UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARIBE

MODULO RETENCION EN LA FUENTE

Ejercicio de análisis

Transacciones Febrero de 2022.

1. Contrato servicios profesionales de asesoría Jurídica con la firma ACMA Consultores ltda
cuya remuneración es de 190.000.000 más iva , mediante un contrato de prestación de
servicios profesionales.
2. Causo honorarios a favor del señor Juan Rojas Perez no responsable de IVA por concepto
de revisoría fiscal el ingreso es renta de trabajo y está sujeto a las tarifas del art 392 ET.
3. Pago al señor Juan Andres Garcia una comisión del 2%sobre la venta de una camioneta
que ascendió a 30.000.000, es responsable de IVA y está sujeto a las retenciones del ART
392 ET
4. La empresa de servicios temporales DAR Ltda suministro 15 personas para trabajar en el
dpto de ventas el servicio ascendió a 10.500.000 AIU 10%
5. Contrato con la empresa JCC SA los servicios de aseo de las instalaciones ubicadas en
Bogotá por 1.800.000 no tiene AIU.
6. Causo el canon de arrendamiento de las oficinas administrativas a favor de Maria
Fernanda Leal responsable de iva por 3.500.000 mas iva
7. Se causaron honorarios por asistencia técnica a Favor de Mr Stward Stuard no residente
en Colombia por valor de 78.900.000antes de iva, en su país de origen no hay código fiscal
8. Se pago salario de la Gerente Gral la retención fue de 1.126.000

Preguntas.

1. ¿Qué es la retención en la fuente contingente?

2. ¿Quiénes son agentes de retención en la fuente de los GMF?
3. ¿En qué casos no se practica la retención en la fuente?