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1.1. GENERAL................................................................................................................................. 3
6. VISITAS............................................................................................................................................... 12
6.3 EN EL TRABAJO......................................................................................................................... 12
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PLAN DE TRABAJO Y PROGRAMA DE AUDITORIA
ALD AUDITORIAS S.A.S.
Transparencia y Confianza para tu negocio
ENTIDAD/TEMA AUDITADO E.D. INGEOTECNIA S.A.S.
VIGENCIA 2022
Leidy Tatiana Alarcón Calderón,
AUDITOR(ES) RESPONSABLE(S) Diana Lizeth Alfonso Cala,
William Arbey Caballero Peña
INSTANCIA COMPETENTE
(Supervisor, etc.) William Arbey Caballero y Equipo Auditor
FECHA DE ELABORACIÓN 25/05/2023
FECHA DE REVISIÓN 25/05/2023
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1. OBJETIVOS
1.1. GENERAL
1.2. ESPECIFICOS
• Establecer la confiabilidad de la información contable, a través de la aplicación de
diferentes técnicas de auditoria enfocadas en la emisión de un concepto general
de la efectividad de los procesos internos.
• Apoyar a la dirección de la compañía mediante el análisis de cuentas especificas
presentadas en los estados financieros, para que permitan una toma de decisiones
objetiva.
• Dictaminar los estados financieros de la compañía E.D. INGEOTECNIA SAS, por
medio de la emisión de un informe que sintetice todo el proceso auditor, que
permita obtener una noción del manejo interno de la empresa.
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2. INVESTIGACION PRELIMINAR
2.1 TIPO DE EMPRESA
E.D. INGEOTECNIA S.A.S. es una empresa de consultoría e interventoría especializada en
el área de Geotecnia con 10 años de experiencia, que busca satisfacer las necesidades de
sus clientes, asegurándole la optimización de sus recursos, la viabilidad técnica-
constructiva, el cuidado del medio ambiente y un excelente servicio post-venta, poniendo a
su disposición sus herramientas tecnológicas y un equipo de trabajo con experiencia,
conocimiento y creatividad para lograr un exitoso desarrollo de sus servicios mediante la
adopción de prácticas seguras en el marco del cumplimiento de la normatividad técnica y
legal vigente.
Cuenta con junta de socios, el gerente técnico, Carlos Andrés Buenahora Ballesteros y Luz
Stella Bravo Molina como gerente administrativa y financiera, el contador Jheison Antonio
Palacio Santiago.
Sus principales clientes son empresas del sector del Oil & Gas y de la construcción, dentro
de las que se destacan entidades como Promioriente S.A. E.S.P., PROMIGAS S.A. E.S.P.,
Muisca Construcciones S.A.S. y muchas otras grandes compañías que, hoy en día, se
siguen sumando y beneficiando de su portafolio de servicios; lo cual, le ha permitido ser
una empresa reconocida y líder a nivel nacional.
EL 100% de las inversiones están a cargo de la gerencia bajo supervisión y autorización de
la junta de socios; las políticas de adquisición de bienes están a cargo de la junta de socios,
la cual establece los términos con los proveedores, en donde se establecen los métodos de
depreciación, así como su campo de acción con el fin de obtener un aprovechamiento.
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2.3 POLITICAS Y PRACTICAS FINANCIERAS
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros
se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente en todos los
años presentados.
Los estados financieros están presentados bajo el principio de valor razonable ya que
requiere la presentación fidedigna de los efectos de las transacciones, así como de
otros hechos o sucesos de acuerdo con las definiciones y criterios de reconocimiento
de activos pasivos ingresos y gastos establecidos en el Marco Conceptual.
La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos
estimados contables críticos. También requiere que la junta de socios ejerza su juicio
en el proceso de aplicación de las políticas contables.
Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los
supuestos y estimados son significativos para los estados financieros se describen en
la Nota 4 – Estimados y criterios contables relevantes.
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en inglés), la cual permite estimar la posible pérdida potencial del portafolio;
periódicamente se define un límite máximo de exposición del VaR, el cual es
monitoreado.
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2.3.4. RECONOCIMIENTOS
Los reconocimientos de los hechos generados de ingresos, costos y gastos tienen
relación con el hecho generador de renta para un entendimiento de la utilidad operacional
y análisis de operatividad de la compañía.
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CALCULO: Se comprobará mediante el método de cálculo la depreciación por el método
de línea recta y el cálculo de la liquidación de las cesantías por pagar.
INSPECCIÓN: Examinar físicamente la flota y equipo de transporte de la compañía, así
como los saldos en libros.
ANALISIS: Se analizarán entre los saldos contables y la depreciación a corte 31 de
diciembre de 2022, así como el saldo de las obligaciones laborales por pagar en este caso
cesantías.
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3. ALCANCE DE LA AUDITORIA GENERAL
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4. RIESGOS INHERENTES AL CONTROL
En el manejo de la propiedad, planta y equipo el seguimiento esta a cargo de
coordinación financiera.
En las obligaciones laborales el pago oportuno de las cesantías, así como el cálculo
adecuado a cada trabajador.
Riesgo de Control: Las auditorías externas realizada por parte de la abogada laboral no
se realiza con una periodicidad continua, sino esporádica.
