esto reduce el riesgo de que la
institución pública incurra en costos económicos o reputacionales por no cumplir con la ley.

En resumen, el uso de la compliance en las instituciones públicas puede tener enormes

beneficios para la sociedad en general. Ayuda a garantizar que estas instituciones estén operando
dentro de los límites legales, aumentar la transparencia y reducir el riesgo de responsabilidad.

Desventajas del uso de compliance en instituciones públicas

Las desventajas de usar Compliance en las instituciones públicas son varias. Primero, el uso
de Compliance puede aumentar el costo de la administración debido a los costos asociados con la
configuración de los sistemas de Compliance, tales como contrataciones adicionales,
capacitación y la implementación de nuevos sistemas. En segundo lugar, el uso de Compliance
puede limitar la iniciativa de los funcionarios públicos, ya que una vez implementado, puede
demorar aún más la toma de decisiones al limitar la cantidad de información que los funcionarios
reciben y la habilidad de actuar con rapidez. Además, el uso de Compliance puede limitar la
responsabilidad personal de los funcionarios, ya que los reglamentos y procedimientos pueden
afectar la responsabilidad de los individuos. Por último, el uso de Compliance puede afectar
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negativamente el nivel de innovación en las instituciones públicas, ya que los rigurosos controles
pueden limitar la libertad de acción para probar nuevas ideas.

Obstáculos para la implementación del compliance en las instituciones públicas

Uno de los principales obstáculos del uso de compliance en las instituciones públicas es la
falta de recursos financieros. Mientras que los grandes grupos empresariales tienen los recursos y
medios necesarios para implementar programas de cumplimiento, lo cierto es que las
instituciones públicas a menudo tienen un presupuesto limitado, lo que les impide dedicar el
nivel adecuado de recursos a la implementación de un programa de cumplimiento. Otra
limitación es la falta de capacidades en el lugar. Mientras que las grandes empresas tienen a su
disposición personal especializado en la materia, muchas instituciones públicas no cuentan con
estos recursos, por lo que es muy difícil que implementen un programa de cumplimiento
adecuado. Además, existen otros factores que pueden entorpecer el uso de compliance en
instituciones públicas, como la falta de compromiso de los empleados, la dificultad de erradicar
los sistemas de corrupción y la lentitud del proceso de cambio.

La implementación de programas de cumplimiento con la legislación y las directrices en

entidades públicas plantea una serie de desafíos y obstáculos. Uno de los principales desafíos es
el riesgo de una regulación excesiva o no adecuada. Se han implementado enfoques regulatorios
a través de la administración pública que no se han comprometido adecuadamente con los
principios de compliance, lo cual preocupa a los funcionarios, lo que resulta en una reducción de
los niveles de confianza en el cumplimiento de la legislación. Además, la legislación puede
cambiar con el tiempo, lo que requiere un seguimiento y actualización constante. Otra
preocupación para los funcionarios públicos es el hecho de que los programas de cumplimiento
pueden ser costosos y difíciles de administrar, especialmente cuando los recursos de la
administración pública se ven limitados por los presupuestos ajustados. El hecho de que los
programas de cumplimiento pueden ser complejos y difíciles de entender, también presenta
desafíos a la hora de implementarlos adecuadamente. Finalmente, hay un reto con el cambio
cultural necesario para la implementación de programas de cumplimiento en la administración
pública, ya que los mecanismos existentes para implementar programas de compliance pueden
no ser del agrado de todos los funcionarios.
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Necesidad de usar compliance en instituciones públicas

La compliance es un trabajo de seguridad y cumplimiento de normas que se lleva a cabo para

prevenir fraudes y problemas en el ámbito organizacional. Esta es una buena práctica que todas
las instituciones públicas deben seguir para asegurarse de que estén alineadas con las
regulaciones exigidas por los organismos gubernamentales pertinentes. La implementación de
compliance en instituciones públicas es esencial para garantizar la seguridad, transparencia y
respeto de los derechos de los empleados y de la ciudadanía. Algunos ejemplos de compliance en
instituciones públicas incluyen el cumplimiento con los protocolos de seguridad informática, la
explotación laboral, el respeto de la confidencialidad de la información y los controles de acceso
a la información. Estas normas son imprescindibles para mantener la estabilidad de los sistemas,
la eficiencia en la administración pública y el cumplimiento de los requerimientos de la ley.
Además, la compliance en instituciones públicas también puede ayudar a asegurar que las
organizaciones administren bien sus recursos y puedan servir mejor a la ciudadanía.

