CORPORACION MINUTO DE DIOS

PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

DIPLOMADO: Gerencia de Impuestos
TALLER DE DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE.
Docente: Nicolás Escobar Mejía.

La sociedad SABER S.A.S., responsable del IVA catalogada como gran contribuyente durante el mes
de febrero de 2020. Efectuó las siguientes operaciones.

1. Contrato servicios profesionales de asesoría jurídica con la firma ARANGOS ASOCIADOS

S.A. cuya remuneración ascendió $ 220.000.000 antes de IVA.
2. Causo honorarios a favor del señor Procuro Rico, no empleado que pertenece al régimen
simplificado por concepto de revisoría fiscal $ 10.500.000. (el Señor Rico manifiesta que
vinculo a dos asistentes para efectuar labor, por 100 días).
3. Pago al señor Juan Llanos, no se considera renta de trabajo una comisión del 2% sobre la
venta de una camioneta que ascendió $ 45.000.000.
4. La empresa de servicios temporales CALI BELLA, suministro a la compañía 17 personas
para elaborar en el departamento de ventas, el servicio ascendió $ 13.500.000.
5. Contrato con la empresa ASEOS S.A. los servicios de aseo de las instalaciones ubicadas en
Cali por valor de $ 2.200.000.
6. Causo canon de arrendamiento de las oficinas administrativas, a favor de Cristina Penagos,
responsable de IVA por valor de $ 4.500.000.
7. Se causaron honorarios por concepto de asistencia técnica, a favor de York Buena Hora no
residente en Colombia por valor de $ 88.900.000 antes de IVA.
8. Los ingresos del mes por asesorías e interventorías mes ascendieron a $ 1.150.000.000,

Elaborar:
1. Los registros contables.
2. La declaración de retención en la fuente.
3. Tarifa del CREE 0.80%