Riesgo Inherente: información susceptible de errores de calculo o alguna otra
incorrección
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5. AREAS SIGNIFICATIVAS
Dentro de la empresa, se considera como área significativa, el área contable y
financiera, la cual tiene una estructura bien definida, donde cada cargo cuenta con sus
funciones establecidas, permitiendo llevar un buen manejo de las operaciones
contables y financieras de la entidad.
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6. VISITAS
6.1 PRELIMINAR O INTERINA
De común acuerdo con la gerencia de E.D. INGEOTECNIA SAS se realiza visita inicial
para contextualizar al área intervenida sobre el proceso auditor que se llevara a cabo,
conocer las políticas y procedimientos internos de la compañía y su forma de operación.
Se solicita los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2022 y se plantea
evaluar las cuentas de Propiedad Planta y Equipo y Obligaciones laborales.
6.3 EN EL TRABAJO
Durante el proceso auditor se realizarán validaciones con el equipo contable de la
compañía para lograr consolidar evidencia confiable y suficiente.
6.4 POSTERIOR
Una vez finalizado el proceso auditor y entregado el dictamen final, en común acuerdo
con la gerencia de la compañía E.D. INGEOTECNIA SAS, se hará una visita técnica
para obtener una perspectiva clara del resultado del informe y se aplicará una encuesta
de satisfacción a la gerente financiera de la empresa. Se tomarán en cuenta
sugerencias realizadas por la entidad auditada si las hubiere con el fin de fortalecer
políticas de mejora continua.
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7. PRESUPUESTO DE TIEMPO
OBJETIVO: Determinar la razonabilidad de la cuenta Propiedad, Planta y Equipo - Flota y Equipo de transporte,
presentada en los estados financieros de la empresa E.D. INGEOTECNIA SAS a fecha 31 de diciembre de 2022
REF
HORAS HORAS PAPELES
ACTIVIDADES HECHO POR FECHA
ESTIMADAS REALES DE
TRABAJO
Visita inicial de reconocimiento de la William Caballero
entidad y contextualizacion del proceso 4 5 1540 20/02/2023
Tatiana Alarcón
auditor
Entrevista con el gerencia financiera y William Caballero
3 4 1540 20/02/2023
coodinación financiera Tatiana Alarcón
Solicitud de estados fiancieros con corte a 2 2 Diana Alfonso 1540 22/02/2023
31 de diciembre de 2023
Aplicación de cuestionarios para la revisión 1 1 Diana Alfonso 1540 7/03/2023
y evaluación del control interno
Solicitud de libro auxiliar de cuenta flota y
equipo de transporte y de la depreciación
3 4 William Caballero 1540 10/03/2023
acumulada con corte a 31 de diciembre
2022 al departamento contable
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PROGRAMA DE AUDITORIA OBLIGACIONES LABORALES (CESANTIAS)
OBJETIVO: Determinar la razonabilidad de la cuenta obligaciones laborales (cesantias), presentada en los estados
financieros de la empresa ED INGEOTECNIA SAS a fecha 31 de diciembre de 2022
REF
HORAS HORAS PAPELES
ACTIVIDADES HECHO POR FECHA
ESTIMADAS REALES DE
TRABAJO
Visita inicial de reconocimiento de la William Caballero
entidad y contextualizacion del proceso 4 5 2510 20/02/2023
Tatiana Alarcón
auditor
Entrevista con el gerencia financiera y William Caballero
3 4 2510 20/02/2023
coodinación financiera Tatiana Alarcón
Solicitud de estados fiancieros con corte a 2 2 Diana Alfonso 2510 22/02/2023
31 de diciembre de 2023
Aplicación de cuestionarios referentes al 1 1 Diana Alfonso 2510 7/03/2023
control interno sobre la gestion laboral
Solicitud de libro auxiliar de cuenta
obligaciones laborales - cesantias a corte
3 4 Diana Alfonso 2510 10/03/2023
31 de diciembre 2022 al departamento
contable
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8. PERSONAL INVOLUCRADO
E.D. INGEOTECNIA S.A.S. ÁREA CARGO
Luz Stella Bravo Molina Financiera Gerente Financiera
Lina María Solano Ruiz Contable Auxiliar Contable
Yeini Marcela López Cantillo Contable Auxiliar Contable
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9. COSTO DE LA AUDITORIA
Teniendo en cuenta lo acordado con la compañía, se establecieron honorarios para
directora, senior y junior según tarifas preestablecidas por ALD CONSULTORÍAS SAS
que se relacionan a continuación:
PROGRAMA DE AUDITORIA VALOR
No. CALIDAD No. HORAS TOTAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - HORA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1 Director $ 180.000 26 $ 4.680.000
1 Senior $ 150.000 37 $ 5.550.000
1 Junior $ 100.000 49 $ 4.900.000
TOTAL HORAS Y HONORARIOS 112 $ 15.130.000
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10. FECHAS DE REUNIONES
Para la atención de la solicitud:
a) Con la Compañía: 20 febrero 2023
Para la Planeación:
a) Equipo de Trabajo: 21 febrero 2023
Para la entrevista con representante legal y equipo contable
a) Con la compañía: 20 febrero 2023
Para la discusión del informe final
a) Equipo de trabajo: 30 marzo 2023
Presentación de Estados Financieros
a) Asamblea General: 25 mayo 2023
Entrega del Informe Final de Auditoria: 25 mayo 2023
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