La compliance es una herramienta esencial para las instituciones públicas. El desarrollo de

programas de cumplimiento ayuda a las instituciones a cumplir con sus responsabilidades
legales, regulatorias y financieras. Esto contribuye a una mejor administración y transparencia en
la ejecución de los programas gubernamentales, así como a una mayor confianza entre los
ciudadanos en el sector público.

Además, la compliance ayuda a las instituciones públicas a prevenir el riesgo de actos de

corrupción, lo que es esencial para garantizar la integridad de los procesos administrativos. Esto
también contribuye a proteger el patrimonio de la institución y asegurar que los fondos se usen
para su destinación prevista.

Por último, la compliance también contribuye a mejorar la eficiencia operativa de las

instituciones públicas. Esto ayuda a asegurar que los recursos se usen de manera eficiente y
eficaz, lo que contribuye a un mejor rendimiento del servicio público.
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El compliance como herramienta para evitar la corrupción en instituciones públicas

El compliance (cumplimiento a la normativa) es una herramienta clave para la prevención y el

control de la corrupción en las instituciones públicas. El objetivo es desarrollar y fomentar una
cultura de integridad dentro de estas organizaciones. Esto garantiza que los procedimientos
establecidos estén oficialmente documentados y que cumplan con la normativa nacional e
internacional.

La implementación de un programa de compliance dentro de la institución pública, permitirá

establecer procedimientos eficaces para prevenir, identificar y abordar el mal uso de dinero
público y otros incentivos para la corrupción. Esto incluye la definición de un marco de
cumplimiento en el que limitar o restringir los comportamientos que se consideran inaceptables,
estableciendo una normativa clara que deben seguir los empleados y priorizar el cumplimiento
de esta normativa.

Además, algunos mecanismos de compliance como las auditorías internas, la capacitación en

ética y los roles de cumplimiento, pueden ayudar a garantizar la transparencia de los procesos y
la protección de los intereses legítimos de la institución pública. Esto evitará situaciones en las
que se desvíe el dinero público con fines indebidos y mejorará el servicio al público.

Por lo tanto, el uso de compliance como herramienta para combatir la corrupción en

instituciones públicas es fundamental para garantizar la transparencia y la integridad en los
procesos de la institución, mejorar su funcionamiento y proteger sus intereses legítimos.

El Compliance es una herramienta esencial para prevenir la corrupción en las instituciones

públicas. Esta herramienta ayuda a garantizar el cumplimiento de la ley, minimizar el riesgo de
prácticas corruptas y desalentar la corrupción en todos los niveles de la institución.

El Compliance se refiere a la práctica de seguir los lineamientos legales y regulatorios

aplicables al negocio, además de comprometerse a respetar los estándares éticos y morales. Esto
implica establecer políticas claras, hacer cumplir los requisitos de ética y de cumplimiento
normativo, monitorear el cumplimiento y establecer sanciones si es necesario.
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Además, un programa de Compliance ayuda a las instituciones a establecer una cultura

organizacional que promueva la honestidad y el cumplimiento de las leyes. Es importante que los
empleados conozcan y comprendan las normas de Conducta Corporativa, de modo que sepan qué
comportamientos se consideran inaceptables. Esto ayuda a evitar actos que puedan dar lugar a
situaciones corruptas.

Otro elemento importante del Compliance es el desarrollo de una cultura de cumplimiento

que promueva el reporte y la disuasión de la corrupción. Los empleados deben entender que hay
consecuencias negativas para el incumplimiento de la ley. Esto ayudará a desalentar la
corrupción en la institución.

En conclusión, el uso del Compliance como herramienta para prevenir la corrupción en

instituciones públicas es esencial. Esta herramienta ayuda a garantizar el cumplimiento de la ley,
a establecer una cultura organizacional de cumplimiento y responsabilidad y a desalentar la
corrupción en todos los niveles de la institución.

Desafíos a los que se enfrentan las instituciones públicas a la hora de adoptar las medidas
de cumplimiento en un escenario moderno

Las instituciones públicas se enfrentan a diversos desafíos a la hora de adoptar medidas de

cumplimiento en un escenario moderno. Estos desafíos incluyen la gestión de los datos, la
administración de la seguridad y la protección de los recursos.

Uno de los desafíos principales que enfrentan las instituciones públicas es la administración
de datos. Debido a la proliferación de datos, los organismos gubernamentales tienen que lidiar
con el desafío de administrar grandes cantidades de datos provenientes de múltiples fuentes,
incluyendo administración de la información, almacenamiento de información y gestión de la
información. Esto lleva a la necesidad de establecer una infraestructura que permita administrar
los datos de forma eficiente y segura.

Otro desafío que enfrentan las instituciones públicas es la administración de la seguridad.

Esto implica asegurar la información del gobierno y los datos personales que proporcionan los
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residentes. Esto implica la implementación de estándares de seguridad de la información y la

adopción de medidas preventivas para proteger la información contra violaciones de seguridad.

El último desafío que se enfrenta a la hora de adoptar medidas de cumplimiento en un entorno

moderno es la protección de los recursos. Esto implica asegurar que el gobierno tenga los
recursos necesarios para aplicar medidas de cumplimiento eficazmente. Esto implica el
desarrollo de infraestructuras de calidad, la adopción de herramientas modernas de gestión de la
información y la administración de recursos humanos.

En resumen, las instituciones públicas enfrentan una serie de desafíos a la hora de adoptar
medidas de cumplimiento en un entorno moderno, incluyendo administración de datos,
administración de la seguridad y protección de recursos. Para superar estos desafíos, es necesario
que el gobierno adopte una variedad de herramientas y estándares, incluyendo administración de
la información, herramientas de gestión de la información, seguridad de la información y
herramientas de administración de recursos humanos.

La importancia de tener un marco de cumplimiento sólido en la administración pública

La adopción de un marco de cumplimiento sólido por parte de la administración pública es

crítica para el mantenimiento de la integridad organizacional y la confianza en los procesos
públicos. Esto ayuda a garantizar que todos los responsables, tanto los altos funcionarios como
los empleados, actúen de manera responsable para evitar comportamientos poco éticos, tales
como la corrupción y sobornos. Esto también asegura que la administración actúe conforme a los
estándares legales y que no se aproveche indebidamente de sus privilegios. La implementación
de un marco de cumplimiento sólido ayuda a garantizar que se haga un uso responsable de los
recursos de todos los ciudadanos y contribuyentes.

Además, un marco de cumplimiento sólido ayuda a promover la transparencia y la rendición

de cuentas en la administración pública. Esto significa que aquellos que representan a la
administración deben ser responsables de sus acciones con una amplia escala de
responsabilidades que incluye la trazabilidad de los fondos y el procesamiento de los diversos
documentos. Esto a su vez facilita la vigilancia interna y externa para asegurar que todos los
recursos sean utilizados adecuadamente y para los fines para los que se destinaron.
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En definitiva, un marco de cumplimiento sólido es esencial para la administración pública

para garantizar que los gobiernos actúen de acuerdo con los estándares éticos y legales,
promuevan la transparencia, rendición de cuentas y usen los fondos gubernamentales de manera
responsable.

¿Cómo se puede lograr de la forma más eficaz tener un marco de cumplimiento sólido en la
administración pública?

Un marco de cumplimiento sólido en la administración pública se puede lograr mediante la

implementación de una serie de mecanismos destinados a garantizar que los entes públicos
actúen de acuerdo con la legislación, los reglamentos y las normas vigentes.

En primer lugar, es importante implementar un sistema de rendición de cuentas para que los
entes públicos informen de sus acciones y responsabilidades. Esto permitirá a las autoridades
gubernamentales hacer un seguimiento de los procesos y evaluar el desempeño de los
funcionarios.

En segundo lugar, se deben establecer controles internos efectivos para que los entes públicos
cumplan con los estándares de rendición de cuentas y adopten efectivamente una cultura de
cumplimiento. Esto incluye mecanismos de auditoría interna, la introducción de capacitación
para los funcionarios y la creación de programas de incentivos para promover una actitud
proactiva hacia el cumplimiento.

En tercer lugar, es importante establecer un marco regulatorio y los procedimientos

pertinentes para asegurar el cumplimiento de los estándares de cumplimiento. Esto incluye la
definición de sanciones disciplinarias por incumplimiento de las normas, así como mecanismos
de monitoreo para verificar el cumplimiento.

Finalmente, es importante establecer una infraestructura para garantizar la trazabilidad de los

procesos, para que la administración pública pueda de manera eficaz auditarlos y rastrearlos, así
como controlar y prevenir la corrupción. Estos son solo algunas de las medidas que se pueden
implementar para lograr un marco de cumplimiento sólido y eficaz en la administración pública.

Aplicación de compliance en Guatemala

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En Guatemala, el cumplimiento de la ley ha venido tomando una importancia cada vez mayor
debido a la gran cantidad de empresas, individuos y organizaciones que operan desde o hacia el
país. Esto ha llevado al gobierno a defender el cumplimiento de las leyes con más energía y
aumentar las sanciones a los incumplidores.

En respuesta a esto, muchas empresas han comenzado a implementar estrategias de

cumplimiento para garantizar que sus operaciones se realicen de acuerdo con la legislación
nacional. Estas estrategias suelen incluir el establecimiento de programas de cumplimiento
interno, la creación de estrategias de seguimiento, el desarrollo de herramientas de seguimiento y
la modificación de los procesos para asegurar el cumplimiento de la ley.

Estas estrategias son extremadamente importantes para garantizar que la empresa esté en
cumplimiento con todas las regulaciones nacionales. Además, también ofrecen una protección
adicional para los activos de la empresa, reducen el riesgo de sanciones y multas y evitan la
pérdida de confianza de los clientes.

En Guatemala, muchas de las principales empresas han implementado programas de

cumplimiento para garantizar el cumplimiento de la ley y para asegurar la seguridad de sus
activos. Estos programas suelen incluir el establecimiento de estándares éticos para los
empleados, entrenamientos para el cumplimiento de la ley, el establecimiento de prácticas de
auditoría interna y la creación de sistemas de seguimiento para garantizar el cumplimiento de la
ley.

En última instancia, el cumplimiento de la ley en Guatemala ha ayudado a mejorar la

seguridad de los activos de la empresa, reducir el riesgo de sanciones y prevenir el riesgo de
pérdida de confianza de los clientes. Estas estrategias de cumplimiento no solo ayudan a las
empresas a cumplir con la ley, sino que también les permiten alcanzar un alto nivel de éxito.

La implementación de compliance en instituciones públicas en Guatemala

El Capítulo III de la Constitución Política de la República de Guatemala, sobre el “Régimen

de Control y Fiscalización”, regula que es la Contraloría General de Cuentas la institución
técnica descentralizada responsable de fiscalizar “todo el interés hacendario de los organismos
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del Estado, los municipios, entidades descentralizadas y autónomas, así como de cualquier
persona que reciba fondos del Estado o que haga colectas públicas.”

Entre las instituciones de control y fiscalización ya reguladas en Guatemala y que están

contempladas en la Constitución están: La Corte de Constitucionalidad, la Procuraduría de los
Derechos Humanos, Fiscalía General / Ministerio Público, Procuraduría General de la Nación,
Superintendencias de Administración Tributaria, de Telecomunicaciones y de Bancos.

Actualmente la Comisión de Transparencia y Probidad del Congreso de la República de

Guatemala, el veintisiete de mayo del año dos mil veintiuno entró a conocer las iniciativas de ley
5834 que se refiere a la ley del Oficial de cumplimiento para el sector público y la 5835 que
promueve la ley de Cultura de cumplimiento normativo y parámetros de uso de normas, técnicas
y estándares internacionales en el sector público, ambas buscan implementar una cultura de
integridad y transparencia en las instituciones públicas.

La iniciativa 5834 crea la figura llamada Oficial de Cumplimiento para el sector público que
tiene como objetivo entre otras cosas el de velar por la integridad, la probidad, la confianza
institucional, la certeza jurídica, la prevención de la corrupción y el fortalecimiento de la
transparencia en cada una de las Instituciones del Estado.

Asimismo la iniciativa 5835 busca regular el uso de las normas, técnicas que contengan
estándares internacionales que deben adoptarse en el sector público, a fin de consolidar una
cultura de cumplimiento normativo de los servidores públicos basada en la integridad, la
probidad, la confianza institucional, la certeza jurídica, la prevención de la corrupción y el
fortalecimiento de la transparencia. (CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA,
2021)

Estas dos iniciativas obtuvieron dictamen favorable por la comisión correspondiente desde el
mes de junio de dos mil veintiuno, pero ninguna de las dos ha sido aprobada, esto tiene que ver
con los obstáculos que la implementación del compliance en las instituciones públicas tiene y
que ya fueron mencionadas. (CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA, 2021)
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La aplicación de compliance en Instituciones Públicas en Guatemala sería una herramienta

importante para asegurar la transparencia y rendición de cuentas en la gestión de los recursos
públicos. Esta aplicación consiste en la implementación y diseño de una estructura dedicada a
asegurar que las normas y estándares de transparencia se cumplan dentro de la institución. El
objetivo es lograr un sistema de control de gestión que cumpla con los requisitos de rendición de
cuentas y responsabilidad por todos los actos realizados.

Además, la aplicación de compliance en Instituciones Públicas en Guatemala también

consiste en la implementación de una política de cumplimiento regulatorio, a fin de asegurarse
de que los procedimientos y normas establecidas se lleven a cabo de forma correcta. Esta política
establece que todos los empleados y contratistas deben cumplir con los estándares de
transparencia y deberes regulatorios establecidos. Esto dará lugar a un ambiente más seguro y
efectivo en el que los empleados y contratistas puedan desempeñar sus tareas de forma adecuada.

Por último, el cumplimiento regulatorio también incluye el desarrollo de planes preventivos

destinados a identificar, prevenir y mitigar los riesgos de la institución. Estos planes incluyen el
diseño de procesos para detectar y manejar de manera adecuada los errores y deficiencias en los
procesos de la institución. Esto permitirá a la institución tomar las medidas adecuadas para
prevenir cualquier situación indebida.

En conjunto, la aplicación de compliance en Instituciones Públicas en Guatemala está

diseñada para asegurar un activo óptimo y seguro para el uso de la institución. Esto permitirá a la
institución operar de forma efectiva, garantizando al mismo tiempo que se cumpla con las
normas de transparencia y rendición de cuentas. Además, esta aplicación puede ayudar a
proteger la institución de cualquier forma de abuso o corrupción.
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CONCLUSIONES

1. El compliance es una responsabilidad indispensable para el buen funcionamiento de una

empresa, contribuye a la prevención de sanciones legales, así como a la reducción de
riesgos, la mejora de la confianza y la transparencia financiera. Esto permite a las
empresas construir una solidez financiera y operativa, lo cual contribuye a su éxito en el
largo plazo.
2. El propósito del compliance es armonizar y mejorar los controles internos para asegurar
un cumplimiento constante con las normas internacionales.
3. El compliance es esencial para garantizar que los recursos de la institución se utilicen de
forma correcta y que la imagen de la institución se mantenga intachable. Las instituciones
públicas necesitan implementar programas de compliance para garantizar que cumplan
con los estándares éticos, legales y regulatorios aplicables.
4. El cumplimiento de la ley en Guatemala ha ayudado a mejorar la seguridad de los activos
de la empresa, reducir el riesgo de sanciones y prevenir el riesgo de pérdida de confianza
de los clientes. Estas estrategias de cumplimiento no solo ayudan a las empresas a
cumplir con la ley, sino que también les permiten alcanzar un alto nivel de éxito.
5. El uso de la compliance en las instituciones públicas puede tener enormes beneficios para
la sociedad en general. Ayuda a garantizar que estas instituciones estén operando dentro
de los límites legales, aumentar la transparencia y reducir el riesgo de responsabilidad.
6. La compliance también contribuye a mejorar la eficiencia operativa de las instituciones
públicas. Esto ayuda a asegurar que los recursos se usen de manera eficiente y eficaz, lo
que contribuye a un mejor rendimiento del servicio público.
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7. El uso del Compliance como herramienta para prevenir la corrupción en instituciones

públicas es esencial. Esta herramienta ayuda a garantizar el cumplimiento de la ley, a
establecer una cultura organizacional de cumplimiento y responsabilidad y a desalentar la
corrupción en todos los niveles de la institución.
8. Las instituciones públicas enfrentan una serie de desafíos a la hora de adoptar medidas de
cumplimiento en un entorno moderno, incluyendo administración de datos,
administración de la seguridad y protección de recursos. Para superar estos desafíos, es
necesario que el gobierno adopte una variedad de herramientas y estándares, incluyendo
administración de la información, herramientas de gestión de la información, seguridad
de la información y herramientas de administración de recursos humanos.
9. Es necesaria la aprobación por parte del Congreso de la República de Guatemala de las
iniciativas de ley 5834 y 5835 para lograr la implementación de las normas de
cumplimiento en instituciones públicas en Guatemala.
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA. (27 de mayo de 2021). ANALIZAN

CONTENIDO DE INICIATIVAS A FAVOR DE LA TRANSPARENCIA.

CONGRESO DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA. (17 de junio de 2021). DIPUTADO

PRESENTA DICTÁMENES FAVORABLES A LAS INICIATIVAS 5834 Y 5835.

Paz, M. d. (2006). HISTORIA INSTITUCIONAL DE GUATEMALA: LA REAL AUDIENCIA,

1543-1821. Guatemala: Dirección General de Investigación USAC.

Ramsay, D. F. (s.f.). Compliance ¿cuál es su significado? Blog Escuela de posgrado

Universidad Continental.